Страхование как элемент финансовой системы

 

 

 

 

 

 

 

Большие погодные катастрофы 1950–2007 гг.

Количество  событий

■ Штормовые ветры; ■ Наводнения; ■ Экстремальные температуры (жара, лесные пожары)

 

Общие и застрахованные потери

■ Общие потери (в ценах 2007 г.); ■ Застрахованные потери (в ценах 2007 г.); ----- Тренд общих потерь; —— Тренд застрахованных потерь

 

Общемировое процентное распределение

203 события	800'000 погибших
Общие потери*  US $ 1.230 трлн	Застрахованные  потери*  US $ 330 млрд
*в ценах 2007 г.
■ Внетропические штормы; ■ Тропические штормы; ■ Грозы, торнадо, град;■ Наводнения; ■ Проливные дожди; ■ Экстремальные температуры

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Классификация  и  виды  страхования

  

 Исходя из многообразия  объектов, подлежащих страхованию,  различий в объеме страховой  ответственности, степени риска  и категориях страхователей однородные и взаимосвязанные понятия в области страхования подлежат классификации. Страховые услуги могут быть предоставлены на условиях обязательности или добровольности. Соответственно по форме проведения страхование может быть обязательным и добровольным.Обязательное страхование осуществляется в силу закона, с позиций общественной целесообразности. При его проведении действует неограниченная во времени страховая ответственность по установленным законодательством объектам страхования и кругу страхователей, она наступает автоматически. Так, в Российской Федерации к сфере обязательного страхования относятся: обязательное страхование имущества, принадлежащего гражданам (жилые дома, строения, животные), гибель или повреждение которых затрагивает не только личные, но и общественные интересы; государственное обязательное личное страхование должностных лиц таможенных органов РФ; государственное обязательное страхование личности от риска, радиационного ущерба вследствие Чернобыльской катастрофы; государственное обязательное страхование медицинских и научных работников на случай инфицирования спидом; государственное обязательное страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и автомобильном транспорте; государственное обязательное личное страхование военнослужащих и военнообязанных, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел; государственное обязательное личное страхование сотрудников Государственной налоговой службы РФ; обязательное страхование работников предприятий с особо опасными условиями работы (пожарные дружины, летно-подъемный состав гражданской авиации, горноспасательные отряды, полярники, взрывники, инкассаторы банков, испытатели новой техники и др.); обязательное медицинское страхование граждан. Добровольное страхование проводится в силу закона и на добровольной основе. Законом определяются наиболее общие условия страхования, а конкретные условия его проведения регулируются правилами, установленными страховщиком в договоре страхования. Эта форма страхования не носит принудительного характера и предоставляет возможность свободного выбора услуг на страховом рынке. Вместе с тем добровольное страхование носит выборочный охват, так как не все страхователи желают в нем участвовать, а для отдельных категорий лиц устанавливаются ограничения для заключения договоров. Набор различных видов страхования, к которым может прибегнуть страхователь, представляет собой ассортимент страхового рынка. Виды страхования однородных объектов группируются в отрасли, составляющие основу классификации страхования. Становление страхового рынка, появление новых объектов страхования и рисков в сфере предпринимательства, внешнеэкономической деятельности, финансово-кредитных операций обусловливает выделение таких отраслей страхования, как имущественное, личное и страхование ответственности. Имущественное страхование защищает интересы страхователя, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом и товарно-материальными ценностями. К традиционным и освоенным видам имущественного страхования относятся сельскохозяйственное страхование (культур и животных), транспортное страхование, страхование имущества граждан, страхование имущества предприятий различных форм собственности. Для российского страхового рынка перспективными, отличающимися высокими страховыми суммами и уровнем страховой ответственности считаются морское и авиационное страхование, страхование грузов, страхование транспортных средств от всех рисков, страхование от огневых рисков. Имущественное страхование нуждается в популяризации, расширении сферы применения универсальных, комплексных видов страхования, так как в настоящее время им охвачено не более 5% стоимости имущества юридических и физических лиц. Важные проблемы, поднимаемые как страховщиками, так и страхователями, о необходимости включения в состав затрат предприятий страховых взносов, индексации страховых (сумм и возмещений в условиях инфляции, предоставлении налоговых льгот при страховании общественно значимых объектов и материальных ценностей требуют своего решения. 
 
