Методические принципы расчета страховой премии

      •  средства государственного бюджета, бюджетов республик в составе РФ;

      •  средства государственных и общественных организаций, предприятий и других хозяйствующих субъектов в том числе крестьянские хозяйства, индивидуальные предприниматели, граждане, использующие труд наемных работников и др.;

      • личные средства граждан;

      •  безвозмездные и благотворительные взносы;

      •  кредиты банков и иные источники, не запрещенные законодательством РФ.

      Из  этих источников формируются финансовые средства государственной, муниципальной  систем здравоохранения и финансовые средства государственной системы обязательного медицинского страхования.

      Средства, направляемые гражданами и юридическими лицами на финансирование государственной, муниципальной систем здравоохранения, исключаются из сумм, облагаемых налогами. Юридическим лицам, направляющим средства из прибыли на добровольное медицинское страхование работников предприятия, а также членов их семей и лиц, ушедших на пенсию с данного предприятия, предоставляются налоговые льготы в размере до 10 процентов от суммы, направленной из прибыли на эти цели.

      Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования освобождаются от уплаты налогов по доходам от основной деятельности.

      ФУНКЦИИ, ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТРАХОВЫХ  МЕДИЦИНСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ В СИСТЕМЕ  МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ

      Страховыми  медицинскими организациями в системе медицинского страхования России выступают юридические лица, являющиеся самостоятельными хозяйствующими субъектами, имеющими лицензию на право заниматься медицинским страхованием, с любыми формами собственности, обладающие необходимым для осуществления медицинского страхования уставным фондом и организующие свою деятельность в соответствии с законодательством РФ. Страховые медицинские организации не входят в систему здравоохранения.

      Органы  управления здравоохранением и медицинские учреждения не имеют права быть учредителями страховых медицинских организаций. Органы управления здравоохранения и медицинские учреждения имеют право владеть акциями страховых медицинских организаций не более 10 процентов общего пакета акций.

      Цель страховой медицинской организации — обеспечить оплату медицинской помощи, следить за полнотой и качеством предоставляемых медицинских услуг и защищать право застрахованных лиц. Страховые медицинские организации выступают в качестве посредника между гражданами, лечебно-профилактическими учреждениями и финансирующими органами —территориальными фондами обязательного медицинского страхования.

      Деятельность  страховых медицинских организаций  строится на договорной основе, при этом используется тройная система договоров:

      1)  договоры страхования с работодателями  и местной администрацией, то есть плательщиками взносов; индивидуальные договоры с отдельными гражданами (полисы обязательного медицинского страхования);

      2)  договор с территориальным фондом  на финансирование обязательного медицинского страхования,

      3)  договоры с медицинскими учреждениями  на оказание помощи населению.

      Для осуществления своих задач страховая  медицинская организация имеет  право:

      •  свободно выбирать медицинские учреждения для оказания медицинской помощи по договорам медицинского страхования;

      • участвовать в аккредитации медицинских  учреждений;

      • устанавливать размер страховых  взносов по добровольному медицинскому страхованию;

      •  принимать участие в определении  тарифов на медицинские услуги;

      •  предъявлять в судебном порядке  иск медицинскому учреждению или медицинскому работнику на материальное возмещение физического и морального ущерба, причиненного застрахованному по их вине.

      Страховая медицинская организация обязана:

      •  осуществлять деятельность по обязательному медицинскому страхованию на некоммерческой основе;

      •  заключать договоры с медицинскими учреждениями на оказание медицинской помощи застрахованным по обязательному и добровольному медицинскому страхованию;

      •  с момента заключения договора выдавать страхователю или застрахованному страховые медицинские полисы;

      • осуществлять возвратность части страховых  взносов страхователю или застрахованному, если это предусмотрено договором медицинского страхования;

      •  контролировать объем, сроки и качество медицинской помощи в соответствии с условиями договора;

      • защищать интересы застрахованных.

      Страховые медицинские организации для  обеспечения устойчивости страховой  деятельности создают резервные фонды.

      Страховые взносы устанавливаются как ставки платежей по обязательному медицинскому страхованию в размерах, обеспечивающих выполнение программ медицинского страхования и деятельность страховой медицинской организации.

      Платежи на обязательное медицинское страхование  неработающего населения осуществляют органы государственного управления всех уровней местной администрации за счет средств, предусматриваемых в соответствующих бюджетах при их формировании. При недостатке средств местного бюджета страховые взносы дотируются за счет соответствующих бюджетов в порядке, установленном Правительством РФ.

      Страховой тариф взносов на обязательное медицинское  страхование для предприятий, организаций, учреждений и иных хозяйствующих субъектов независимо от форм собственности устанавливается в процентах по отношению к начисленной оплате труда по всем основаниям в соответствии с инструкцией о порядке взимания и учета страховых взносов (платежей), утвержденной Правительством РФ 11.10.93 г.

      От  оплаты взносов на обязательное медицинское  страхование освобождаются общественные организации инвалидов, находящиеся в собственности этих организаций предприятия, объединения и учреждения, созданные для осуществления их уставных целей.

      Добровольное  медицинское страхование осуществляется за счет прибыли (доходов) предприятий и личных средств граждан путем заключения договора. Размеры страховых взносов на добровольное медицинское страхование устанавливаются по соглашению сторон. На страховые медицинские организации распространяется действующее на территории РФ законодательство по налогообложению.

      ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ МЕДИЦИНСКИХ УЧРЕЖДЕНИЙ В СИСТЕМЕ МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ

      В системе медицинского страхования  Российской Федерации медицинскую помощь оказывают медицинские учреждения с любой формой собственности, аккредитованные в установленном порядке. Они являются самостоятельно хозяйствующими субъектами, строят свою деятельность на основе договоров со страховыми медицинскими организациями.

