Рекомендации по планированию производственной программы

Так же производственная программа не только устанавливает объем выпуска конечной продукции, но и является основой для расчета планов производства структурных подразделений предприятия. При расчете планов производства структурных подразделений (цехов, корпусов, производств, участков, поточных линий) помимо объемов товарной продукции, необходимой для обеспечения плана продаж, учитывается также необходимость изменения межцеховых и внутрицеховых заделов незавершенной производственным процессом продукции.

Производственная  программа предприятия рассчитывается на год с разбивкой заданий  по кварталам, а квартальных —  по месяцам. В планах структурных  подразделений задания производственной программы могут распределяться по более коротким периодам. Разработка производственной программы является наиболее сложным процессом, поскольку  в нем приходится согласовывать  и учитывать огромное число различных  факторов.

 

2. Расчетная часть.

2.1 Обоснование плана производства  продукции

2.1.1 На основе исходных данных о рыночной потребности в изделиях  составляется таблица 1 расчетной части согласно 7 варианту.

 

Таблица 1 - Рыночная потребность в изделиях

Наименование Изделия	Марка изделия	Рыночная потребность, шт.
А	С1	1340
	С2	320
	С3	110
Б	К1	950
	К2	380
	К3	55
В	Л1	2200
	Л2	910
	Л3	540
Г	Д1	72
	Д2	85
	Д3	300
Итого	-	7262

 

Итоговая  рыночная потребность определяется путем суммирования значений рыночной потребности по всем видам изделий.

 

 

 

 

 

 

 

2.1.2. Заполняется  таблица 2 на основе исходных  данных по технико-экономическим  показателям изделий.

 

Таблица 2 - Технико-экономические показатели изделий

Наименование изделия	Марка изделия	Оптовая цена изделий, р.	Трудоемкость изделий, н-ч	Станкоемкость изделий, н-ч	Полная себестоимость изделия, р.
					Всего	В т.ч. материальные затраты
1	2	3	4	5	6	7
А	С1	720000	4800	4900	619200	309600
	С2	910000	4000	4100	691600	380380
	С3	920000	5600	5700	754400	369656
Б	К1	397000	2950	2920	297750	151852,5
	К2	220000	1320	1340	178200	99792
	К3	313000	1600	1650	219100	108454,5
В	Л1	218000	1180	1200	152600	79352
	Л2	300000	1440	1450	219600	122976
	Л3	410000	2150	2150	340300	170150
Г	Д1	75000	419	420	53250	28222,5
	Д2	90000	450	450	74160	41603,76
	Д3	92100	570	580	68154	34758,54
Итого	-	4665100	-	-	3668314	1896797,8

 

Графы 3-5 заполняются на основе исходных данных. Полная себестоимость изделия определяется путем умножения оптовой цены на затраты на одни рубль оптовой  цены (исходные данные). Материальные затраты рассчитываются на основе данных об удельном весе прямых затрат в себестоимости продукции (перевести из процентов).

Определим себестоимость и материальные затраты для изделия С₁:

По исходным данным затраты на 1рубль  оптовой цены, коп. для изделия  С1 83,0 коп, тогда:

Себестоимость=720000*0,86=619200 р.

По исходным данным удельный вес  прямых материальных затрат в себестоимости  продукции, % для изделия С1 50,0, тогда:

Материальные затраты = 619200 *0,5=309600 р.

 

2.1.3. Рассчитываются  удельные показатели, значения которых  сводятся в таблицу 3.

 

Таблица 3 - Удельные показатели

Наименование изделий	Марка изделий	Удельная трудоемкость	Удельная материалоемкость	Ц – С, р.	Рентабельность, %	Удельная стоимость обработки
1	2	3	4	5	6	7
А	С1	0,0066	0,43	100800	16,3	0,415
	С2	0,0044	0,418	218400	31,5	0,374
	С3	0,0061	0,4018	165600	21,9	0,413
Б	К1	0,0074	0,3825	99250	33,3	0,407
	К2	0,006	0,4536	41800	23,5	0,370
	К3	0,005	0,3465	93900	42,8	0,379
В	Л1	0,0054	0,364	65400	42,8	0,360
	Л2	0,0048	0,4099	80400	36,6	0,317
	Л3	0,005	0,415	69700	20,5	0,405
Г	Д1	0,005	0,3763	21750	40,8	0,337
	Д2	0,005	0,462	15840	21,34	0,360
	Д3	0,006	0,3774	23946	35,1	0,370

 

Удельная  трудоемкость (t _уд) определяется по формуле:

,   (15)

 

где – трудоемкость изготовления одного изделия, нормо-ч.