Личное страхование выступает формой социальной защиты и укрепления материального благосостояния населения. Его объекты — жизнь, здоровье, трудоспособность граждан.Наиболее распространенными считаются смешанное страхование жизни с широким объемом страховой ответственности (в связи с дожитием до окончания срока страхования, в связи с потерей здоровья от несчастного случая, в связи с наступлением смерти застрахованного), страхование детей до достижения ими совершеннолетия, страхование детей и школьников от несчастных случаев, ритуальное страхование, страхование пенсий, страхование образования. В области личного страхования, особенно по долгосрочным и обязательным видам страхования, лидером является государственное акционерное общество “Росгосстрах”. Большинство российских страховых компаний, преимущественно вновь создаваемых, ориентируются на краткосрочные виды страхования, что препятствует накоплению страховых фондов и снижает долю личного страхования в общем объеме страховых операций. Особое место на российском страховом рынке занимает медицинское страхование граждан, осуществляемое в соответствии с Законом РСФСР “О медицинском страховании граждан в РСФСР” *от 28 июля 1991 г. Проводимое в обязательной форме медицинское страхование, по сути, является отраслью социального страхования, так как распоряжаются средствами страховых фондов и осуществляют страховые выплаты органы территориальных фондов обязательного медицинского страхования, а не коммерческие страховые организации. По программе обязательного медицинского страхования страхователями выступают все работодатели, уплачивающие страховой взнос в размере 3,6% от фонда оплаты труда.

*- http://www.consultant.ru Консультант плюс надежная правовая поддержка.

Цель обязательного  медицинского страхования — решение  проблемы финансового обеспечения  здравоохранения и предоставление населению минимального гарантированного уровня

 медицинского обслуживания. Добровольное медицинское страхование  можно отнести к классическому виду личного страхования, поскольку его организация и проведение относятся к компетенции страховых медицинских компаний. Медицинское страхование на добровольной основе может осуществляться за счет как личных взносов граждан, так и свободных средств предпринимателей и обеспечивает страхователю не только возможность свободного выбора лечебного учреждения, но и получение медицинских услуг сверх установленной нормы и более высокого качества. Следует отметить, что на динамику операций по личному страхованию отрицательное воздействие оказывают инфляционные процессы, снижение его сберегательной (накопительной) функции, отсутствие у населения желания направлять временно свободные средства на цели страхования. Страхование ответственности в отличие от имущественного и личного защищает интересы как самого страхователя, поскольку ущерб за него возмещает страховая организация, так и других (третьих) лиц, которым гарантируются выплаты за ущерб, причиненный вследствие действия или бездействия страхователя независимо от его имущественного положения. Тем самым страхование ответственности обеспечивает защиту экономических интересов возможных виновников вреда и лиц, которым в конкретном страховом случае причинен ущерб.С расширением сферы банковской деятельности, связанной с повышенным риском проведения активных кредитных операций по выдаче ссуд, становится актуальным страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. Договор страхования заключается между страховой компанией (страховщиком) и предприятиями-заемщиками (страхователями). Объектом страхования является ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит. Как правило, страхованию подлежит определенная часть ответственности заемщика (от 50 до 90%), остальная же доля возлагается на страхователя. Этот достаточно рискованный вид страхования до недавнего времени был очень популярен у отечественных страхователей и страховщиков. Однако в последнее время число заключаемых сделок по страхованию ответственности заемщиков заметно сократилось. Причины: отсутствие страховой статистики и единой методологии проведения этого вида страхования, недостаточная оценка страховыми компаниями финансового состояния и платежеспособности заемщика, выступающего в качестве страхователя.Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств — наиболее распространенный в мировой страховой практике вид страхования ответственности, проводимый в обязательном, установленном законом порядке. Объектом в этом случае выступает гражданская ответственность владельцев автотранспортных средств, которую они несут перед законом при наступлении дорожно-транспортных происшествий перед потерпевшими третьими (физическими и юридическими) лицами. Специфика этого вида страхования состоит в том, что оно сочетает в себе условия личного и имущественного страхования, так как по нему не устанавливается заранее ни конкретное застрахованное лицо или имущество, ни размер страховой суммы. Исходя из повышенного страхового риска и потенциально высокого уровня возмещения материального ущерба страхование может проводиться только солидными страховщиками, имеющими достаточные запасные страховые фонды. В России проблема введения обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств остается актуальной.Развитие коммерческого расчета и усиление имущественной ответственности предпринимателей по широкому кругу предполагают  включение в российскую страховую практику таких видов страхования, как страхование ответственности работодателей, страхование профессиональной ответственности частнопрактикующих специалистов (адвокатов, аудиторов, врачей и др.), страхование деловой ответственности, страхование ответственности от экологических рисков, страхование ответственности за качество продукции, страхование ядерной ответственности. В зарубежной страховой практике широко применяется страхование экономических рисков. Предпринимательская деятельность и страхование — тесно связанные категории рыночного хозяйства. В этом виде страхования выделяют страхование от коммерческих, технических, правовых, политических рисков и рисков в финансово-кредитной сфере.Страхование коммерческих рисков охватывает те виды страхования, в которых прежде всего заинтересован предприниматель. Объект страхования — коммерческая деятельность страхователя, под которой понимается инвестирование денежных и материальных ресурсов в какой-либо вид производства или бизнеса и получение от этих вложений соответствующей финансовой отдачи в виде прибыли. Покрытие коммерческих рисков осуществляется при помощи: страхования от потери прибыли (дохода) вследствие нарушения процесса производства, простоя, повреждения или кражи имущества и иных потерь, связанных с прерыванием основной деятельности; страхования от невыполнения договорных обязательств по поставке и реализации продукции.

