Бизнес план полиграфического предприятия

Штатний розклад адміністративно  – управлінського персоналу підприємства «Книголюб» поданий в таблиці 3.

            Таблиця 3.   

Штатний  розклад  адміністративно – управлінського персоналу

Посада	К-ть	Оклад, грн.	Річний  ФОТ, грн.
Директор	1	650	7800
Редактор	1	450	5400
Коректеровщик	1	285	3420
Разом	3	1395	16620

 

   Разом мінімальний   ФОТ  виробничого персоналу  - 16620  грн.  на місяць.

  Найом  співробітників  буде проводитися на конкурсній  основі з урахуванням  особистих   якостей  і досвіду  роботи. Планується  щомісяця  оцінювати  якість  роботи  персоналу   і заохочувати   працівників.

 

5. Виробничий  план та визначення собівартості видавництва “Книголюб”

 

   Щоб створити  привабливе  видавництво необхідно,  щоб і приміщення, спеціальне  обладнання відповідало гігієнічним,  технічним, ергономічним  нормам. 

   Необхідна  виробнича   площа  - 63 кв.м. Ми маємо   намір  купити квартиру  на  першому  поверсі з вікнами, що виходять на вул. Леніна.

   Ринкова  вартість квартири  - 100000 грн.

   Вартість  капітального  ремонту  й упоряджувальних   робіт  - 75000 грн.

  Норма амортизаційних  відрахувань для будинків  - 5%

  Річна  амортизація  - 11196 грн.

  Місячна  амортизація   - 199,4 грн.

                                                                                             Таблиця 4.  

Необхідне  основне  і допоміжне  устаткування  і його вартість

Найменування  устаткування	Кількість одиниць	Ціна за одиницю, грн.
Основне  устаткування
Комп’ютер	2	3000
Допоміжні  комп’ютерні  пристрої	2	1800
Сидіння	2	255
Секція  для приналежностей	1	300
Стіл	1	380
Стілець	10	150
Допоміжне  устаткування
М'який  куточок	1	1800
Інвентар	1	100
Сейф	1	600
Різограф	1	1000
Телефон	1	50
Разом, вартість  основного  і виробничого устаткування		21000

 

  Норма  амортизаційних  відрахувань  для устаткування  - 25 %

  Річна амортизація  – 5250  грн.

  Місячна  амортизація  - 438 грн.

     Основними  постачальниками  видаткових  матеріалів і супутніх товарів  буде фірма  KOSMO – TREID, м Київ, що має  прямі  договори  зі спеціалізованими  фірмами  різних країн, має широкий  вибір  як устаткування і запчастин  до нього,  так і видаткових матеріалів.

   Планується, що матеріали, необхідні для випуску продукції будуть  закуповуватися раз на місяць. Мінімальна  вартість комплекту  матеріалів  для одного місяця  роботи   складає 1603 грн. Надалі  вона  буде рости  в залежності від обсягу  продажу продукції.

   Для реєстрації підприємства «Книголюб»  й оформлення  всіх необхідних документів  нам буде потрібно  1000 грн.

  Для початку підприємницької   діяльності  нам   необхідно    44850  грн.

У нас  мається  власний  капітал  у розмірі 6500 дол. США, що складає 6494,80 грн. за курсом НБУ на 01 січня 2005 року. Цих коштів  для виконання наших планів недостатньо, але ми не хочемо змінювати розрахунки, тому що тоді не зможемо реалізувати свою ідею. Тому ми збираємося  взяти позичку в банку на суму 10000 грн. по 35 % річних.

До перемінних  витрат виробництва  відносяться  витрати, що змінюються  пропорційно  зміні  обсягу  реалізованій  продукції. У  нашому   випадку  до них  відносяться  витрати  на  матеріали  і фонд  оплати  праці  редактора  та  коректировщика.

  До постійних витрат  відносяться  витрати, що  не  змінюються чи змінюються  незначно  при зміні  обсягу реалізації  поліграфічної продукції.

   Витрати на  приміщення  містять  у собі  середні  показники  витрат  на:

• електроенергію – 80 грн.,
• газове опалення  - 50 грн.,
• воду – 20 грн.,
• телефон – 80 грн.,
• квартплату – 50 грн.

         Разом – 280 грн.

  Витрати  на  амортизаційні  відрахування  розраховувалися  відповідно  до норм  амортизаційних відрахувань   для основного і допоміжного  устаткування  в розмірі 25 % на рік від первісної вартості, для приміщення  і нематеріальних  активів 5 %  на рік, разом на місяць – 542 грн.

   Витрати на  погашення  кредиту  - 1120 грн.

