Особенности расследования преступлений в сфере экономической деятельности

а) личный обыск задержанного предпринимателя (руководителя фирмы) и обыск по месту  жительства и работы, в процессе которых следует изъять все имеющиеся  у него документы (поддельные, финансовые, записные книжки, дискеты, черновики, транспортные документы, квитанции для оплаты междугородных переговоров, черновики  документов и т.п.);

б) допрос подозреваемого предпринимателя;

в) осмотр транспортного средства, использующегося  задержанным;

г) допрос свидетелей (администрации и сотрудников  фирмы; лиц, подтверждающих отдельные  обстоятельства действий преступника).

При необходимости  может быть проведено предъявление для опознания и очные ставки. Необходимо широко использовать возможность  контроля телефонных переговоров родственников, коллег и партнеров задержанного, а также выемки его почтово-телеграфной  корреспонденции. Нелишнее установление контроля за его личным пейджинговым и радиообменом.

Важную  роль при расследовании преступления играют судебные экспертизы. К их числу  относятся криминалистические экспертизы (почерковедческая, дактилоскопическая, технико-криминалистическая экспертиза документов), полиграфическая, судебно-бухгалтерские, судебно- экономические. Их назначение и проведение связано с исследованием документов с целью выявления в них различного рода подделок (в т.ч. и давности изготовления документов); исследованием сущности, достоверности и реальности соответствующих операций; возможностей и способов несанкционированного доступа к информационному обеспечению финансовой деятельности и др.

 

 

 

Заключение

 

Подводя итоги работы можно сформулировать выводы, что преступления в сфере  экономической деятельности - это  умышленные деяния, посягающие на общественные отношения в сфере экономики, отношения которые ориентированы на развитие рыночной экономики. Непосредственным объектом выступают конкретные общественные отношения, регулирующие отдельные виды экономической деятельности.

Целью экономических  преступлений является получение выгоды в результате присвоения экономических  ресурсов с нарушением принципа эквивалентности. Данный признак признается обязательным. При этом преступление может быть совершено в целях получения  личной выгоды, в интересах третьих  лиц или организации.

Объектом  посягательства является экономика  в целом, отдельным секторам, частнопредпринимательской  деятельности, группам граждан.

Большинство правонарушений совершается в результате активных действий. Обязательным признаком  является наличие вредных последствий. Все преступления - умышленные. В  ряде случаев предусмотрена ответственность  специальных субъектов.

С субъективной стороны все преступления в сфере  экономической деятельности характеризуются  умышленной виной. Обязательным признаком  субъективной стороны некоторых  составов являются мотив и цель.

Экономические деяния различной степени  общественной опасности, наказуемые соответственно в гражданском, административном и  уголовном порядке, нередко имеют  трудноразличимые границы. В связи  с этим для их дифференциации необходимо проведение сравнительно-правовых исследований, применение соответствующих правовых подходов, одним из которых является разработка отраслевых юридических  характеристик рассматриваемых преступлений в целях их правильной дифференциации и квалификации. Работа в данном направлении представляется одной из приоритетных в межнаучных исследованиях экономических правонарушений.

По мнению В.С. Комиссарова: «Любое преступление в сфере экономической деятельности - воспрепятствование законной предпринимательской деятельности или незаконное предпринимательство, монополистические действия и ограничение конкуренции или изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг, контрабанда или уклонение от уплаты налогов, обман потребителей и т.д. - в той или иной степени представляет собой посягательство на экономические интересы государства и иных субъектов, связанных с экономической деятельностью. Именно это свойство следует иметь в виду при отграничении рассматриваемых преступлений от преступлений против собственности, которые хотя и нарушают в определенных случаях интересы экономической деятельности, однако имеют иной объект - частную, государственную, муниципальную и иные формы собственности».

Общественная  опасность преступлений в сфере  экономической деятельности заключается  в том, что в результате таких  посягательств причиняется или создается реальная возможность причинения существенного ущерба экономическим интересам государства, а также иным субъектам, связанным с экономической деятельностью.

Нормы об уголовной ответственности за преступления в сфере экономической деятельности сосредоточены в главе 22 УК. Они направлены на защиту законной предпринимательской деятельности, охрану естественной государственной монополии на товарно-денежную систему, изделия, драгоценные металлы, права потребителей товаров и услуг, защиту таможенных и налоговых отношений, установленных в Кыргызской Республики.

В данной работе были изучены особенности  расследования преступлений в сфере экономической деятельности, и по результатам исследований можно сделать некоторые выводы. Так, преступления в сфере экономической деятельности может проявляться:

1) в осуществлении  экономической деятельности без законной регистрации;

2) в осуществлении  предпринимательской деятельности  без специального разрешения (лицензии), когда такое разрешение (лицензия) обязательно;

3) в осуществлении  такой экономической деятельности с нарушением условий лицензирования, это может быть: занятие деятельностью, не обусловленной лицензией; осуществление деятельности по лицензии, выданной на имя другого лица; нарушение специальных условий лицензирования, устанавливаемых для отдельных видов деятельности, и т д.

Расследование преступлений в сфере экономической деятельности начинается с возбуждения уголовного дела по различным основаниям. В начале расследования обычно возникает ряд типовых следственных ситуаций. Их содержание определяется источником, видом и объемом поступившей информации, характером и интенсивностью помех в получении первоочередной информации. Все действия следователя после возбуждения уголовного дела на всех этапах его расследования должны быть тщательно спланированы.

При расследовании  экономических преступлений большое значение имеет установление эффективного взаимодействия следователей с оперативно-розыскными органами в рамках следственно-оперативной группы или в форме выполнения отдельных следственных поручений.

Важную  роль при расследовании экономических преступлений играют экспертизы - криминалистические экспертизы (почерковедческая, дактилоскопическая, технико-криминалистическая экспертиза документов), полиграфическая, судебно-бухгалтерская, судебно- экономическая.

 

Список использованной литературы

1. Нормативные акты

1. Конституция Кыргызской Республики в новой редакции от 27.06.2010г. №157.
2. Уголовный Кодекс Кыргызской Республики от 01.10.1997г..
3. Гражданский кодекс Кыргызской Республики с изменениями и дополнениями на 12.10.2010г.
4. Налоговый кодекс Кыргызской Республики от 17 10.2008 г.
5. Таможенный кодекс Кыргызской Республики от 12 июля 2004г.

