Минимизация убытков

Указанные моменты создают  преимущества получения медицинской  помощи и услуг через институт страхования.

По мере развития общества страховые отношения в медицинском  страховании отношения получили гражданско-правовое закрепление, что  в свою очередь позволило регулировать их правовыми методами.

 

Рис. 2 Схема организации страховых правоотношений в добровольном страховании: А – прямое страхование без участия посредника. Б – прямое страхование, опосредованное участием страхового посредника. В-перестрахование. Г – сострахование.

Следует отметить, что в  рамках программы добровольного  медицинского страхования застрахованный пациент может получать не только медицинские, но и иные услуги: частью 5 ст. 1 Закона РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» №1499–1 от 28.06.1991 г. в качестве задачи этого вида медицинского страхования определено обеспечение получения застрахованными гражданами дополнительных медицинских и иных услуг сверх установленных программ ОМС.

Иными словами, договором  может быть предусмотрено пользование  пациентом палатой повышенной комфортности, получение улучшенного питания, сопутствующих услуг и т.п.

Отношения добровольного  медицинского страхования регулируются договором, форма которого установлена  Постановлением Правительства РФ №41 от 23.01.1992 г.

Страховая программа определяет объём медицинских услуг, оказываемых  застрахованному гражданину, и является неотъемлемым приложением к договору добровольного медицинского страхования.

Существует две системы  взаимодействия страховой компании и медицинского учреждения. Первая, наиболее часто используемая – когда  страховая компания оплачивает счета  клиники за оказанные услуги. В  этом случае весь риск расходов лежит  на страховой компании. Второй способ – перечисление взноса на счет клиники. В этом случае риск возможных затрат лежит на ней – если вам окажут медицинскую помощь на сумму, превышающую  страховой взнос, больнице придется оказывать вам услуги бесплатно. В первом случае страховая компания может более жестко подходить  к отбору необходимых медицинских  процедур, во втором – к концу  срока страхования более жесткой  в этом отношении может быть поликлиника. В любом случае, у страховщика  лучше поинтересоваться, как строятся его взаимоотношения с медицинским  учреждением.

В связи с дискуссиями  о реформе ОМС высказываются  радикальные предложения оставлять  часть причитающихся взносов  на ОМС на предприятиях, как это  делается со взносами в ФСС. Работодатель мог бы использовать эти средства вместе с собственными затратами  на ДМС на качественное лечение своих  работников. Привлекательность такого предложения очевидна. Однако его принятие неизбежно приведет к разрушению единой системы обязательного медицинского страхования. В России более половины населения относится к категории неработающих. Кроме того, немало людей, занятых на малых и средних предприятиях и в госсекторе, так что покупка полиса ДМС в большинстве случаев для них нереальна.

Важнейшей проблемой медицинского страхования является определение  стоимости медицинских услуг. В  России до сих пор отсутствуют  четкие медико-экономические стандарты  и протоколы для лечения большинства  заболеваний, которые разрабатывает  и утверждает Минздрав. Основой при этом должны стать стандарты ОМС, которых тоже пока не существует.

Мировая практика такова: каждая страна имеет законодательно утвержденные тарифы медицинских услуг по ОМС. Эти тарифы использует и добровольное медицинское страхование, применяя к ним коэффициенты от 100 до 300% в  зависимости от программы страхования, выбранной клиентом. В России существуют методические рекомендации по порядку  формирования и экономического обоснования  территориальных программ ОМС, где  указывается , что оплата медицинской  помощи в рамках ОМС производится по тарифам, принятых в рамках тарифного  соглашения, заключаемые между органами власти, медицинскими и страховыми учреждениями в рамках каждого субъекта РФ. Единой методики расчета тарифов  не существует. Расчет стоимости медицинских  услуг делается разными способами: по смете расходов, по средней стоимости  пролеченного больного, по числу койко-дней и др. Однако ни одним документом не закреплена практика использования  этих тарифов в ДМС как базы для расчетов с медицинскими учреждениями и обоснования стоимости программ ДМС. Фактически стоимость медицинских  услуг в ДМС устанавливается  на основании индивидуальных соглашений между страховщиками и лечебными  учреждениями. При этом налицо прямое давление медицины на страховщиков, связанное  с отсутствием конкуренции на рынке медицинских услуг. Исключение составляет лишь стоматология, где  уровень конкуренции достаточно высок.

В целом по оценкам специалистов, рост цен на медицинские услуги составляет 20-30%, а на страховые полисы 10-15 %. Результат  – быстрый рост убыточности ДМС, которая в среднем по рынку  составляет около 60% и имеет тенденцию  к повышению. Вследствие диспаритета  цен падает качество страховой услуги. В целях снижения затрат страховщики вынуждены сокращать оплату диагностических и лечебных процедур, ставя под сомнение необходимость их проведения. Очевидно, что пришел черед формировать новую технологичную систему отношений на рынке ДМС.