 Розрахуємо собівартість  1 екземпляру   продукції учбового  профілю (таблиця 5).

                                                                                                            Таблиця 5

Розрахунки собівартості 1 екземпляру продукції учбового профілю  підприємства «Книголюб»

Найменування	Журнал “Все  про  пізнання”
Матеріали	3,97
ФОП	1,44
Накладні витрати	1,52
Разом  собівартість технологічна	6,93
Прибуток	2,42
ПДВ	1,38
Ціна	10,93

 

   До інших   витрат  ми віднесли  - витрати   на ремонт і обслуговування  устаткування ( розраховувалися в  розмірі 0,5 %  від вартості основного  устаткування і 2 % від вартості іншого устаткування);

Витрати на рекламу; страхування  майна; інші  непередбачені виплати.

        Разом  - 550 грн.

  Витрати на видання  поліграфічної продукції розраховані  в таблиці 6.

 

                        Таблиця 6.

Витрати  на видання  поліграфічної продукції видавництва  «Книголюб», грн.

Статті	2006 рік
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Перемінні  витрати
Матері-али	1603	1653	1703	1754	1804	1857	1904	1954	2004	2054	2104	2154
ФОТ	1200	1200	1232	1265	1299	1332	1332	1365	1365	1399	1431	1465
Разом	2803	2853	2935	3022	3103	3189	3236	3319	3369	3453	3535	3619
Умовно – постійні  витрати
Зміст	160	160	160	160	160	160	160	160	160	160	160	160
ФОТ	550	550	550	550	550	550	550	550	550	550	550	550
Амор-тизац.	542	542	542	542	542	542	542	542	542	542	542	542
% за кредит	1120	1120	1120	1120	1120	1120	1120	1120	1120	1120	1120	1120
Інші	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500
Разом	2864	2864	2864	2864	2864	2864	2864	2864	2864	2864	2864	2864
Усього  витрат	5667	5717	5799	5886	5967	6053	6100	6183	6233	6317	6399	6483

 

                                                                                                          Таблиця  7.

Витрати  на  видання  поліграфічної продукції  видавництва  «Книголюб» в динаміці  років, грн.

Статті	2006	2007	2008
Перемінні  витрати
Матеріали	22562	26453	28858
ФОТ	15885	15984	19181
Разом	38447	42437	48039
Умовно – постійні

                                                                                   Продовження таблиці 7

Зміст	1920	1920	1920
ФОТ	5220	5220	5220
Амортизація	6504	6504	6504
Відсотки  за  кредит	13440	---	---
Інші	6000	6000	6000
Разом	34368	20928	20928
Усього витрат	72815	63365	68967

 

 

6. Оцінка  ризиків

 

 Почавши  свою  справу , кожен підприємець піддається  ризику, і очікувати його можна навіть у самих  несподіваних  ситуаціях. Негативно впливають  такі  фактори, як:

• ріст  цін і інфляція;
• пожежі і грабежі;
• непередбачені витрати;
• нестійкість попиту;
• зниження  цін конкурентами.

   Як  умови   запобігання ризиків  ми вважаємо наступні   заходи:

• страхування майна і відповідальності  працівників фірми;
• підписання   договорів з фіксованими сумами;
• детальне  пророблення підготовчої стадії проекту з метою зниження ризику  непередбачених  витрат;
• підписання  довгострокових  контрактів з постачальниками з чіткими  умовами і штрафними санкціями.

    Усі  розрахунки  провадилися   з урахуванням  прогнозу  обсягу  виконаних  послуг. Тому що  планується, що підготовчий  етап  реалізації проекту  складе  6 місяців, то для спрощення  таблиць і їхньої наочності підготовчий період у фінансовий план  не  включається. Витрати на придбання  сировини, устаткування  і т.д. переносяться  на перший  місяць  запуску проекту,  а витрати на придбання  устаткування  відображаються  в балансовому  плані  в статтях  основних коштів і нематеріальних активів.  У плані  доходів і витрат приведені  середні  ціни  на продукцію  з урахуванням  планового  зниження цін і застосування знижок постійним  клієнтам.

                                                                                                          Таблиця 8.        

Відомість чистого доходу

Показники	2006
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Виторг	6144	6336	6528	6912	7104	7296	7488	7296	7680	7872	8064	8256
Витрати	5667	5717	5799	5886	5967	6053	6100	6183	6233	6317	6399	6483
Прибуток	297	439	549	654	765	871	1016	1125	1267	1375	1485	1593
Податки	180	180	180	180	180	180	180	180	180	180	180	180
Разом	297	439	549	654	765	871	1016	1125	1267	1375	1485	1595