Услуги как объект коммерческой деятельности

По сравнению  с 12 месяцами 2010 года доход в аналогичном  периоде 2011 года от реализации путевок  и курсовок увеличился на 20116,8 тыс. рублей (на 22,3%), в том числе от реализации путевок – на 17874,2 тыс. рублей (на 21%), от реализации курсовок - на 2242,6 тыс. рублей (на 133,6%).

Убыток  до налогообложения составил 1778 тыс. руб.  с учетом отложенных налоговых  обязательств чистый убыток за  2011 год  составил 2212 тыс. руб.

Анализ стоимости койко-дня:

 

№	Статьи доходов	12 месяцев 2010 г.	12 месяцев 2011 г.	Динамика
				+	%
1	Доходы от реализации путевок (тыс. руб.)	88382,4	106914,3	18531,90	21,0%
2	Фактически проведенные койко-дни  по путевкам	67206	84092	16886,00	25,13%
3	Стоимость койко-дня путевок (руб.)	1315,1	1271,40	-43,7	-3,32%

 

Анализ стоимости  койко-дня по видам путевок:

Отделения	Доходы, тыс. руб.				Кол-во койко-дней		Стоимость 1-го койко-дня, руб.			Структура доходов		Структура койко-дней
	2010		2011		2010	2011	2010	2011		2010	2011	2010	2011
Основные путевки (1 и 2 корпус)	11231,4		11571,9		9305	8717	1207	1328		12,7%	10,8%	13,8%	10,4%
Путевки мин социальной защиты	18192,1		21076		18310	20989	994	1004		20,6%	19,7%	27,2%	25,0%
Путевки социальные (ЕАО, Хабаровск)	9625,2		17311,7		11225	19217	857	901		10,9%	16,2%	16,7%	22,9%
Путевки оздоро-вительные	2079,5		3882,7		1489	2675	1397	1451		2,4%	3,6%	2,2%	3,2%
Путевки проф-союзные	3243,6		2674,8		2165	1652	1498	1619		3,7%	2,5%	3,2%	2,0%
Путевки улучшенные	19364,3		17088,5		10905	8966	1776	1906		21,9%	16,0%	16,2%	10,7%
Путевки детские	-		9678,4		-	10851	-	892		0,0%	9,7%	0,0%	12,9%
Путевки люкс	7743,8		6985,3		3001	2580	2580	2707		8,8%	6,5%	4,5%	3,1%
Отделение реабилитации:
Постинфарктные путевки		5169,3		5767,8	3016	3055	1714	1888	5,8%		5,4%	4,5%	3,6%
Отделения		Доходы, тыс. руб.			Кол-во койко-дней		Стоимость 1-го койко-дня, руб.		Структура доходов			Структура койко-дней
		2010		2011	2010	2011	2010	2011	2010		2011	2010	2011
Постинсультные путевки		3972,1		4061,1	2401	2197	1654	1848	4,5%		3,8%	3,6%	2,6%
Гастроэнтероло-гические путевки		4006,2		2904	2750	1870	1457	1553	4,5%		2,7%	4,1%	2,2%
Гинекологи-ческие путевки		3754,9		3023,4	2639	1780	1423	1699	4,2%		2,8%	3,9%	2,1%
Итого по отделению:		16902,5		15756,3	10806	8902	1564	1770	19,1%		14,7%	16,1%	10,6%
Итого путевки		88382,4		106257,6	67206	84092	1315,1	1263,59	100,0%		100,0%	100,0%	100,0%

 

Проводя анализ стоимости койко-дня  по путевкам, видим, что, несмотря на то, что стоимость каждой категории  путевок увеличилась в целом  на 1%, средняя стоимость одного койко-дня  за 2011 год составила 1263,59 руб., что  на 51,6 руб.  (3,9%) меньше 2010 года.

Это объясняется тем, что в структуре  доходов и койко-дней увеличилась  доля более дешевых путевок (министерство социальной защиты населения Хабаровского края и ФСС), которая в структуре  доходов увеличилась на 4,4% (в 2010 году составили 31,5%, в 2011 году – 36%.), в структуре  койко-дней увеличилась на 3,9% (в 2010 году – 43,9%, в 2011 году - 48,7%).

 

Структура фонда  оплаты труда за 2011 года

Наименование подразделений	ФОТ за 2011 г., тыс. руб.	Средне- списочная численность, чел.	Средне- месячная з/плата, руб.
Аппарат управления	4510,6	17	22 111
Гараж	435,8	3	12 106
Отдел реализации путевок	772,9	3	21 469
Котельная	1526,4	9	14 133
Электроцех	374,9	2	15 621
Хозяйственный персонал	897,2	5	14 953
Сантехслужба	690,4	3	19 178
Текущее благоустройство	85,2	1	7 100
Поликлиника	6832,7	55	10 353
1 отделение	3760,8	21	14 924
2 отделение	976,8	8	10 175
3 корпус	358	3	9 944
Отделение реабилитации	2327,9	16	12 124
Пищеблок 1	4692,5	35	11 173
ВОС (выплата работникам, не перешедшим в ООО "Водоканал-сервис")	16,1	-	-
Культмассовый сектор	306,7	3	8 519
Платные услуги	1033,3	6	14 351
Кино	23	-	-
Сауна	46	-	-
Договора (ремонт мед. оборудования, уборка территории, клининговые работы, дезинсекция и др.	1485,3	12	10 315
ИТОГО	31152,5	202	12 852

 

По итогам 12 месяцев 2011 года финансово-экономические показатели остаются отрицательными, но есть положительные  результаты работы ОАО «Санаторий УССУРИ»:

1. Произведен текущий  ремонт номеров спальных корпусов  №1, №2.