Но, не смотря на все показатели, ДМС в принципе развивается неплохими темпами. Безусловно хорошей предпосылкой для перспектив этого страхования на предприятиях будет решение об увеличении размера средств, относимых на затраты с 3 до 6 % фонда оплаты труда. Медицинское страхование выступает альтернативой как бесплатной, так и платной медицинской помощи, позволяя пользоваться этой помощью всем заключающим договор страхования и имеющим страховой полис, т.е. равномерно распределяя между ними потенциальные медицинские расходы. Потому то и важно определиться с принципиальной оценкой ДМС. Страховые компании, проводящие ДМС, испытывают трудности вследствие переуплотнения классных лечебных учреждений. Это стимулирует страховщиков к созданию собственных больниц и клиник. Насколько это вынужденно и перспективно – пока трудно сказать. Но ведь очевидно, что массовым такой путь вряд ли может быть.

Важнейшим сдерживающим фактором являются низкие доходы значительной части населения и запаздывание формирования среднего класса, приводящие к дефициту массового спроса на коммерческое медицинское страхование. Возможным  вариантом решения данной проблемы в перспективе могли бы стать  субсидии государства малоимущим гражданам  для использования ими программ ДМС. В таком случае страховые  компании могли бы стать мощным инструментом финансирования здравоохранения за счет создания собственной инфраструктуры или инвестиций в существующие лечебные учреждения.

 

Часто развитию ДМС препятствуют и сами лечебные учреждения. Низкая конкуренция на рынке приводит к  росту цен на медицинское обслуживание, при этом медучреждений, способных  полноценно обслуживать такого рода программы, постоянно не хватает. Во многих, даже больших, городах существуют лишь несколько больниц или поликлиник, с которыми страховщики могли  бы работать. Важной проблемой остается и распространенность "серой" медицины, препятствующей повышению  культуры получения платных медицинских  услуг.

Наконец, ограничивает масштабы сотрудничества страховых компаний и лечебных учреждений и конфликт интересов, связанный со стремлением  медиков завысить стоимость и  количество оказанных услуг. Страховщики  отмечают, что медицинские учреждения иногда повышают цены несколько раз  в год, из-за чего страховые компании вынуждены брать на себя дополнительные расходы, так как договоры со страхователями заключаются без учета повышения  цен. При этом, по свидетельству многих страховщиков, качество лечения не улучшается, а иногда даже, наоборот, наблюдается явный регресс. Более  того, желающих застраховаться по ДМС  стало так много, что ряд клиник отказывается работать со страховыми компаниями, предпочитая осуществлять расчеты с пациентами напрямую, считая, видимо, контроль со стороны страховщиков слишком обременительным.

Наиболее критичный среди  факторов, тормозящих развитие рынка  добровольного медицинского страхования - фактор легитимности, иными словами, проблемы с налоговым законодательством  в этой сфере. По закону отчисления на ДМС, которые можно относить на себестоимость, не должны превышать 3% от фонда оплаты труда предприятия. При этом в социальных пакетах  крупных зарубежных компаний до 40% затрат на персонал относится к непрямым денежным выплатам, включающим и медицинское страхование, и пенсионный план, и страхование жизни.

Одним из наиболее действенных  механизмов стимулирования развития ДМС  могло бы стать увеличение размера  вычета из налогооблагаемой базы при  расчете налога на прибыль на сумму  страховых взносов, уплаченных по договорам  ДМС. Также среди перспективных  инструментов налогового стимулирования специалисты отмечают освобождение от налогообложения средств, направляемых страховыми организациями на формирование резерва предупредительных мероприятий  по ДМС, и освобождение от налогообложения  доходов, полученных гражданами в виде оплаты страховой компанией санаторно-курортных  путевок. В то время как решение  многих проблем, сдерживающих развитие ДМС, - вопрос длительного времени, приведение налогового законодательства в сфере  медицинского страхования в соответствие с современными потребностями экономики  позволило бы дать значительный импульс  развитию ДМС в очень короткие сроки.

Перспективы развития частного ДМС позитивны, но вряд ли это вопрос ближайшего будущего. Для того, чтобы  оно стало по-настоящему массовым видом страхования, должны произойти  значительные изменения, как в уровне благосостояния людей, так и в их психологии.

Задача № 2

Рассчитайте по страхованию домашнего имущества  согласно методике Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью, утвержденной распоряжением № 02-03-36 от 08.07.1993 г.:

а) основную часть нетто-ставки на 100 рублей страховой суммы;

б) рисковую (гарантированную) надбавку при условии гарантии безопасности 0,95 и коэффициента, зависящего от гарантии безопасности - 1,645;

в) нетто-ставку на 100 рублей страховой суммы;

г) брутто-ставку на 100 рублей страховой суммы.

Исходные данные:

Вероятность наступления  страхового случая - 0,02

Средняя страховая  сумма - 98 тыс. руб.

Среднее страховое  возмещение - 36 тыс. руб.