К техническим рискам, подлежащим страхованию, относятся  строительно-монтажные, эксплуатационные риски, а также риски новой  техники и технологии. Необходимость  страхования финансово-кредитных  рисков обусловлена достаточно высокой  степенью вероятности их появления — страховой риск вытекает из специфики движения финансовых и кредитных потоков. Нейтрализовать возможные потери позволяют следующие виды страхования: страхование экспортных кредитов (на случай банкротства импортера либо его продолжительной неплатежеспособности); 
страхование расходов по вступлению экспортера на новый рынок; страхование банковских кредитов от риска неплатежа заемщика (страхователем выступает банк); страхование коммерческого кредита (страхование векселей); страхование залоговых операций; страхование валютных рисков (потерь от колебания валютных курсов); страхование биржевых операций и сделок; страхование от инфляции; страхование риска неправомерного применения финансовых санкций органами налогового контроля. Мировой практикой выработан целый ряд страховых гарантий по защите от специфических рисков в банковской сфере. С этой целью применяется стандартный банковский полис, который гарантирует банку возмещение убытков, причиненных: преступной деятельностью банковских служащих при исполнении ими служебных обязанностей; кражей или подделкой денежных документов и ценных бумаг (векселей, чеков, депозитных сертификатов, акций, облигаций, закладных, гарантий, кассовых ордеров и т.п.); принятием банком фальшивых денежных знаков; компьютерным мошенничеством (преступным введением или искажением электронной информации). В таких видах страхования испытывается огромная потребность у российских банкиров. Практическое отсутствие страхования финансово-кредитных рисков на отечественном страховом рынке, за исключением страхового обслуживания экспортно-импортных операций АО “Ингосстрах”, объясняется высокой степенью риска и непредсказуемостью колебаний валютного и финансового рынков, отсутствием страховой статистики и универсальной методики проведения подобных страховых операций. В основе страхования лежит математический закон больших чисел, оно может быть эффективным только тогда, когда распространяется на большое одновременно. Финансовые же риски имеют достаточно высокую вероятность наступления и требуют соответствующего страхового покрытия ущерба. Понятно, что это под силу только крупным, финансово устойчивым страховым компаниям.количество объектов, подвергающихся одинаковым рискам.

 

 

 

 

 

 

 

2. Механизм страховой защиты общественного воспроизводства

2.1 Организация страхования в РФ

Страховые правоотношения – это отношения, регулируемые Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ», постановлениями Правительства РФ, принятыми в соответствии с данным Законом, ГК РФ, другими федеральными законами, указами Президента РФ, которые являются составной частью страхового законодательства.

