Инвестиционный проект реконструкции кисломолочного цеха

Расположение  зданий и сооружений удовлетворяют  требования технологического процесса, обеспечивая поточность производства. Зонирование территории предприятия  позволяет улучшить организацию  производственного процесса, людских и транспортных потоков.

Холодообеспечение осуществляется заводской фреоновой  компрессорной установки, которая  обеспечивает завод холодом в  необходимых количествах.

По расчетам дополнительно необходимо приобрести резервуар с мешалкой  для заквашивания и сквашивания молока, тем самым обеспечив в дальнейшем возможность расширения ассортимента кисломолочных напитков. Площадь цеха позволяет произвести по проекту реконструкцию без строительства дополнительных помещений.

Компоновка технологического оборудования составлена на основании аппаратурно-технологической схемы, габаритных размеров оборудования, а также норм, определяющих взаимное расположение оборудования и создание нормальных условий для трудовых процессов.

Для производства дополнительного вида кисломолочных  напитков, рассчитаем стоимость дополнительного  оборудования, которое будет использоваться в процессе производства.

Стоимость оборудования, которое будет использоваться представлено в таблице 1

Таблица 1-Стоимость устанавливаемого оборудования. Рассчитаем инвестиционные затраты на дополнительное оборудование

№ п/п	Наименование  оборудования	Коли- чество	Ед. измерения	Стоимость одного оборудования	Стоимость всего  оборудования
1.	Резервуар с  мешалкой	1		64000	64000
2.	Электрический кабель	14	м	14,6	146

 

Капитальные затраты  составляют 64000+146=64146 грн.,

где 64000-начальная стоимость оборудования, грн.

146-стоимость вспомогательного оборудования, грн.

Сырье и основные материалы

Наименование  основных материалов, их необходимое количество и стоимость представлены в таблице 2.

Рассчитаем оборотные средства на производства

Таблица 2 –  Стоимость основных материалов

Ряженка 5,0%	Наименование  материалов	Цена 1 кг материалов, грн.	Необходимое количество материалов, кг		Стоимость материалов, грн.
			В сутки	В год	В сутки	В год
	Молоко	1,4	200	73000	280	102200
	Закваска	28,30	0,00992	3,6208	0,28	102,2
	Итого:			73003,6		102302,2
Йогурт 3,5%	Плодово-ягодный  сироп	3,80	20,5	7482,5	77,9	28433,5
	Закваска	28,30	0,00993	3,62445	0,281	102,6
	Молоко	1,4	220	80300	308	112420
	Сахар	6,50	8,10	2956,5	52,65	19217,3
	Итого:			90742,6		160183,4

 

Внепроизводственные затраты включают в себя:

-амортизация,  капитальный и текущий ремонт;

-зарплату рабочих  экспедиции;

-содержание автотранспорта предприятия, который занимается доставкой продукции в торговую сеть.

Калькуляция затрат на производство представлена в таблице 3.

Таблица 3-Калькуляция затрат на производство

№ п/п	Статьи затрат	Затраты на продукцию
		Йогурт со вкусом персик 3,5%	Ряженка 5,0%
1.	Сырье и основные материалы	160183,4	102302,2
2.	Затраты на доставку	1640,50	1610,20
3.	Топливо и электроэнергия	16400	16530
4.	Затраты на холод	1624	1574
5.	Зарплата работникам	90025,5
6.	Отчисления  на социальное страхование	36545,52
7.	Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования	15620
8.	Подготовка  и освоение производства	345,55
9.	Цеховые затраты	6000
10.	Прочие затраты	70,5
11.	Производственная  себестоимость	312834,97	152701,27
12.	Внепроизводственная себестоимость	2045	1855
13.	Полная себестоимость	314879,97	154556,27

По результатам  таблицы можем сказать, что полная себестоимость проекта составляет 469436,грн.

Данная реконструкция  кисломолочного цеха имеет все возможности  для реализации и может быть успешно  произведена  уже на освоенном крупном предприятии по производству молочной продукции.