2. Научная литература

1. Абанин М.В. Ответственность за преступления в сфере налогообложения: новые изменения в Уголовном кодексе РФ // Право и экономика. – 2004. - №
2. Агафонов А. О содержании видового объекта преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности // Уголовное право. – 2003. - № 4. – С. 4-6.
3. Андреев А., Гордейчик С. Понятие последствий преступлений в сфере экономической деятельности // Российская юстиция. - 1997. - № 7.
4. Верин В.П. Преступления в сфере экономики: Учебно-практическое пособие. – 2-е изд., доп. –М.: Дело, 2001. – 200 с.
5. Верин В.П. Преступления в сфере экономики. Серия «Российское право: теория и практика». Учебно-практическое пособие. -М.: Дело, 1999.
6. Волженкин Б.В. Экономические преступления. -СПб.: 1999.
7. Волженкин Б.В. Служебные преступления. - М.: 2000.
8. Гармаев Ю. Уголовно-правовая характеристика невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ) // Уголовное право. 2001. - № 2. - С. 11–16.
9. Гармаев Ю.П. Преступное невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ) - Система ГАРАНТ, 2003.
10. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности. -М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1998.
11. Глистин В.К. Проблема уголовно-правовой охраны общественных отношений. -Л.: 1979.
12. Горелов А.П. Почему не применяются нормы об ответственности за экономические преступления // Законодательство. – 2003. - № 11.
13. Горелов А.П. Что охраняют уголовно-правовые нормы об ответственности за экономические преступления? // Законодательство. – 2003. - № 4.
14. Горленко С.В. Преступления в сфере экономической деятельности // Аудиторские ведомости. – 2004. - № 11, 12.
15. Давыдов В.С. Легализация (отмывание) преступных доходов - особенности применительно к организованной преступности, терроризму и коррупции // Российская юстиция. – 2006. - № 3.
16. Еремин С.Г. Выявление признаков экономических преступлений в бухгалтерском учете с использованием методов фактического контроля // Адвокат. – 2006. - № 9.
17. Журавлев М.П., Журавлева Е.М. Ответственность за легализацию (отмывание) преступных доходов: закон и судебная практика // Журнал российского права. – 2004. - № 3.
18. Иногамова-Хегай Л., Жовнир С. Субъективная сторона лжепредпринимательства // Уголовное право. - 2001. - № 4. - С. 29–31.
19. Иногамова-Хегай Л.В. Пределы уголовной ответственности за экономические преступления / Предпринимательство. Пределы государственно-правового вмешательства. Материалы конференции. -М.: 2001.
20. Ищенко Е.П., Топорков А.А. Криминалистика: Учебник. Изд. 2-е, испр. и доп. / Под ред. доктора юридич. наук, проф. Е.П. Ищенко) - "Контракт", "Инфра-М", 2005.
21. Кошаева Т.О. Вред, причиняемый экономическими преступлениями // Журнал российского права. – 2002. - № 8.
22. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Отв. ред. А.А. Чекалин; под ред. В.Т. Томина, В.В. Сверчкова. - 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2006.
23. Караханов А. Изменения законодательства о преступлениях в сфере экономической деятельности // Российская юстиция. – 2004. - № 5.
24. Коренев А.С. Уголовная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность. Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Екатеринбург, 2001.
25. Коржанский Н.И. Объект и предмет уголовно-правовой охраны. -М.: 1980.
26. Криминалистика: учебник / отв. ред. В.Е. Корноухов - М.: -Юристъ, 2001.-648с.
27. Криминалистика: учебник/ под ред. И.Ф. Пантелеева, Н.А. Селиванова. - М.: Юридическая Литература, 2004. – 587 с.
28. Криминалистика: учебник / под ред. А.Н. Васильева. - М.: Издательство Московского Университета, 2000. – 496 с.
29. Криминалистика: учебник / под ред. И.Ф. Крылова. - М.: НОРМА-ИНФРА-М, 2005. – 678 с.
30. Криминалистика: учебник / отв. ред. Н.П. Яблоков. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юристъ, 2005. – 718 с.
31. Криминология: Учебник / Под ред. проф. В.Д. Малкова – М.: Юстицинформ, 2004.
32. Кузнецова Н. Ф., Лопашенко Н. А. Проблемы квалификации экономических преступлений // Вестник Московского университета. - Серия 11. - Право. - 2001. - № 2. - С. 3-16.
33. Лопашенко Н.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. -Саратов, 1997.
34. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности: Понятие, система, проблемы квалификации и наказания. -Саратов, 1999.
35. Мамаев М.И. О квалификации незаконного «обналичивания» денежных средств // Журнал российского права. – 2006. - № 1.
36. Мурадов Э.С. Вопросы субъективной стороны преступлений в сфере экономической деятельности // Законодательство и экономика. – 2004. - № 5.
37. Наумов А.В. Практика применения Уголовного кодекса Российской Федерации: комментарий судебной практики и доктринальное толкование. - "Волтерс Клувер", 2005.
38. Никифоров Б.С. Объект преступления по советскому уголовному праву. -М.: 1960.
39. Пастухов И., Яни П. Совокупность контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей // Российская юстиция. – 2001. - № 11.
40. Пинкевич Т.В. Преступления в сфере экономической деятельности: уголовно-правовая характеристика, система, особенности квалификации. -Ставрополь, 2000.
41. Ткач А.Н. Новое в уголовной ответственности за налоговые преступления Комментарий к п.123 и 124 ст.1 Федерального закона от 8 декабря 2003 г. № 162-ФЗ (ст.198, 199 Уголовного кодекса Российской Федерации) // Право и экономика. – 2004. - № 1.
42. Тюнин В.И. О «длящихся» и «продолжаемых» преступлениях в сфере экономической деятельности // Журнал российского права. – 2001. - № 1.
43. Шишко И.В. Экономические правонарушения: Вопросы юридической оценки и ответственности. – СПб.: Издательство «Юридический центр Пресс», 2004. – 307 с.
44. Шишко И.В. Экономические преступления: Вопросы юридической оценки и ответственности. -СПб.: 2004.
45. Яни П.С. Криминальное банкротство. Статья первая. Неправомерные действия при банкротстве // Законодательство. – 2000. - № 2.

¹ Волженкин Б.В. Экономические преступления. -СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 1999; Преступления в сфере экономической деятельности (экономические преступления) СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2002.

² Лопашенко H.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. -Саратов: Изд-во Сарат. ун-та, 1997.; Преступления в сфере экономической деятельности (Комментарий к гл.22 УК РФ). -Ростов н/Д. «Феникс», 1999.

³ Яни П.С. Экономические и служебные преступления. -М.: ЗАО «Бизнес-школа "Интел-Синтез"», 1997

⁴ Шишко И.В. Экономические правонарушения: Вопросы юридической оценки и ответственности. – СПб.: Издательство «Юридический центр Пресс», 2004.

⁵ Решетников Ф.М. Буржуазное уголовное право - орудие защиты частной собственности. - М.: 1982. - С. 19.

⁶ Яцеленко Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности // Уголовное право. Особенная часть: Учебник / Под ред. А.И. Рарога. - М.: 1996. - С. 142.

⁷ Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности // Комментарий к УК РФ. - М.: 1996. - С. 213.

⁸ Медведев А.М. Экономические преступления: понятие и система // Государство и право. - 1992. - № 1. - С. 81.

⁹ Леонтьев Б. М. Ответственность за хозяйственные преступления. - М.: 1963. - С. 7.