Закон РФ «Об организации  страхового дела в РФ» регулирует отношения между лицами, осуществляющими  виды деятельности в сфере страхового дела, или с их участием, отношения по осуществлению государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела, а также иные отношения, связанные с организацией страхового дела. Гражданский кодекс РФ регулирует договорные отношения сторон, вытекающие из договора страхования. Специальные Федеральные законы изданы в целях предоставления обязательной страховой защиты определенным категориям физических и юридическихлиц, при этом участниками страховых правоотношений являются лица, назначенные этими законами.

Участниками страховых правоотношений согласно Закону РФ «Об организации страхового дела в РФ» (ст. 4.1), являются:

1) страховые организации (страховщики);

2) общества взаимного страхования;

3) страховые агенты;

4) страховые брокеры;

5) страховые актуарии;

6) страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели;

7) федеральный орган исполнительной власти, к компетенции которого относится осуществление функций по контролю и надзору в сфере страховой деятельности;

8) объединения субъектов страхового дела, в том числе саморегулируемые организации.

Страховщики (страховые организации) – юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном порядке.

Общества взаимного страхования. Согласно ст. 7 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» юридические ифизические лица для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования. При этом права и обязанности, а также условия их деятельности определяются в соответствии с ГК РФ и Законом о взаимном страховании (ст. 968 ГК РФ). Общества взаимного страхования осуществляют страхование исключительно своих членов, так как создаются на взаимной основе путем объединения необходимых для этого средств, и при наступлении неблагоприятных ситуаций у кого-то из них выплачивают члену общества деньги.

Классификация видов страхования: В зависимости от различий в объектах защиты страхование делится на четыре основные отрасли: личное страхование – в качестве объекта страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека; имущественное страхование – объектом страхования выступает имущество в его различных видах); страхование ответственности – объектом защиты выступает ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя; страхование экономических рисков – страхование от возможных убытков, где объектом страховой защиты выступает результат предпринимательской деятельности – прибыль или доход. Каждая отрасль делится в свою очередь на подотрасли и виды страхования. Личное страхование подразделяется на страхование жизни и страхование от несчастных случаев. Имущественное страхование делится на несколько подотраслей в зависимости от форм собственности и категорий страхователей: страхование государственного, частного, арендуемого имущества и имущества отдельных граждан на правах личной собственности. В страховании ответственности выделяют две подотрасли – страхование гражданской ответственности и страхование профессиональной ответственности. В страховании предпринимательских рисков также две подотрасли – страхование риска прямых потерь и страхование риска косвенных потерь. В зависимости от того, по чьей инициативе осуществляется страхование, выделяют обязательную и добровольную формы страхования. При обязательном страховании не требуется согласия страхователя и страховщика. Виды, условия и порядок обязательного страхования определяются соответствующими законами. Обязательное страхование обеспечивает устойчивость страхового фонда при незначительных размерах страховых тарифов и гарантирует возмещение ущерба. В то же время оно имеет принудительный, налоговый характер и не учитывает финансовые возможности страхователя. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Основой для заключения договора является инициатива граждан или хозяйствующих субъектов, которые самостоятельно решают вопрос о потребности в страховой защите.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2.Тарифная  политика страховой деятельности

 

Общие положения.

 

1. Тарифная политика страховой компании представляет собой комплекс мероприятий и систему взаимодействия структурных подразделений и должностных лиц, связанных с ценообразованием страховых продуктов, которые реализуются клиентам компании в процессе осуществления основной деятельности.
2. Главной задачей тарифной политики является формирование финансовой основы устойчивого и прибыльного развития и обеспечение потребителей качественными страховыми услугами по адекватным тарифным ставкам.
3. При осуществлении тарифной политики страховая компания руководствуется действующей нормативно-правовой базой страхования, методическими материалами компании, а также научно обоснованными методами финансового и актуарного анализа, теории вероятностей и математической статистики, маркетинговой информацией страхового рынка и экономики в целом.
4. Тарифная политика страховой компании осуществляется при соблюдении единых принципов ценообразования с учетом особенностей следующих направлений страховой деятельности:

• страхование жизни и другие виды долгосрочного страхования;

• обязательное государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих;
• обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;
• добровольное страхование по видам, иным, чем страхование жизни.