 

3.3. Институциональная и социальная экспертиза проекта

 

Для современного рынка характерна большая доля импортных  продуктов питания, что может  привести страну к потере продовольственной независимости. Поэтому государственные органы декларируют проведение политики поддержки малого бизнеса, что выражается в установлении льгот по его налогообложению, разрешению упрощенной системы ведения бухгалтерского учета и т.д.

Таким образом , можно сделать вывод о положительных тенденциях о макроокружении проекта.

Проект поддерживается администрацией района, которая заинтересована в социальных и экономических  результатах реализации проекта. Так  же ОАО «Новатор» имеет весь необходимый  пакет разрешительных документов для производства и реализации своей продукции.

Данный проект является социально эффективным. Кисломолочные  напитки относятся к полезным для здоровья пищевым продуктам, спрос на которые стабильно увеличивается. К тому же население хочет видеть на прилавках всегда свежие кисломолочные изделия.

Положительным социальным аспектом является то, что создаются новые рабочие места.

 

3.4. Экологическая экспертиза проекта

 

Предприятие имеет  почти безотходное производство. Все имеющиеся незначительные количества отходов собираются в металлические бочки и вывозятся в специально отведенные места на организованную свалку.

Предотвращение  возникновения отходов в рамках всего жизненного цикла продукции, которая производится на заводе:

-повышение качества производства, технологий, продукции путем повышения эффективности;

-систематическая  оценка всех влияний на окружающую  среду и связанных с этим  затрат.

На предприятии  предусмотрены мероприятия предотвращающие  попадание в сточные воды шлама  сепараторов, смывочных и промывных вод, отработанные химические реагенты, дезинфицирующие и моющие вещества и др.

На ОАО «Новатор»  отсутствуют серьезные источники  загрязнения воздуха, для которых  необходимо было бы применять специальные  очистные системы. Аварийные и залповые выбросы на предприятии отсутствуют.

Данным проектом предусмотрена технология, которая  не приводит к изменениям категории  опасности предприятия, а так  же не способствует увеличению выбросов вредных веществ в атмосферу  свыше ПДК.

Так же на предприятии разработан план ликвидации аварийных ситуаций  и аварий, которые включают комплекс мероприятий по предотвращению выбросов аммиака.

Опасные вещества хранятся в специально отведенном месте. Отходы от вспомогательных производств  отправляют на утилизационную переработку, согласно договора, на специальное предприятие.

Кроме долгосрочных программ на предприятии проводится работа по благоустройству территории и каждого цеха.

 

3.5. Экономический и финансовый анализ проекта

Для оценки эффективности  реализации данного проекта взят расчетный период – 6 лет.

Все затраты  и доходы по проекту рассчитаны в  грн. Затраты и цены на отдельные  ресурсы, товары и услуги в договорах  подряда, субподряда и поставок, выраженные в грн., в течении периода реализации проекта корректируются в соответствии с изменением курса доллара по отношению к гривне.

В составе инвестиций учтены как различного вида капитальные  вложения в основные средства, так  и затраты, не увеличивающие стоимости  основных средств.

Все налоги рассчитаны в соответствии с действующим в настоящее время законодательством с учетом льгот для предприятий агропромышленного комплекса.

Источником  финансирования данного проекта  являются собственные средства предприятия.

Для проверки эффективности  выполнения данного проекта необходимо рассчитать некоторые экономические показатели.

Рассчитаем  себестоимость на единицу продукта

Себестоимость продукции представляет собой денежное выражение затрат предприятия, то есть ее состав, показывает из каких элементов  состоит себестоимость, а так же какую часть по отношение ко всей себестоимости составляют затраты по каждому ее элементу.

Планируемый выпуск ряженки в год – 80100 штук по 1,0 кг. Следовательно, себестоимость одного брикета составит 154556,27/80100=2,15грн/шт.

