Методика расследования присвоения и растраты

В группу расхитителей могут входить: руководители предприятий, учреждений или организаций, их заместители и начальники структурных  подразделений юридического лица, которые  выполняют хозяйственно-распорядительные функции; лица, осуществляющие учет товарно-материальных ценностей; лица, в функциональные обязанности которых входит обеспечение сохранности ТМЦ при их приеме и отпуске в соответствии с установленными нормами и правилами, с отражением прихода и расхода в первичных документах (кладовщики, старшие кладовщики, заведующие складов, продавцы, старшие продавцы, заведующие секциями, кассиры, старшие кассиры и т.д.); лица, в функциональные обязанности которых входит закупка, доставка, перевозка ТМЦ.

При создании благоприятной обстановки для совершения хищения расхитители оставляют  материальны следы, которые могут  найти отражение в документах, на орудиях труда, материальных объектах, средствах производства, а также  в создании свидетелей-очевидцев. Данные следы могут быть выявлены в ходе проведения ревизии или инвентаризации, которые в последующем будут  иметь доказательственное значение по уголовному делу.

Также были исследованы особенности возбуждения уголовного дела и обстоятельства, подлежащие выяснению. В ходе исследования нами было доказано, что при планировании расследования важно правильно и своевременно определить задачи расследования, построить версии, разработать пути и способы их проверки, обеспечить максимально широкое использование научно-технических средств и наиболее целесообразных тактических приемов.

От правильно  организованной плановой работы зависят  и последующие следственные действия.

Установление  особенностей тактики производства отдельных следственных действий по делам о присвоении и растрате вверенного имущества делает возможным  систематизировать их следующим  образом:

• на первоначальном этапе расследования проводятся такие следственные действия, как: осмотр, обыск, выемка, ревизия, инвентаризация, экспертизы и допрос свидетелей;
• на последующем этапе расследования наиболее типичными следственными действиями являются судебные экспертизы, допрос обвиняемых, следственный эксперимент.

Таким образом, проведения отдельных следственных действий обусловлены этапами расследования  и современными требованиями законодательства. Использование в следственной практике указанных в данной работе особенностей проведения отдельных следственных действий на первоначальном и последующем  этапах будет способствовать более  полному, всестороннему и объективному расследованию дел о присвоении и растрате вверенного имущества.

 

 

 

Библиографический список

Нормативные правовые акты РФ

1. Конституция Российской Федерации [Текст] : [принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. (с учетом поправок, внесенных законами РФ о поправках к Конституции РФ от 40 декабря 2008 г. № 6-ФКЗ, от 30 декабря 2008 г. № 7-КЗ)] // М.: Феникс, 2011.
2. Уголовный кодекс Российской Федерации [Текст] : [принят Гос. Думой 24 мая 1996 г. : одобр. Советом Федерации 5 июня 1996 г., № 63-ФЗ] : офиц. текст : в редакции от 4 марта 2013 г. – М.: Омега-Л, 2013.
3. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации [Текст] : [принят Гос. Думой 22 ноября 2001 г. : одобр. Советом Федерации 5 декабря 2001 г., №174-ФЗ] : офиц. текст : в редакции от 4 марта 2013 г. М.: Омега-Л, 2013.
4. Трудовой кодекс Российской Федерации [Текст] : [принят Гос. Думой 21 декабря 2001 г. : одобр. Советом Федерации 26 декабря 2001 г., №197-ФЗ] : офиц. текст : в редакции от 29 декабря 2012 г. – М.: Кнорус, 2013.

Научная литература

5. Белокуров О.В. Проблемы квалификации хищения вверенного имущества / О.В. Белокуров. – М.: Юрист, 2003.
6. Бертовский Л. В. Выявление и расследование экономических преступлений / Л. В. Бертовский, В. А. Образцов. – М.: ЭКЗАМЕН, 2010.
7. Волженкин Б. В. Преступления в сфере экономической деятельности / Б. В. Волженкин. – СПб.: Юрид. центр Пресс, 2002.
8. Журавлев С. Ю. Расследование экономических преступлений / С. Ю.  Журавлев. – М., 2005.
9. Корчагин А. Г. Экономическая преступность / А. Г. Корчагин. – Владивосток: Изд-во Дальневосточ. ун-та, 1998.
10. Матусовский Г. А. Экономические преступления: криминалистический анализ / Г. А. Матусовский. – М.: Консум, 2008.
11. Степанов В.В. Предварительная проверка первичных материалов о преступлениях /  В. В. Степанов. – Саратов.: Саратовский юридический университет, 1972.
12. Тимофеев Н. И. Служебная проверка в организации: полномочия работодателя / Н. И.  Тимофеев,  А. М. Ильина // Кадры предприятия. – 2004. - № 2. – С. 12.
13. Уланова Ю. Ю. Преступление против собственности / Ю. Ю. Уланова // Российский судья. - 2010. - № 6. - С. 19-21.

Комментарии законодательства

14. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / отв. ред. А. С. Чекалин. – М.: Контракт, 2009.
15. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / под общ. ред. В.М. Лебедева. – М.: Норма, 2011.
16. Комментарий к Уголовно-процессуальному кодексу Российской Федерации (постатейный) / Ю. А. Дмитриев, А.Н. Борисов, С.И. Мельников [и др.]; под ред. Ю.А. Дмитриева. –  М.: Деловой двор, 2009.
17. Комментарий к Уголовно-процессуальному кодексу Российской Федерации / отв. ред. В.И. Радченко; научн. ред. В.Т. Томин, М.П. Поляков. – М.: Юрайт-Издат, 2011.

Учебная литература

18. Аверьянова Т. В. Криминалистика: учебник для вузов / Т. В. Аверьянова, Р. С. Белкин. – М.: Норма, 2007.
19. Буз С.А. Преступления в сфере экономической деятельности: учебное пособие / С. А. Буз, Н. Н. Пивоварова. – Краснодар: Краснодарский университет МВД России, 2008.
20. Корноухов В.Е. Курс криминалистики. Особенная часть. Т. 2. ; учеб. Пособие / В .Е. Корноухов, В. В. Степанов. – М.: Юристъ, 2001.
21. Криминалистика: учебник / отв. ред. Н. П. Яблоков. – М.: Юристъ, 2001.

¹ Буз С.А., Пивоварова Н. Н. Преступления в сфере экономической деятельности. – Краснодар: Краснодарский университет МВД России, 2008. – С. 11.

² Корчагин А. Г. Экономическая преступность. – Владивосток: Изд-во Дальневосточ. ун-та, 1998. – С. 35.

³ Бертовский Л. В.,  Образцов В. А. Выявление и расследование экономических преступлений. – М.: ЭКЗАМЕН, 2010. – С. 6.

⁴ Волженкин Б. В. Преступления в сфере экономической деятельности. – СПб.: Юрид. центр Пресс, 2002. – С. 78.

⁵ Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / под общ. ред. В.М. Лебедева. – М.: Норма, 2011. – С. 611.

⁶ Белокуров О.В. Проблемы квалификации хищения вверенного имущества. – М.: Юрист, 2003. – С. 117.

⁷ Журавлев С. Ю. Расследование экономических преступлений. – М., 2005. – С. 10.

⁸ Матусовский Г. А. Экономические преступления: криминалистический анализ. – М.: Консум, 2008. – С 42.

⁹ Аверьянова Т. В. Криминалистика. – М.: Норма, 2007. – С. 217.

¹⁰ Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18 декабря 2001 г., №174-ФЗ : офиц. текст : в редакции от 4 марта 2013 г. М.: Омега-Л, 2013.

¹¹ Корноухов В. Е. , Степанов В. В. Курс криминалистики. Особенная часть. Т. 2. – М.: Юристъ, 2001. – С. 26.

¹² Трудовой кодекс Российской Федерации от 30 декабря 2001 г., №197-ФЗ : офиц. текст : в редакции от 29 декабря 2012 г. – М.: Кнорус, 2013.

¹³ Тимофеев Н. И., Ильина А. М. Служебная проверка в организации: полномочия работодателя // Кадры предприятия. – 2004. - № 2. – С. 12.

¹⁴ Криминалистика / отв. ред. Н. П. Яблоков. – М.: Юристъ, 2001. – С. 687.

¹⁵ Степанов В. В. Предварительная проверка первичных материалов о преступлениях. – Саратов.: Саратовский юридический университет, 1972. – С. 11.

¹⁶ Корноухов В. Е. , Степанов В. В. Курс криминалистики. Особенная часть. Т. 2. – М.: Юристъ, 2001. – С. 107.