 

Единые принципы ценообразования.

 

1. Тарифная ставка (размер страхового взноса) включает в себя стоимость осуществления страховых выплат по принимаемым рискам, стоимость затрат на осуществление страховых операций и стоимость отчислений, предусмотренных законодательством. В долгосрочных видах страхования жизни  при ценообразовании страховых продуктов возможен учет доходов от инвестиционной деятельности в отношении доступной для инвестирования части средств страховых взносов. При ценообразовании страховых продуктов доходы от реализации права суброгации не учитываются.
2. В силу вероятностного характера процесса наступления страховых случаев и/или величины страховых выплат, оценочного характера уровня расходов на ведение дела, при расчете страховых тарифов производится учет рисков отклонений фактических показателей деятельности (объема страховых выплат, расходов на ведение дела, инвестиционного дохода в страховании жизни) от ожидаемых, имеющих негативный для компании финансовый эффект. Для этого при тарификации используются отдельно или в комплексе механизм рисковых надбавок и  механизм маржи (установление осторожных предположений о наборе показателей, определяющих составляющие страхового тарифа).
3. Набор предположений, принятых при расчете тарифа, который называется расчетным базисом, может отличаться от наиболее вероятного ожидаемого набора предположений (оценочный базис).
4. Ценообразование осуществляется по смешанному типу - микро подход (страховая стоимость плюс нагрузка), с элементами макро подхода (учет маркетинговой ситуации). Степень использования маркетинговых аргументов варьируется в зависимости от особенностей вида страхования.
5. Для каждого продукта существует нижняя цена и верхняя цена. Нижняя цена определяется как величина взносов, которая обеспечивает осуществление принятых на себя страховых обязательств и покрытие прямых издержек, связанных с продажей продукта, с учетом риска негативных отклонений, упомянутых в п. 2. При этом договор страхования должен давать в среднем нулевой финансовый результат при условии соблюдения предположений оценочного базиса. Максимальная цена продукта определяется рыночными факторами. Они включают в себя стоимость аналогичных продуктов с точки зрения потребителей, величину оплаты труда агентов или брокеров за сбыт страхового продукта, степень конкуренции на данном сегменте рынка, особенности целевой группы потребителей страховой услуги, уровень и стоимость дополнительного сервиса для потребителей страховых услуг данного вида продуктов.
6. Назначение размера страховых взносов по конкретному договору страхования осуществляется на основании базовых тарифов с учетом повышающих и понижающих коэффициентов, которые применяются в процессе андеррайтинга. Порядок определения поправочных коэффициентов определяется методическими документами по андеррайтингу соответствующего вида страхования.
7. Структура страхового тарифа состоит из нетто-ставки, предусмотренных законодательством отчислений и нагрузки, представляющей долю страхового взноса, которая, как ожидается, будет покрывать издержки на заключение договора и осуществление страховой деятельности (расходы на ведение дела). В расходах на ведение дела отдельно указывается предельных размер затрат на оплату комиссионного вознаграждения посредникам. В структуре страхового тарифа допускается указывать размер предполагаемой прибыли от операций.
8. Учет издержек Страховщика в нагрузке производится по маржинальному принципу - прямые расходы (комиссии, затраты на изготовление полиса, внесение его в базу данных, соответствующие налоги и отчисления и др.) учитываются точно, косвенные расходы (затраты на общие по страховой компании расходы, менеджмент и другие) учитываются добавлением некоторой маржи, определяемой с учетом складывающихся удельных расходов на договор страхования и/или на 100 рублей страховой премии по данной программе, виду, или направлению страховой деятельности.
9. Адекватность тарифов достигается непрерывным мониторингом финансовых результатов от страховой деятельности по видам, регионам и программам, совершенствованием методов расчета тарифов с учетом последних достижений науки и практики, периодическим углубленным актуарным анализом рисковой статистики по отдельным видам страхования, и периодическим пересмотром величины тарифов, структуры тарифных ставок.
10. Для расчета тарифов по новым видам страхования или пересчета существующих производятся следующие действия: