Страховые резервы и методы их обоснования

Табл. Динамика страховых премий (взносов) и страховых выплат по договорам страхования и договорам, принятым в перестрахование.

 

Вид страхования	Общий объем страховых премий (взносов) (млн. руб.)
	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011
Добровольное страхование:	9 039	8 876	11 252	17 249	20 520	19 507	19 096
Страхование жизни	1 643	37 992	37 834	23 864	16 326	7 228	4 974
Страхование иное, чем стр. жизни:	7 396	8 838	11 214	17 225	20 503	19 500	19 091
Личное страхование	2 797	3 177	3 845	5 852	6 804	6 390	6 290
Имущественное страхование	4 295	5 205	6 716	10 538	12 868	12 311	11 936
Страхование ответственности	303,339	454,896	652,693	834,095	830,722	798,723	864,168
Обязательное страхование	473,617	1 260,709	1 693,043	2 846,128	3 566,35	3 212,621	3 052,121
Итого премий	9 513	10 137	12 945	20 095	24 086	22 720	22 148

 

  В 2011 г. общий объем страховых премий (взносов) составил 22 148 млн. рублей. Наибольшая часть страховых взносов приходится на имущественное и личное страхование. По данным, приведенным в таблице 1 за ряд лет, наблюдается сильнейший спад объема страховых премий по страхованию жизни в период с 2005 по 2011 гг., а это говорит о том, что в нашей стране при свойственном  населению менталитете, данный вид страхования «не приживается». Достаточно большой сбор премий за 2005г относительно других лет обуславливается ажиотажным спросом на новый продукт, появившийся в  отечественном страховании. Но, несмотря на удачный многолетний опыт иностранных коллег, такой вид страхования  нелегко и неохотно вписывается в образ жизни и понятие цивилизационного подхода россиян.

        Касательно добровольного страхования, все виды кроме страхования жизни, показывают уверенный рост общего объема взносов на протяжении 7 лет.  Что также означает привлечение новых клиентов, что повышает репутацию компании.

      Обязательное страхование показывает  твердый рост премий во взятом  периоде, что означает стремительное  наращение клиентского портфеля, с поправкой на кризис последних  двух лет. Что демонстрирует  устойчивое положение компании  на рынке в сложившихся   непростых условиях.

Вид страхования	Общий объем страховых выплат (млн. руб.)
	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011
Добровольное страхование:	5 128	3 712	4 244	6 110	9 108	10 122	11 131
Страхование жизни	2 169	94 423	15 550	29 492	128 488	11 744	23 143
Страхование иное, чем стр. жизни:	2 958	3 617	4 228	6 080	8 979	10 110	11 108
Личное страхование	1 525	1 856	1 928	2 634	3 472	4 156	4 104
Имущественное страхование	1 342	1 728	2 266	3 394	5 411	5 867	6 922
Страхование ответственности	90,667	33,469	33,737	52,388	96,083	87,060	81,176
Обязательное страхование	25,369	296,141	591,071	980,708	1 651,217	1 937,696	1 616,307
Итого выплат	5 153	4 008	4 835	7 091	10 759	12 060	12 747

 

ОАО СК «РОСНО»  своевременно и в полном объеме выполняет  свои обязательства перед страхователями. Общий объем страховых выплат в 2011г. составил 12 748 млн. рублей. Наибольший рост страховых выплат был отмечен по договорам, принятым в перестрахование. Помимо страхования жизни, объем выплат по добровольному страхованию в целом, растет быстрыми темпами, что показывает стабильность в работе компании. Подводя итог анализа динамики выплат в общей сумме,  можно говорить о том, что  в заданном  периоде итог выплат увеличивается, невзирая на кризис.

На протяжении последних  лет устойчиво и динамично  растет величина собственных средств ОАО СК «РОСНО». На конец 2011 г. собственные средства увеличились на 5 % по сравнению с концом 2010 года и составили 7 457 млн. руб.

         Изменение объемов страховых операций непосредственно отражается на валюте баланса. Валюта баланса на 31.12.2011 г. составила 33 426 млн. рублей и выросла на 15,7% по сравнению с концом 2010 года.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

  Признаком финансовой устойчивости страховой организации является ее способность адекватно реагировать как на внешние, так и на внутренние дестабилизирующие факторы.

  Данная работа посвящена анализу одного из факторов, а именно, страховым резервам, оказывающим решающее влияние на финансовую устойчивость страховщика, а также представляющим собой основной источник инвестиционной деятельности страховой компании, и принципам их оценки, соблюдение которых является залогом успешного развития страховой организации, а следовательно, и всего страхового рынка.

  Величина резервов должна полностью покрывать сумму предстоящих выплат по действующим договорам. Поэтому определение их размера является результатом анализа операций страховщика и математических расчетов.

  Был проведен анализ страховых резервов на примере страховой компании  ОАО СК «РОСНО», по результатам которого можно с достаточной обоснованностью утверждать, что в ОАО «СК РОСНО» будут нарастать позитивные процессы, позволяющие утверждать о высокоэффективном управлении страховыми резервами компании.

  В РОСНО сформированы: резерв по страхованию жизни, резерв незаработанной премии, резервы убытков и стабилизационный резерв. Стабильный рост сформированных резервов гарантирует исполнение обязательств по заключенным договорам. 

  Можно утверждать о том, что ОАО СК «РОСНО» в период с 2007-2011 гг.  имеет надежное финансовое состояние на рынке вцелом, невзирая на последствия финансового кризиса, ослабившего финансовую прочность деятельности РОСНО. 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Федеральный закон от 27.10.1997 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
2. Приказ Министерства финансов РФ от 9.04.2009 № 32н «Порядок формирования страховых резервов по страхованию жизни».
3. Приказ Министерства финансов РФ от 11.06.2002 г. № 51н «Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни».
4. Приказ Министерства финансов РФ от 2.06.2012 № 100н «Об утверждении порядка осуществления страховщиками средств страховых резервов».
5. Алтынникова И. Формирование страховых резервов: бухгалтерский учет, налогообложение. - М.: 2001.
6. Брусова А.С. Основы страхового дела. – Иваново: Ивановский государственный химико-технологический университет, 2008. – 220с.
7. Гомеля В. Основные финансовые показатели страховой компании // Финансовая газета. - 2007. - № 12.
8. Рыбин В.Н. Основы страхования. – М.: Кнорус, 2009. - 231 с.
9. Федорова Т.А. Страхование. – М.:Магистр, 2009. – 1006 с.
10. Шихов А.К. Страхование. – М.:ИНФРА-М, 2012. – 368 с.
11. http://www.prostrahovanie.ru/ - информационный портал «Про страхование».
12. www.allianz.ru/ - официальный сайт РОСНО
13. http://www.grandas.ru/ -экономическая энциклопедия.
14. http://www.allinsurance.ru/ - сайт «Страхование в России».
15. http://www.raexpert.ru/ -сайт рейтингового агентства «Эксперт».
16. http://www.garant.ru/ - информационно-правовой портал «Гарант».