 – оптовая цена единицы  изделия, р.

Для изделия  С₁ удельная трудоемкость равна:

Удельная  материалоемкость определяется по формуле:

,   (16)

где – прямые материальные затраты на одно изделие, р.

рассчитаем удельную материалоемкость для изделия С₁:

Рентабельность  изделия находится как:

,     (17)

где – полная себестоимость изделия, р.

Для изделия  С₁ рентабельность равна:

Удельная  стоимость обработки:

,    (18)

где – прямые материальные затраты в себестоимости изделия, р;

(С-М_пр) – стоимость обработки, р.

Определим стоимость  обработки по изделию С₁:

 

 

 

2.1.4. Определяется  количество установленного оборудования 

 

Таблица 4 - Количество установленного оборудования

Наименование показателей	Значение показателей
1. Число календарных дней в году	366
2. Число нерабочих дней,  в т. ч. Праздники	112 8
3. Количество смен	2
4. Простой оборудования, %	6
5. Количество установленного оборудования, шт.	3400

 

2.1.5. На  основе исходных данных по  станкоемкости изделий рассчитывается  количество оборудования (N), соответствующее рыночной потребности.

 

Таблица 5 - Расчет эффективного фонда времени работы оборудования

Наименование показателей	Значения показателей
1. Число календарных дней в году	365
2. Число нерабочих дней в т. ч. Праздники	112 6
3. Режимный фонд времени работы  оборудования, ч.	4058
4. Эффективный фонд времени работы  оборудования, ч.	3814,52

 

Количество  станков рассчитывается по следующей  формуле:

,   (19)

где – потребность рынка в изделии, шт;

Ф_эф.об. – эффективный фонд времени работы оборудования, ч;

С_т – станкоемкость изготовления одного изделия, станко-ч.

Эффективный фонд времени работы оборудования определяется по следующей формуле:

,   (20)

где – режимный фонд времени, ч.;

_{П – плановый процент  оборудования.}

Ф _реж = (Д _кал. – Д _нераб.) * t _см * К _см – t _см *r _{предпразд ,} (21)

где Д  _кал – количество календарных дней в году;

Д _нераб – количество нерабочих дней в году;

t _см – продолжительность смены (8 часов – для всех вариантов);

К _см – количество смен (для всех вариантов – 2 смены);

r _{предпразд} – количество нерабочих часов в предпраздничные дни.

Рассчитаем  режимный фонд времени:

Определим эффективный фонд рабочего времени:

Рассчитаем количество необходимых станков для С1:

Полученные  данные заносим в таблицу 6.

 

Таблица 6 - Количество оборудования, соответствующее рыночной потребности

Наименование изделия	Марка изделия	Рыночная потребность, шт.	Станкоемкость продукции, станко-ч	Суммарная станкоемкость продукции, станко-ч	Эффективный фонд времени работы оборудования, ч	Количество станков, шт.
1	2	3	4	5	6	7
А	С1	1340	4900	6566000	3814,52	1721
	С2	320	4100	1312000	3814,52	344
	С3	110	5700	627000	3814,52	164
Б	К1	950	2920	2774000	3814,52	727
	К2	380	1340	509200	3814,52	133
	К3	55	1650	90750	3814,52	24
В	Л1	2200	1200	2640000	3814,52	692
	Л2	910	1450	1319500	3814,52	346
	Л3	540	2150	1161000	3814,52	304
Г	Д1	72	420	30240	3814,52	8
	Д2	85	450	38250	3814,52	10
	Д3	300	580	174000	3814,52	45
Итого	-	7262	-	-	-	4518