Финансы страховой компании

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ.................................................................................................................................3

Глава 1. Теоретические основы финансов страховых организаций......................5

1.1. Понятие страховой организации...............................................................................5

1.2. Организация финансовой деятельности  и финансов страховой компании..........6

1.3. Оптимизация структуры капитала и ее влияние на рыночную стоимость

страховой организации........................................................................................10

 

Глава 2. Анализ страхового рынка России....................................................................19

2.1. Анализ сегментов рынка..........................................................................................19

2.2. Динамика страховых взносов..................................................................................24

2.3. Тенденции финансовых показателей  страховых компаний.................................31

 

Глава 3. Финансы страховой компании на примере ОСАО «Ингосстрах».......34

3.1. Краткая информация о компании............................................................................34

3.2. Показатели финансово-экономической деятельности..........................................39

3.3. Основные направления инвестиционной  деятельности ОСАО «Ингосстрах»...44

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.......................................................................................................................47

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ......................................................50

ПРИЛОЖЕНИЕ.......................................................................................................................52

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В современной экономике страхование выступает в роли важнейшего стабилизатора процесса общественного воспроизводства. Постоянное увеличение накапливаемого общественного богатства и усложнение техногенных, экономических и социальных рисков, угрожающих его сохранению и приумножению, требуют создания эффективной и масштабной системы страховых фондов, предназначенных для своевременной компенсации непредвиденного материального ущерба. Экономическое значение страхования не исчерпывается только его гарантийными и возмещающими функциями. Финансовые ресурсы, аккумулируемые в страховых фондах, служат существенным источником инвестиций в экономику. В развитых странах мира страховые компании по мощности и размерам проводимых инвестиционных вложений конкурируют с такими общепризнанными институциональными инвесторами, как банки и инвестиционные фонды.

Рост масштабов  страховых организаций, формирование холдингов и групп страховщиков объясняет повышение внимания к эффективности их функционирования.

 Страхование — вид экономической деятельности, непосредственно связанный со снижением или перераспределением рисков между физическими и юридическими лицами (страхователями) и специализированными организациями (страховщиками). Страховщики обеспечивают аккумуляцию страховых взносов и выплаты страхователям в случае нанесения ущерба застрахованной собственности. В современной экономической практике развитых стран резервные фонды страховых компаний являются вторым по значимости кредитным ресурсом экономики после банковских депозитов.

В страховой деятельности важное значение имеет работа финансовых менеджеров по управлению финансами страховых организаций. Особый характер обязательств страховщиков перед клиентами требует использования для анализа финансового состояния страховой организации как общих для любого коммерческого предприятия, так и специфических показателей. Этим объясняется необходимость системного подхода к предметной области финансового менеджмента как методологической базы для решения задач страховой защиты.

Научные исследования в области финансовой деятельности страховых компаний не являются традиционными для отечественной экономической литературы. Серьезный теоретический вклад в разработку данной проблемы был сделан российскими учеными Д. Александровым, Л.А. Бернером, К.Г. Воблым, С.М. Гольдштейном, В.Г. Идельсоном, Л. Окуневым, С.А. Рыбниковым, В. Шишкиным, Р. Шнейдером в начале XX века.

В настоящее время российский страховой  рынок демонстрирует быстрые  и устойчивые темпы роста, улучшаются его качественные характеристики, увеличивается доля страховых услуг в ВНП, что предполагает в ближайшей перспективе значительное повышение роли страховых компаний в национальной экономике. В этой связи требуются серьезные комплексные исследования не только страховых операций, но и изучение направлений и механизмов, которые позволяют страхованию участвовать в процессах эффективного накопления и инвестирования.

Исходя из вышеизложенного, целью  курсовой работы является исследование теоретических положений и практического опыта финансовой деятельности страховых компаний.

Реализация поставленной цели потребовала  решения следующих конкретных задач, определивших логику исследования:

• обобщить практику финансовых средств страховых компаний;
• определить принципы и порядок формирования ресурсов страховой организации
• проанализировать отличительные особенности и тенденции развития отечественного страхового рынка

Рассмотреть финансы  страховой компании на примере конкретной страховой компании – ОСАО «Ингосстах».

Объектом исследования выступает страховой рынок России, финансовая деятельность страховых организаций

Предметом исследования являются особенности и закономерности формирования, использования и регулирования финансового потенциала страховых организаций в современных экономических условиях.

Методы исследования. В исследовании применялись методы системного, факторного и сравнительного анализа, математического моделирования и статистической обработки эмпирических данных, графической интерпретации рассматриваемых явлений и процессов.

Теоретическая и методологическая база исследования. Теоретической базой исследования послужили современные теоретические подходы отечественных и зарубежных ученых в области страхования и инвестиций, изложенные в научных трудах, периодических изданиях, учебной и справочной литературе, методических и практических пособиях.

Информационную базу исследования составили: Законы Российской Федерации, Указы Президента РФ и Постановления Правительства РФ, нормативно-инструктивные документы Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью и Министерства финансов Российской Федерации; данные отечественной страховой статистики, отчетов Всероссийского союза страховщиков.

Глава 1.

Теоретические основы финансов страховых организаций

1.1. Понятие страховой организации

Страховая организация  – это различного рода страховые  предприятия, страховые компании, акционерные  страховые общества, региональные и  межрегиональные финансовые группы, совместные российско-зарубежные перестраховочные объединения, товарищества, частные фирмы, государственные страховые компании и др. Она функционирует в общей государственной экономической системе в качестве самостоятельного хозяйственного субъекта.