Планируемый выпуск йогурта со вкусом персика – 84000 штук по 1,0 кг. Следовательно, себестоимость одного брикета составит 314879,97/84000=3,75 грн/шт.

Рассчитаем  чистую прибыль и рентабельность

На основе полученных данных произведем расчеты прибыли.

Плановая прибыль  П (грн/год) составит 40% от полной себестоимости продукции:

Ряженка 5,0% : 154556,27*0,40=61822,508 грн/год

Йогурт со вкусом персика 3,5% : 314879,97*0,40=125951,988 грн/год

Расчет чистого  генерированного денежного потока ЧГП (грн)

ЧГП=П_общ-0,3*П_общ-Ам,

Где П-дополнительная прибыль от реализации нового объема производства (грн/год);

0,3-установленные  согласно законодательству отчисления  от прибыли в бюджет;

Ам - амортизиционные  отчисления на оборудование, которое  вводится в эксплуатацию (грн/год)

Принимаем, исходя из установленных норм амортизации, что период амортизации составит 5 лет, а годовая норма амортизации 15%

Тогда амортизационные  отчисления составят: стоимость устанавливаемого оборудования, деленную на период амортизации (5лет)

Ам=64146грн/5лет=12829,2 грн/год

ЧПГ_{ряжанка}=61822,508-0,3*61822,508=43275,75грн/год

ЧПГ_{йогурта}=125951,988-0,3*125951,988=88166,40грн/год

Таким образом, чистая годовая прибыль составит  грн.

Рассчитаем  срок окупаемости затрат на реконструкцию

Рассчитываем  чистую стоимость проекта.

Под потоком реальных денег понимается либо пополнение денежных капиталов (притоки реальных денег), либо платежи (процент реальных денег). При этом учитывается тот факт, что сумма денег, которая имеется в наличии на данный момент, имеет большую ценность, нежели такая же сумма в будущем. Влияние фактора времени на цену денег нивелируется путем дисконтирования денежных потоков, то есть приведения их к нынешней стоимости с помощью процентной ставки, которая характеризует относительную смену цены денег за определенный период.

Чистая нынешняя стоимость за весь жизненный цикл проекта определяется как сумма  нынешней стоимости  и за каждый год жизненного цикла проекта  по формуле:

Где: ЧТС - чистая нынешняя стоимость;

ЧПГ(t)-чистый поток реальных денег по проекту в года t=0,1,2…i(грн.);

TBi - прибыль о проекту в года t=0,1,2…i(грн);

р = дисконтная ставка(25%)

принимаем во внимание, что инвестиции будут внесены  на протяжении первого года реализации проекта (в расчете - нулевой год), а дополнительную прибыль завод  начнет получать с этого производства со 2-го года (в расчете 1й-й 7-й гг).

Таким образом:

ТВ₁=131939/(1+0,25)¹=139938 грн.

ТВ₂=131939/(1+0,25)²=84576,3 грн.

ТВ₃=131939/(1+0,25)³=67661 грн.

ТВ₄=131939/(1+0,25)⁴=54073 грн.

ТВ₅=131939/(1+0,25)⁵=43259 грн.

ТВ₆=131939/(1+0,25)⁶=34630 грн.

ТВ₇=131939/(1+0,25)⁷=27712 грн.

Итак,

Тогда чистая нынешняя стоимость за весь жизненный цикл проекта составит:

ЧТС= 451855,3-56128=395735 грн

Дисконтный  период возвращения инвестиций определяется делением начальных инвестиций на среднегодовую полученную прибыль.

Среднегодовая прибыль ТВ_ср(грн/год) в данном случае равняется:

ТВ_{ср= =451855,3/7лет=64551} грн/год

Дисконтный  период возвращения инвестиций гарантированный  Т_гар(год):

Т_гар=ПВИ/ТВ_ср=56128/64551=0,86 года

Где ПВИ –  первоначально вложенные инвестиции (грн)