Утверждение
капиталистического способа производства
потребовало проведения преобразований
в кредитной системе. В 1860 г. был создан
Государственный банк Российской империи,
за которым впоследствии была закреплена
эмиссионная функция. Кроме того, стали
создаваться частные коммерческие и ипотечные
банки, общества взаимного кредита, ссудно-сберегательные
и кредитные товарищества, земские, городские,
сельские, волостные банки, кредитные
союзы. В целом во второй половине XIX века
и в период до начала 1-й мировой войны
в России кредитная система развивалась
так же, как и в других капиталистических
государствах, и была представлена всеми
перечисленными выше звеньями.
Развитие
кредитной системы России было прервано
1-й мировой войной и революцией 1917 года.
За период с 1917 по 1932 г. были национализированы
частные кредитные учреждения
и создана однозвенная банковская
система, представленная Госбанком СССР,
специализированными банками финансирования
и краткосрочного кредитования (Сельхозбанк
и Цекомбанк– упразднены в 1959 г., Промбанк
и Торгбанк в том же году объединены во
Всесоюзный банк финансирования капитальных
вложений — Стройбанк СССР). Самостоятельный
статус сохранил Внешторгбанк. Разветвлённая
система сберегательных касс была присоединена
в 1960 г. к Госбанку СССР. Небанковский сектор
был представлен Госстрахом и Ингосстрахом.
Очередные
преобразования в кредитной системе, основой
которой является банковская, произошли
в 1988 г. в связи с перестройкой экономических
отношений. Отдельные функции Госбанка
СССР были переданы специализированным
государственным банкам. При этом он сохранил
за собой статус главного банка страны
и единого эмиссионного Центра.
Банк
внешней торговли был преобразован во
Внешэкономбанк, обслуживающий внешнеэкономическую
деятельность, а Стройбанк – в Промстройбанк,
который обслуживал предприятия промышленности,
транспорта, связи и Госснаб СССР. Кроме
того, для предприятий и организаций агропромышленного
сектора были созданы Агропромбанк СССР,
для непроизводственной сферы и кооперативных
предприятий — Жилсоцбанк. Самостоятельный
статус получили сберегательные кассы,
преобразованные в Сбербанк СССР.
Именно
с этого периода началось формирование
современное банковской системы России,
соответствующей потребностям рыночной
экономики, когда в стране было разрешено
создание региональных, отраслевых, кооперативных
и иных банков на паевых и акционерных
началах, которые стали прообразом настоящей
и будущей банковской системы России и
на которых отрабатывались принципы и
методы банковской деятельности применительно
к рыночным отношениям.
Многочисленное
количество банков создало конкуренцию
между ними как за сферы привлечения, так
и за направления приложения капитала.
1.3. Нормативно-правовое
регулирование кредитной системы РФ
Кредитная система является
неотъемлемой и важной частью экономики
любой страны, так как от ее функционирования
зависит форма и динамика развития страны,
и в первую очередь в экономическом плане.
Кредитную систему можно рассматривать
в двух аспектах проявления:
- во-первых, кредитная система
как совокупность кредитных отношений,
форм, способов и типов кредитования;
- во-вторых, кредитная система
как совокупность банковских и иных кредитных
организаций, работающих в правовом поле,
определенном законодательными актами.
Субъектами отношений могут
выступать коммерческие организации,
население, государство, сами банки.
В кредитных отношениях каждый
субъект рынка может выступать в двух
лицах, как кредитор и как заемщик.
Кредитные отношения в экономике
базируются на определенной методологической
основе, одним из элементов которой выступают
принципы, строго соблюдаемые при практической
организации любой операции на рынке кредита.
Кредитные организации взаимосвязаны
между собой и реализуют потребности участников
рыночных отношений - коммерческих организаций,
физических лиц, институтов государства
в денежных средствах или услугах связанных
с финансами и денежным оборотом.
Кредитная система состоит
из банковской и небанковской части.
Банковская часть - основная
составляющая кредитной системы, так как
через ее составляющие проходит основная
масса денежных средств участвующих в
денежном обороте, и именно банки оказывают
подавляющую массу услуг на финансовом
рынке.
Небанковская часть - состоит
из учреждений, которые оказывают специфические
услуги, или меньший спектр услуг, чем
банки (почтово-сберегательные учреждения,
ломбарды).
Банки - кредитные учреждения,
целью деятельности которых является
получение прибыли за счет перераспределения
и максимально эффективного использования
денежных средств, как собственных, так
и привлеченных со стороны.
Банк на основании лицензии
ЦБ привлекает и затем размещает от своего
имени денежные средства на условиях возвратности,
платности, срочности, а также осуществляет
расчетно-кассовые и другие банковские
операции.
В Российской Федерации создание
и функционирование коммерческих банков
основывается на Законе РФ "О банках
и банковской деятельности в РФ" № 17-ФЗ
от 03.02.96 г. В соответствии с этим законом:
Банк - кредитная организация,
которая имеет исключительное право осуществлять
в совокупности следующие банковские
операции: привлечение во вклады денежных
средств физических и юридических лиц,
размещение указанных средств от своего
имени и за свой счет на условиях возвратности,
платности, срочности, открытие и ведение
банковских счетов физических и юридических
лиц.
Основное назначение банка
- посредничество в перемещении денежных
средств от кредиторов к заемщикам и от
продавцов к покупателям.
Таким образом, банки являются
регуляторами денежного оборота страны.