2. В спальном корпусе  №3 развернут детский оздоровительный  лагерь на 90 человек в смену,  который, начиная с 09.06.2011 г., действует на время школьных каникул, круглый год.

3. В спальном корпусе  №3 произведен текущий ремонт  фасада, детской площадки, номеров  для размещения детей, организован  изолятор. Проведена подготовительная  работа под организации футбольного  поля 240 м2.

4. Для спальных корпусов  №1 и №2 произведен закуп  кроватей, матрасов, твердого и мягкого  инвентаря и др.

5. Произведена реконструкция  уличного освещения по всем  аллеям санатория (ремонтные работы  не производились в течение  18 лет, металлические конструкции  фонарей находились в аварийном  состоянии, были заменены на  железо-бетонные; электрический кабель  был разрушен на 95% - произведена  замена, а также освещена территория  массового нахождения людей (каток,  лыжный спуск, зона пляжа, волейбольная  площадка).

6. Закуплено диагностическое  оборудование: аппарат УЗИ General Electric Vivid 7, Холтер с программным обеспечением, которое позволят полноценно диагностировать профильные заболевания.

7. Для улучшения условий  труда поваров в варочном цехе  установлены полупромышленные кондиционеры.

8. С 01.05.2011 г. увеличены оклады низкооплачиваемым работникам, введена стимулирующая надбавка за добросовестный труд (от 10% до 70%).

9. Выполняются в полном  объеме социальные гарантии по  коллективному договору. Персонал  ОАО «Санаторий УССУРИ» сохранен.

 

Глава 4. Разработка мероприятий по совершенствованию ОАО «Уссури»

Главной задачей Общества является усиление конкурентоспособности  в своем сегменте рынка услуг, получение прибыли и положительного баланса и выплаты дивидендов акционерам.

Планы Общества на 2013 год:

- Оптимизация существующей  теплоэнергетической системы снабжения  Общества (переоснащение котельной,  сокращение объемов мазута в  обеспечении санатория горячим  водоснабжением и теплом).

- Модернизация имеющихся  систем тепло и водоснабжения.

- Приобретение и внедрение  нового технологического оборудования  медицинского назначения. Замена  генератора радона.

- Расширение оздоровительных  программ и увеличение ассортимента  медицинских услуг.

- Организация летнего  оздоровительного отдыха детей.

- Расширение круга потенциальных  клиентов.

- Улучшение качества и  сервиса предоставляемых услуг  по всем направлениям деятельности  санатория.

Главной проблемой в Обществе низкий уровень материально-технической  базы.

Денежных средств необходимых  для решения этой проблемы нет. Поэтому  придется прибегать к поиску спонсоров или помощи чиновников и руководителей Хабаровского края.

 

Заключение

 

В ходе этой работы было получено целостное представление о деятельности ОАО "Санаторий Уссури", позволяющее сделать ряд выводов.

ОАО "Санаторий Уссури" - лечебно-профилактическое учреждение осуществляющее санитарно-профилактическую помощь и помощь по реабилитации после инфарктов и операций на сердце.

Целью функционирования ОАО "Санаторий Уссури" является получение прибыли от хозяйственной деятельности в области курортно-оздоровительных услуг. Основная деятельность санатория заключается в организации отдыха, медицинского обслуживания.

В результате изучения организационной  структуры санатория было установлено, что она является функциональной, также были рассмотрены основные обязанности административно-управленческого  персонала..

Анализ системы качества обслуживания, способствовал определению уровня качества предоставляемых санаторием услуг, а также показал, что ОАО "Санаторий Уссури" является недостаточно конкурентоспособным предприятием курортного типа.

В третьем разделе данной курсовой был проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Санаторий Уссури", который был построен на изучении основных финансовых показателей ликвидности, платежеспособности, рентабельности и деловой активности, в результате чего было установлено, что предприятие имеет не устойчивое финансовое положение.

В четвертом разделе данной работы были рассмотрены основные пути повышения эффективности деятельности ОАО "Санаторий Уссури".

Таким образом, несмотря на некоторые  негативные аспекты, деятельность санатория  соответствует современным требованиям. При этом санаторий является конкурентоспособным  на рынке оздоровительных услуг на Дальнем Востоке.

Список литературы

1. ГОСТ Р ИСО 9000-2008. Системы менеджмента качества.

2. http://xppx.org/

3. http://ussuri27.ru/

4. http://ru.wikipedia.org