Количество заключенных  договоров - 760

Доля нагрузки в структуре тарифа - 33,7%

Определите страховой  взнос страхователя при условии, что страховая сумма равна 120 тыс. рублей.

Решение

Тн = То+ Тр.

Основная часть  нетто-ставки определяется по формуле:

                = 100*36/98*0,02 = 0,73 %

            где Р - вероятность наступления страхового случая;

            Wc - среднее страховое возмещение;

            Snc - средняя страховая сумма

            Рисковая надбавка определяется:

           = 0,36

где a (y) - коэффициент, который зависит от выбранного значения вероятности (гарантии безопасности у), определяющего достаточность сформированных страховых фондов для будущих страховых выплат.

Тн = То+ Тр = 0,73+ 0,36= 1,09 %

Брутто-ставка (Тб) рассчитывается по формуле:

  = 1,64

где f (%) - доля нагрузки в брутто-ставке.

Страховой взнос  страхователя при условии, что страховая  сумма равна 120 тыс. рублей, будет  равен 120 000 * 1,64% =1968 руб.

                                             Задача № 9

Вычислите сумму  страховых платежей по добровольному  страхованию риска непогашения  кредитов. Исходные данные:

Первый заемщик  взял кредит в сумме 300 тыс. рублей на год на год. Проценты за кредит – 24% годовых., предел ответственности страховщика  – 80%. Тарифная ставка – 3,5%.

Второй заемщик  взял кредит в сумме 200 тыс. руб. на 10 месяцев. Проценты за кредит – 20% годовых, предел ответственности страховщика  – 85%, тарифная ставка – 2,8%.

Решение

Первый заемщик (300000+300000*0,24*1)*0,8*0,035=10416 руб.

Второй заемщик (200000+200000*0,2*10/12)*0,85*0,028=5553 руб.

Задача № 20

Мужчина в возрасте 40 лет заключил договор смешанного страхования жизни на 5 лет (норма доходности 8%). Определите:

1. Единовременную нетто-ставку на дожитие и на случай смерти через коммутационные числа.
2. Брутто-ставку при смешанном страховании жизни, если нагрузка в брутто-ставке 9%.
3. Единовременную   брутто-премию,    если   страховая сумма равна 10 тыс. рублей.

 Решение:

Рассчитывается  нетто-ставка на дожитие по формуле через коммутационные числа:

1. =716,7-567,14/4073,19*100=3,67 руб.

Рассчитывается  нетто-ставка на случай смерти по формуле через коммутационные числа:

=2643,42/4073,19 *100=64,90 руб.

Числа берутся из Выписки из таблицы коммутационных чисел (по общей смертности) по данным переписи 1994 г.

Нетто ставка равна:

Тн=А+Е 

Тн=3,67+64,90=68,57 руб.

2. Брутто ставка :Тб=Тн *100/100-f=68,57*100/100-9=75,35 руб.
3. Единовременная   брутто-премия,    если   страховая сумма равна 10 тыс. рублей, будет равна:

БП=10000 * 75,35/100 = 7535 руб.

Задача  №26

Рассчитайте единовременную и годовую брутто-премию при пожизненном страховании на случай смерти страхователя в возрасте 45 лет. Норма доходности 8%, страховая сумма 10 тыс. рублей. Доля нагрузки в брутто-ставке 12%.

Единовременная нетто-ставка для лица в возрасте x лет при пожизненном страховании составляет :

=М45/Д45 *100=21,45 руб.

=М45/N45 *100=2,02 руб.

Для расчета брутто премии следует рассчитать брутто ставку:

Тб для Ах= Тн *100/100-f =21,45*100/100-12=24,38 руб.

Брутто премия при страховой  сумме 10000 будет равна:

БП=10000*24,38/100=2437,5 руб.

Тб для ах= Тн *100/100-f =2,02*100/100-12=2,30 руб.

Брутто премия при страховой  сумме 10000 будет равна:

БП=10000*2,30/100=230 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы:

1. АСТАХОВ В. Прошлый опыт - замечательный! Но как применить его сегодня? /-Рынок страхования- 7 (82), Июль 2011 г.
2. Гвозденко А.А.Страхование:учебник-М.:ТК Велби,изд-во Проспект,2004.-464 с
3. Скамай Л.Г.,Мазурина Т.Ю.Страховое дело: учебное пособие.-М:ИНФРА-М,2006-256 с.
4. Шахова В.В.,Ахвледиани Ю.Т. Страхование: учебник для студентов,3-е изд. перераб. И доп.М:ЮНИТИ-Дана,2010,511 с
5. Коломин Е.В. Теоретические и практические аспекты страховой защиты жизни и здоровья граждан России//Финансы,2008 №7 с.48-49
6. Суханов Е.Б. Функции медицинского страхования на современном этапе // Финансы. – №10. – 2005.-112 с.
7. Федорова Т.А. Медицинское страхование и защита здоровья населения //Финансы,2008 №10 с.50-51
8. Никого