Контрольная работа по "Таможенному делу"

Необходимо отметить, что  при таможенном декларировании денежных инструментов, за исключением дорожных чеков, в пассажирской таможенной "декларации" указывается номинальная стоимость либо соответствующая сумма в валюте государства - члена таможенного союза или иностранной валюте, право на получение которой удостоверяет денежный инструмент. В случае отсутствия номинальной стоимости и невозможности определить сумму в валюте государства - члена таможенного союза или иностранной валюте, право на получение которой удостоверяет денежный инструмент, в пассажирской таможенной декларации указывается количество перемещаемых денежных инструментов.

Также, в целях обеспечения  противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при  перемещении физическими лицами через таможенную границу таможенного  союза наличных денежных средств  и (или) денежных инструментов, подлежащих обязательному декларированию в  письменной форме, в пассажирской таможенной "декларации" должны быть дополнительно  указаны следующие сведения:

1. Дата и место рождения  физического лица, реквизиты документа,  подтверждающего право иностранного  гражданина или лица без гражданства  на пребывание (проживание) на территории  государства - члена таможенного  союза, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания  на территории государства - члена  таможенного союза;

2. Сведения о денежных  инструментах, за исключением дорожных  чеков (вид денежного инструмента,  наименование эмитента, дата выпуска  и идентифицирующий номер при  наличии);

3. Сведения об источнике  наличных денежных средств и  (или) денежных инструментов, их  владельцах (в случаях перемещения  наличных денежных средств и  (или) денежных инструментов, не  являющихся собственностью декларанта), а также о предполагаемом использовании;  
4. Сведения о маршруте и способе перевозки (о виде транспорта) наличных денежных средств и (или) денежных инструментов.

 

 

Пластиковые (банковские) карты

Денежные средства в электронной  форме, размещаемые на счету пластиковой  карточки, можно перемещать без ограничения. Саму пластиковую карточку не требуется  декларировать при перемещении  через таможенную границу.

 

Превышение норм

При превышении установленных  норм вывоза национальной и иностранной  валюты, и ценных бумаг, а также  дорожных чеков в случае невозможности  немедленного возврата ценностей на территорию откуда производится вывоз  при условии, что вывоз производится без сокрытия от таможенного контроля и с соблюдением требований о  письменном декларировании, для физических лиц сохраняется возможность  оставить ценности на временное хранение в таможенном органе.

В РФ временное хранение оформляется квитанцией по форме  ТС-21. Срок временного хранения составляет два месяца и может быть продлен  по мотивированному обращению физического  лица еще на 2 месяца - то есть 4 месяца максимум. При предъявлении квитанции  ценности будут возвращены тому, кто  их сдал, либо его доверенному лицу.

 

Ответственность за нарушения

При несоблюдении требований о декларировании ввозимых наличных ценностей имеет место нарушение  требований валютного законодательства. В РФ ответственность за правонарушение предусмотрена в размере от трех четвертых до полной суммы незаконной валютной операции. Мера ответственности  применяется Федеральной службой  финансового и бюджетного надзора, органом валютного контроля, которому таможенные органы обязаны передавать информацию о выявленных нарушениях такого рода в установленном порядке, как и предмет правонарушения - ценности, в отношении которых  не было соблюдено требование о декларировании. В РК, согласно ст. 33 Закона Республики Казахстан от 13.06.2005 N 57-3 "О валютном регулировании и валютном контроле" Нарушение валютного законодательства Республики Казахстан влечет ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан.

В РФ, к нарушению таможенных правил относятся случаи, когда не соблюдается требование о декларировании ценностей на сумму от 3 до 10 тысяч  долларов. В данном случае нарушается не валютное законодательство РФ, а  таможенные правила. Ответственность - от одной до двух с половиной тысяч рублей штрафа.

 

Правила для всех

Вышеприведенные правила  распространяются на всех физических лиц в равной степени - резидентов и нерезидентов. Дети пользуются правами  ввоза и вывоза наличной валюты, наличной иностранной валюты, ценных бумаг в документарной форме  наравне со взрослыми. Сопровождающее лицо декларирует ценности ребенка  в его декларации.

 

Проблемы пересчета

Определенную сложность  для граждан может представлять также точный пересчет наличной валюты (например, евро) в долларовый эквивалент. На практике это можно сделать  в аэропорту, стоя у стенда со свежей информацией о курсах НБ(ЦБ) либо в интернете на сайтах Центрального Банка РФ и Национальных Банков РК и РБ . Если возникают сомнения, пассажиру следует обратиться за помощью к инспектору таможни до подачи таможенной декларации

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Козырин А.Н. Таможенные режимы. – М.: Статут, 2001.

2. Таможенный кодекс Российской Федерации (Официальный

текст). – М.: НОРМА, 2003.

3. О валютном  регулировании и валютном  контроле :  феде-

ральный закон РФ.

4.  Чекмарева Г.И.  Основы  таможенного дела. – Ростов-на-

Дону, 2001.