Бизнес-план создания кирпичного завода

 

Таблица 15. Накопленные  собственные средства по проекту, тыс. долл.

ПоказательСумма, тыс. доллЧистая прибыль12 910Амортизация22 572Итого35 482

Анализ чувствительности проекта

Расчет основных данных, произведенный в постоянных ценах, показывает, что деятельность нового завода является высокоэффективной  и устойчивой с экономической  точки зрения.

Анализ чувствительности деятельности показывает, что на период 2004-2010 гг. проект остается рентабельным при следующих факторах (независимо):

·при снижении объема выручки  по всем видам кирпича на 17% от запланированного по каждому году (с 2005 по 2009 гг.);

·росте ставки по кредиту  до 28%;

·при опережающем росте  цен на энергоресурсы и другие производственные составляющие - на 100% уже в первый год действия производства.

Поток денежных средств приведен в приложении 8.

Таким образом, можно сделать  вывод о высокой устойчивости проекта к возможным колебаниям конъюнктуры, влияющей на выручку продукции  и опережающему росту цен на материальные ресурсы, формирующих себестоимость  продукции.

 
 

Список литературы

 

1.Бринк И.Ю. «Бизнес-план  предприятия. Теория и практика».  Р/н/Д: Феникс, 2002;

2.Буров В.П. «Бизнес-план  инвестиционного проекта». М.: УИПКК  АП, 1997;

.Горфинкель В.Я. «Предпринимательство».  М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999;

.Громов А.В. «Бизнес-план: рекомендации по составлению.  Нормативная база». М.: ПРИОР, 2001;

.Ильин А.И. «Планирование  на предприятии». Мн.: ООО «Новое  знание», 2000;

.Колтынюк Б.А. «Инвестиционные  проекты». СПб.: Издательство Михайлова  В.А., 2000;

.Косякова Н.И. «Предпринимательское  право». М.: ПРИОР, 2000;

.Левкина Н.М. «Как организовать  свой бизнес и сделать его  успешным». М.: Маркетинг, 2001;

.Пелих А.С. «Бизнес-план  или как организовать собственный  бизнес». М.: Ось-89, 2001;

.Пивоваров К.В. «Бизнес-план».  М.: Маркетинг, 2001;

.Попов В.М. «Сборник  бизнес-планов с комментариями  и рекомендациями». М.: КноРус, 2002;

.Стоянова Е.С. «Финансовый  менеджмент». М.: Перспектива, 2002;

.Уткин Э.А. «Бизнес-план  компании». М.: ЭКМОС, 2000;

.Швандар В.А. «Оценка  эффективности инвестиций и обоснованности  предпринимательского проекта». //Финансы, 2000, №9;

.Шевченко И.В. «Методические  аспекты планирования выбора  инвестиционных проектов деятельности  фирмы». //Финансы и кредит, 2000, №9.

Приложения

 

Приложение 1

 

Нормы расхода основного  сырья и материалов

на тыс. шт. кирпича, долл.Статья расходовЕдиница измеренияКол-воЦена, без НДС (с учетом транспортных расходов)Стоимость, без НДСГлина беложгущаясятн1.0820.8322.50Песокм30.424.171.75Добавки  цветовые (оксид Mn)тн0.004621 166.675.39Глина  кембрийскаятн1.801.673.01Итого 32.64Приложение 2

 

Нормы расхода энергоносителей

на тыс. шт. кирпича, долл.Статья расходовЕдиница измеренияКол-воЦена, без НДССтоимость, без НДСВода  техническаям30.150.2080.03Газм3160.000.0213.33Электроэнергия (установочная мощность)кВтч160.000.0335.28Итого 8.64Приложение 3

 

Нормы расхода вспомогательного сырья

и материалов на тыс. шт. кирпича, долл.Статья расходовЕдиница измеренияКол-воЦена, без НДССтоимость, без НДСПоддонышт.2.382.0834.96Итого 4.96

Приложение 4

 

Вид налогаВсего за периодПериод планированияСтавка налога2003200420052006200720082009Налог  на имущество564 20315811368231%Налог на ФЗП1 480 29629629629629637.1%Налог на прибыль 4 077-116-686-1899431 1631 3971 56424%Итого6 121-116-6863111 3971 5721 7611 883

Приложение 5

 

ПоказательВсего за периодПериод планирования2003200420052006200720082009Сумма  кредита26 00017 5008 500 Начисляемые и  выплачиваемые проценты10 8874812 8602 8602 4531 5806530Возврат основной суммы долга26 000 3 7007 9338 4335 933 Остаток кредита на начало периода 112 10017 50026 00026 00022 30014 3675 9330Ставка процента по кредиту11%

Приложение 6

 

Прогноз доходов и расходов, тыс. долл

№ п/пПоказательВсего за периодПериод планирования20032004200520062007200820091Валовая  выручка99 7940014 22221 39321 39321 39321 3932Общехозяйственные  расходы11 975001 7072 5672 5672 5672 5673Общепроизводственные расходы14 969002 1333 2093 2093 2093 2094Производственные расходы16 369002 4973 4683 4683 4683 4685Оплата труда3 990007987987987987986Расчеты с бюджетом, кроме  НДС2 045004994544093643197Амортизация 22 572004 5144 5144 5144 5144 5148Проценты по кредиту10 8874812 8602 8602 4531 58065309Балансовая прибыль16 987-481-2 860-7863 9294 8475 8206 51810Налог на прибыль4 077-116-686-1899431 1631 3971 56411Чистая прибыль12 910-366-2 174-5982 9863 6844 4234 953 Коэффициент прибыльности 17% -6%18%23%27%30% Рентабельность проекта 13% -4%14%17%21%23%Примечание: все расходы и доходы приведены  без НДС

Приложение 7

 

Организационная структура завода

Приложение 8

 

Движение денег  по проекту, тыс. долл без НДС

ПоказательВсего за периодПериод планирования2003200420052006200720082009Приток Выручка от реализации99 7940014 22221 39321 39321 39321 393Поступление кредита26 00017 5008 500 Итого приток125 79417 5008 50014 22221 39321 39321 39321 393Отток Экспертиза существующих основных средств2727 Технические условия, функции заказчика, согласования 45892366 Проектные работы460322138 Строительно-монтажные расходы5 3171 8613 456 Оборудование13 46012 1141 346 Упаковка и доставка оборудования670536134 Непредвиденные расходы1 2501 000250 Услуги по выбору поставщика оборудования300300 Таможенная пошлина630630 Общехозяйственные расходы11 975001 7072 5672 5672 5672 567Общепроизводственные расходы14 969002 1333 2093 2093 2093 209Производтвенные расходы16 369002 4973 4683 4683 4683 468Фонд заработной платы3 99000798798798798798Налог на имущество564002031581136823Налог на прибыль4 077 1 1161 3971 564Налоги на ФЗП1 48000296296296296296Возврат основной суммы кредита26 000003 7007 9338 4335 9330Проценты по кредиту10 8874812 8602 8602 4531 5806530Итого отток112 88417 3638 55014 19420 88321 58018 38911 925Чистый приток денежных средств12 910137-5028510-1883 0049 468Остаток денежных средств на конец периода 137871156254383 44212 910Приведенный поток доходов73 56415 3516 5409 60012 66611 1119 7468 549Приведенный поток затрат68 10615 2316 5799 58112 36411 2088 3784 766Коэффициент дисконтирования 0.87720.769470.674970.592080.519370.455590.39964Ставка дисконтирования14%Чистый приведенный поток денежных средств (NPV)5 458