¹⁰ Головлев Ю.В. Ответственность за хозяйственные преступления в сфере торговли в условиях рыночной экономики: Автореф. дис... канд. юрид. наук. - Н. Новгород, 1993. - С. 7, 12.

¹¹ Фойницкий А.Я. Курс уголовного права. Часть Особенная. Посягательства личные и имущественные. – СПб.: 1912. - С. 2.

¹² Пионтковский А.А. Советское уголовное право. Особенная часть: В 6 т. - М.:, Л.: - 1928. - Т. 2. - С. 24 - 28.

¹³ Трайнин А.Н. Уголовное право. Часть Особенная. Преступления против государства и социального порядка. Преступления против государства и социального порядка. -М.: 1927. - С. 126.

¹⁴ Сергеева Т.Л. К вопросу об объекте преступлений против социалистического хозяйства // Советское государство и право. - 1961. - № 2. - С. 77.

¹⁵ Советское уголовное право. Часть Особенная / Под ред. М.Д. Шаргородского, Н.А. Беляева. -М.: 1962. - С. 226.

¹⁶ Уголовное право. Часть Особенная / Под ред. Н.И. Загородникова и В.Ф. Кириченко. - М.: 1968. - С. 301.

¹⁷ Медведев А.М. Экономические преступления: понятие и система // Государство и право. - 1992. - № 1. - С. 81.

¹⁸ Тюнин В.И. Уголовное законодательство и экономическая деятельность (история и современность). - СПб.: 2000. - С. 7

¹⁹ Кудрявцев В.Н. Общая теория квалификации преступлений. - М.: 2001. - С. 126-127.

²⁰ Уголовное право России. Особенная часть / Под ред. А.И. Рарога. -М.: 1998. - С. 142-143.

²¹ Лопашенко Н.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. -Саратов, 1997. - С. 15.

²² Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности. -М.: 1998. - С. 16.

²³ Шишко И.В. Экономические правонарушения: Вопросы юридической оценки и ответственности. – СПб.: Издательство «Юридический центр Пресс», 2004. – С. 300

²⁴ Кошаева Т.О. Вред, причиняемый экономическими преступлениями // Журнал российского права. – 2002. - № 8. – С. 34.

²⁵ Волков Б.С. Мотив и квалификация преступлений. –Казань, 1968. – С. 16.

²⁶ Вечканов Г.С., Вечканова Г.П., Пуляев В.Т. Краткая экономическая энциклопедия. -СПб.: 1998. - С. 425.

²⁷ Ожегов С.И. Словарь русского языка. -М.: 1987. - С. 133.

²⁸ Уголовное право: Часть Общая. Часть Особенная: Учебник / Под ред. Л.Д. Гаухмана, Л.М. Колодкина, С.В. Максимова. -М.: 1999. - С. 431

²⁹ Уголовное право. Особенная часть: Учебник / Под ред. В.Н. Петрашева. -М.: 1999. - С. 218.

³⁰ Смирнов М., Толмачев А. Уголовное право. Особенная часть (конспект лекций). -М.: 2000. - С. 75.

³¹ Ежов Ю.А. Преступления в сфере предпринимательства. -М.: 2001. - С. 49.; Миньковский Г М., Магомедов A.A., Ревин В.П. Уголовное право России: Учебник Общая и Особенная части. -М.: 1998. - С. 253.

³² Витвицкий А А., Улезко С.И, Уголовное право. Особенная часть: Учебник / Под ред. В.Н. Петрашева. -М.: 1999. - С. 218.

³³ Ветров Н.И. Уголовное право. Особенная часть: Учебник. -М.: 2000. - С. 167.

³⁴ Истомин А.Ф. Особенная часть уголовного права. Учебное пособие. (Альбом схем). -М.: 1998. - С. 187.

³⁵ Прохоров Л.А., Прохорова М.Л. Уголовное право: Учебник. -М.: 1999. – С. 365.

³⁶ Фролов Е.А. Спорные вопросы общего учения об объекте преступления // Сборник ученых трудов Свердловского юридического института. –Свердловск, 1969. - С. 204.

³⁷ Лопашенко H.A. Преступления в сфере экономической деятельности: понятие, система, проблемы квалификации и наказания. -Саратов, 1997. - С. 23.

³⁸ Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности. -М.: 1998. - С. 16-17.

³⁹ Волженкин Б.В. Экономические преступления. -СПб.: 1999. - С. 52.

⁴⁰ Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности. -М.: 1998. - С. 16.

⁴¹ Лопашенко Н.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. -Саратов, 1997. - С. 16.

⁴² Волженкин Б.В. Экономические преступления. -СПб.: 1999. - С. 52.

⁴³ Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности. -М.: 1998. - С. 111