Банки, как коммерческие предприятия,
возникли в связи с потребностями воспроизводства,
кругооборота промышленного и торгового
капитала.
Разложение натурального хозяйства,
рост торговли и товарного обмена резко
повысили значение денежных расчетов
и кредита.
Переход к наемному труду в
широких масштабах приводил к тому, что
все большая часть доходов выплачивалась
в денежной форме.
Возник регулярный денежный
оборот, организацию и техническое обслуживание
которого банки взяли на себя.
Банки сосредотачивают у себя
огромные массы ссудного капитала путем
привлечения свободных денежных средств
фирм и правительственных учреждений,
сбережений и доходов населения и предоставляют
их в ссуду.
По мере укрепления банков и
превращения их в самостоятельную отрасль
предпринимательства они выступают как
совокупный кредитор.
Банки - это предприятия, присущие
любой нормально функционирующей экономической
формации, занимающиеся кредитованием
и финансированием промышленности и торговли
за счет денежных капиталов, привлеченных
в виде вкладов и путем выпуска собственных
акций и облигаций.
В настоящее время банки осуществляют
большинство кредитно-финансовых услуг.
Основными операциями банков
являются привлечение денежных средств
аккумулирование - (вклады, расчетные счета)
и предоставление средств в ссуду.
Источником погашения государственных
займов и выплаты процентов по ним выступают
средства бюджета, где ежегодно эти расходы
выделяются в отдельную строку. Однако
в условиях нарастания бюджетного дефицита
государство может прибегнуть к рефинансированию
государственного долга, т.е. погасить
старую государственную задолженность
путем выпуска новых займов.
В целом государственные займы
могут быть классифицированы по следующим
признакам:
По срокам действия долговые
обязательства РФ могут носить краткосрочный
характер (до 1 года), среднесрочный характер
(от 1 года до 5 лет) и долгосрочный характер
(от 5 до 30 лет). Все долговые обязательства
РФ погашаются в сроки, определяемые конкретными
условиями займа, но не могут превышать
30 лет (Закон РФ от 13 ноября 1992 г. "О государственном
внутреннем долге РФ");
по праву эмиссии они делятся
на:
а) выпускаемые центральным
правительством;
б) выпускаемые правительствами
национально государственных и административно-территориальных
образований и органами местного самоуправления,
если это будет предусмотрено законом;
по признаку субъектов - держателей
ценных бумаг займы могут подразделяться
на реализуемые:
а) только среди населения;
б) только среди юридических
лиц;
в) как среди юридических лиц,
так и среди населения;
по форме выплаты, доходов займы
могут делиться на:
а) процентно-выигрышные, где
владельцы долговых обязательств процентного
займа получают твердый доход ежегодно
путем оплаты купонов или один раз при
погашении займа путем зачисления процента
к начисленному номиналу ценных бумаг
без ежегодных выплат;
б) выигрышные, где получатель
получает доход в форме выигрыша в момент
погашения облигаций, доход выплачивается
только по тем облигациям, которые попали
в тиражи выигрышей.
Кроме того, бывают займы беспроигрышные,
однако они сейчас в РФ не выпускаются;
в) беспроцентные (целевые) займы
предусматривают выплату доходов держателям
облигаций или гарантируют получение
соответствующего товара, спрос на который
в момент выпуска займа не удовлетворяется;
по методам размещения займы
делятся на:
а) добровольные;
б) размещаемые по подписке;
в) принудительные.
Сейчас используются только
добровольные займы. Принудительные займы
применяются только в тоталитарных государствах.
Займы по подписке близки к займам принудительным,
поэтому также не применяются;
по форме займы могут быть облигационными
и безоблигационными. Облигационные займы
предполагают эмиссию ценных бумаг. Безоблигационные
займы оформляются подписанием соглашений,
договоров, а также путем записей в долговых
книгах и выдачей особых обязательств.
Все условия межправительственных
займов фиксируются в специальных соглашениях,
где оговариваются уровень процента, валюта
предоставления и погашения займа и другие
условия.
Внешние облигационные займы
на иностранных денежных рынках от имени
государства-заемщика размещаются, как
правило, банковскими консорциумами. За
эту услугу они взимают комиссионные.
На банковскую систему возложена
обязанность реализации ценных бумаг.
Причем Центральный банк РФ производит
первичную реализацию государственных
ценных бумаг, а коммерческие банки - вторичную
реализацию. Таким образом, происходит
становление и развитие рынка ценных бумаг,
играющего большую роль в аккумуляции
государством безинфляционных денежных
средств.
Центральный банк и его учреждения
на местах осуществляют операции по размещению
долговых обязательств РФ, их погашению
и выплате доходов в виде процентов по
ним или в иной форме, т.е. Центральный
банк РФ занимается обслуживанием государственного
внутреннего долга России.
В настоящее время государственный
кредит регулируется Законом РФ от 13 ноября
1992 г. "О государственном внутреннем
долге Российской Федерации". По этому
Закону государственный внутренний долг
РФ - долговые обязательства Правительства
РФ, выраженные в валюте РФ, перед юридическими
и физическими лицами, если иное не установлено
законодательными актами Российской Федерации.
Долговые обязательства бывшего Союза
ССР включаются в государственный внутренний
долг РФ только в части, принятой на себя
РФ.
Государственный внутренний
долг РФ состоит из задолженности прошлых
лет и вновь возникающей задолженности.
Государственный внутренний долг РФ обеспечивается
всеми активами, находящимися в распоряжении
Правительства РФ.