В правовом отношении  страховая организация представляет собой обособленную структуру любой  общественно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ, осуществляющую на ее территории страховую деятельность (заключение договоров страхования; формирование страховых резервов и фондов; инвестирование временно свободных денежных средств в доходные объекты, ценные бумаги, облигации; кредитование определенных сфер человеческой деятельности и т. п.).

Предметом непосредственной деятельности страховых организаций  не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская. Страховой организации свойственна экономическая обособленность от государственной экономической системы, что выражается в полной самостоятельности ее ресурсов и оборотных средств, обязательных резервов. С другими страховщиками страховые организации строят свои отношения на основе перестрахования и со страхования, при котором объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно несколькими страховщиками (со страхование космических объектов).

В условиях рыночной экономики  страховые организации любых  форм собственности самостоятельно определяют свою организационную структуру, порядок оплаты и стимулирования труда работников.

Тем не менее, специфика  страховой деятельности диктует  использование двух категорий работников:

1. Квалифицированных штатных специалистов, осуществляющих управленческую, экономическую, консультационно-методическую и другую деятельность;
2. Нештатных работников, выполняющих аквизиционные (приобретение) и инкассаторские функции (сбор и выплата денег).

К штатным работникам относятся: президент страховой компании, вице-президент (главный экономист), генеральный директор, исполнительный директор (менеджер), главный бухгалтер, референты, эксперты, заведующие отделами по направлениям (видам страхования), инспектора, работники вычислительного центра, сотрудники отделов, обслуживающий персонал (общий отдел, секретарь-референт и др.)

К нештатным работникам относятся страховые агенты, брокеры (маклеры), представители (посредники) страховых компаний, медицинские эксперты и др.

Главной функциональной обязанностью штатных работников является обеспечение устойчивого функционирования страховых компаний, высокой рентабельности, платежеспособности, конкурентоспособности.

Основными функциональными  обязанностями неиспытанных работников являются: проведение агитационно-пропагандистской работы среди организаций, акционерных обществ, фирм и населения по вовлечению их в страхование: оформление вновь заключенных и возобновленных договоров, а также обеспечение контроля по своевременной уплате страховых взносов (платежей, премий) со стороны страхователей и производство страховых выплат со стороны страховщиков или наступлении страховых случаев, т.е. главная задача неиспытанных работников состоит в продвижении страховых услуг от страховщика к страхователю.

Высокая доля ответственности страховщика за социальные последствия его деятельности требует организации государственного страхового надзора. В общей форме этот надзор выражается в изучении финансового положения страховщика и его платежеспособности по принятым договорным обязательствам перед страхователем. Отсутствие средств у страховщика для расчетов по принятым обязательствам подрывает доверие не только к конкретному страховщику, но и вообще к идее страхования, В общественном сознании недоверие к страховой идее воплощается в претензиях населения к государственным институтам. Именно поэтому государство не может находиться в стороне от страховой деятельности, увязывая интересы страховщиков, населения и экономики в целом. Основная проблема государственного страхового надзора – величина резервов, гарантирующих платежеспособность страховщика.

 

1.2. Организация финансовой деятельности и финансов страховой компании

Финансовая деятельность — неотъемлемая часть деятельности страховых организаций, заключающаяся в выпуске акций и повторном приобретении ранее выпущенных акций, а также выплате дивидендов акционерам. Сюда также входит финансирование за счет займов и погашение задолженностей. Приток поступлений от финансовой деятельности состоит из денежных средств, поступающих от продажи акций, и в принятии на себя долговых обязательств. Отток происходит в результате финансовой деятельности, т.е. при оплате долгов, в том числе налоговых платежей, покупке ранее проданных акций и осуществлении выплаты дивидендов.

Специфичность финансовых отношений в страховых организациях обусловлена особенностями организации денежного оборота. Если любое иное предприятие сначала производит затраты, а потом реализует продукцию. То страховщик сначала привлекает денежные ресурсы, а потом выполняет обязательства перед страхователями. Но, как и любое другое предприятие, деятельность страховщика направлена не только на предоставление страховой защиты, но и имеет цель — получение прибыли.

Движение денежных средств, происходящее в результате текущей  и финансовой деятельности страховых организаций, включает следующие пункты:

• Налоговые платежи и сборы. Один из наиболее крупных денежных оттоков, происходящий в результате финансовой деятельности;
• Изменение счета капитала. Изменение данного счета связано с проведением операций с собственными акциями, их приобретением или продажей;
• Обязательства. Все обязательства, исключая резервы убытков, прибылей, расходов на урегулирование и незаработанных страховых премий, рассматриваются в разделе финансовой деятельности. Увеличение таких пассивов является источником денежных средств. Сокращение же означает использование денежных фондов.

Оценка раздела финансовой деятельности показывает способность  компании получать финансирование на денежных рынках и рынках капитала, а также способность компании отвечать по своим обязательствам. Текущая страховая, инвестиционная и финансовая деятельность существуют не изолированно друг от друга, а на основе взаимосвязи и взаимозависимости. С учетом современного уровня развития страхования, финансов и международных стандартов финансового учета предлагается следующая классификация внешних денежных потоков.

 

Таблица 1.1.