      По  соответствующим лицензиям медицинские  учреждения реализуют программы добровольного медицинского страхования без ущерба для программ обязательного медицинского страхования. При условии выполнения программ медицинского страхования медицинские учреждения имеют право оказывать медицинскую помощь и вне системы медицинского страхования.

      Медицинские учреждения в системе медицинского страхования имеют право на выдачу документов, удостоверяющих временную нетрудоспособность застрахованных.

      Медицинское учреждение имеет право заключать  договоры на предоставление лечебно-профилактической помощи (медицинских услуг) по медицинскому страхованию. Договор на предоставление лечебно-профилактической помощи (медицинских услуг) — это соглашение, по которому медицинское учреждение обязуется предоставлять застрахованному контингенту медицинскую помощь определенного объема и качества.

      Взаимоотношения сторон в процессе добровольного  медицинского страхования показаны на рисунке.

      Тарифы  на медицинские услуги в системе  медицинского страхования при обязательном страховании определяются соглашением между страховыми медицинскими организациями, органами государственного управления всех уровней, местной администрацией и профессиональными медицинскими ассоциациями. Тарифы должны обеспечивать рентабельность медицинских учреждений и современный уровень медицинской помощи.

      Тарифы  на медицинские и иные услуги при  добровольном медицинском страховании устанавливаются по соглашению страховой медицинской организацией и предприятием, организацией, учреждением или лицом, предоставляющим эти услуги.

      Доходы  от деятельности медицинских учреждений при выполнении программ обязательного  медицинского страхования налогами не облагаются.

      

      Рис. Схема взаимоотношений субъектов  добровольного медицинского страхования

      СПЕЦИФИКА МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ ГРАЖДАН, ВЫЕЗЖАЮЩИХ ЗА РУБЕЖ

      Под страхованием граждан, выезжающих за рубеж, подразумевается добровольное медицинское страхование на случай внезапного заболевания, телесного повреждения в результате несчастного случая или смерти, наступившей во время пребывания за границей.

      Медицинское страхование лиц, выезжающих за рубеж, получило широкое распространение, поскольку ряд стран: США, Германия, Франция и др. — не выдают визы туристам, не имеющим страхового полиса, оплачивающего услуги медицинской помощи, — ассистанса.

      Ассистанс (с франц. assistance) как вид страхования получил распространение в конце 50-х — начале 60-х гг.

      Главная цель ассистанса — немедленное оказание клиенту медицинской, технической и моральной помощи. Среди множества полисов, оплачивающих разнообразные услуги, наибольшее распространение получил полис, предоставляющий услуги медицинского ассистанса. Полис гарантирует оплату расходов на лечение, на госпитализацию, затраты на медицинские услуги, а также затраты на лекарства.

      Страховые компании за рубежом предлагают комбинированный полис, по которому предоставляются услуги так называемого «суперассистанса». В него входят не только медицинские услуги, но и услуги на случай поломки автомобиля, по репатриации и возвращению к месту жительства пострадавшего, страхование багажа и т.д.

      На  российском рынке сейчас предлагаются страховые полисы, разработанные отечественными страховыми компаниями совместно с западными партнерами из числа надежных (Швейцарская компания «Elvia», французская — «SOS Assistanse» и др.).

      Следует помнить, что полис не предоставляет  услуги по целенаправленному лечению  за границей (хронические заболевания, профилактические мероприятия, операции). Исключением является оказание экстренной стоматологической помощи, и то в результате несчастного случая, при проведении медицинского страхования страховые компании обычно устанавливают лимит своей ответственности, т. е. максимальную страховую сумму, которую страховая компания должна будет выплатить за рубежом. Посольства таких стран как Германия, Франция признают только страховые полисы с лимитом ответственности не меньше 30-50 тыс. долл. США.

      Стоимость полиса на страхование медицинских  расходов зависит от лимита ответственности (страховой суммы), а также и от срока поездки. Все страховые компании практикуют скидки для туристических групп, детей от 5 до 16 лет и др. Однако стоимость полиса для лиц старше 60 лет увеличивается в 1,5 — 3 раза. В полисах предусматриваются Различные франшизы от 20 до 200 долл. США в зависимости от лимитов ответственности и страны поездки. 

        Сущность и специфика  страхования гражданской  ответственности

        Основные виды страхования гражданской ответственности. Обязательное страхование гражданской ответственности. Страхование договорной ответственности. Страхование гражданской ответственности работодателя. Профессиональная ответственность и необходимость, ее страхования. Страхование ответственности за качество производимой продукции. Экологическое страхование, страхование ответственности предприятий - источников повышенной опасности. Страхование автогражданской ответственности.

 

      Объектом  страхования здесь выступает ответственность страхователя перед третьими лицами за причинение им ущерба (вреда). Страховщик в силу возникающих страховых правоотношений берет на себя риск ответственности по обязательствам, связанным с причинением вреда со стороны страхователя (физического или юридического лица) имуществу, жизни, здоровью третьих лиц.

      Будем различать два вида страхования  ответственности — страхование  гражданской ответственности и страхование профессиональной ответственности.

      Гражданская ответственность — это предусмотренная  законом или договором мера государственного принуждения, применяемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего (третьих лиц), удовлетворения его интересов за счет нарушителя. Гражданская ответственность носит имущественный характер; лицо, причинившее ущерб третьему лицу, обязано возместить убытки потерпевшему согласно договору или закону. Через заключение договора страхования гражданской ответственности такая обязанность перекладывается на страховщика. За причиненный ущерб страхователь может нести уголовную, административную ответственность, т. е. преследоваться по закону за свои противоправные действия по отношению к третьему лицу. Однако возмещение имущественного ущерба, причиненного третьему лицу, осуществляет страховщик.