Валютные операции и внешнеэкономическая деятельность банков

Валютная  позиция может быть:

 

закрытая – валютная позиция в отдельной иностранной валюте, по которой активы и пассивы (требования и обязательства) количественно совпадают;

открытая – разница остатков средств в иностранных валютах, которые формируют количественно не совпадающие активы и пассивы в отдельных валютах;

короткая открытая ВП – пассивы в определенной иностранной валюте количественно превышают активы в этой иностранной валюте;

длинная открытая ВП – активы в определенной иностранной валюте количественно превышают пассивы в этой иностранной валюте.

• Позиции по купленной валюте именуются длинными, а по проданной – короткими и обозначаются соответственно «+» и «-».
• Так, банк, покупающий доллары США за российские рубли, открывает длинную долларную и короткую рублевую валютные позиции. Банк, продающий доллары и заимствующий рубли, открывает длинную рублевую и короткую долларную валютные позиции.

• Лимиты открытых валютных позиций (ЛОВП) – устанавливаемые Банком России количественные ограничения соотношений суммарных открытых валютных позиций и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.
• В настоящее время действует лимит ОВП – 10% собственного капитала.
• Пример открытой валютной позиции:

длинная ОП по доллару  США (+)                          короткая ОП по евро (-)

 

             А                                         П                     А                                   П  

 

                $1500тыс.        $500тыс.                    Евро 100 тыс.       Евро 150тыс.

• ЛОВП – длинные и короткие валютные позиции переводятся по каждой валюте в рублевый эквивалент по официальному курсу Банка России, затем отдельно суммируются. Открытая позиция в рублях определяется расчетным путем как балансирующая статья.
• Если бы лимит ОВП был установлен в 30% от капитала банка, а ОП составила 20%, то он мог бы осуществить дальнейшую покупку валюты в пределах 10% от капитала.
• Если бы у банка оказалось превышение лимита ОВП, например, на 10%, то он обязан был ее закрыть, продав избыточное количество иностранной валюты в размере 10% капитала.

Валютные  операции банка.

 

• Виды валютных операций.

 

• В соответствии с законом «О валютном регулировании и валютном контроле» (ст.1.9) к валютным операциям относятся:

− приобретение и отчуждение резидентом у резидента либо резидентом у нерезидента, либо нерезидентом у резидента, либо нерезидентом у нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование их в качестве средства платежа;

− вывоз и ввоз на (с) таможенную территорию Российской Федерации валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;

− перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и наоборот.

• Центральный банк РФ устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления. Купля – продажа иностранной валюты и чеков, номинированных в иностранной валюте, производится только через уполномоченные банки.

Валютные  операции банков классифицируются по следующим критериям:

 

• 1. По срокам исполнения различают:

А.

 

 

 

текущие валютные операции	валютные  операции, связанные с движением  капитала
переводы иностранной  валюты при расчетах по экспорту/импорту  товаров, работ и услуг;	прямые инвестиции;
расчеты, связанные  с кредитованием экспортно-импортных  операций на срок не более 180 дней;	портфельные инвестиции;
получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;	кредиты на срок более 180 дней;
переводы процентов, заработанной платы дивидендов и  других доходов, связанных с движением капитала.	переводы в  оплату прав собственности на недвижимость;
	все иные операции с валютой, не относящейся  к текущим.

Б. Кассовые операции и срочные.

Кассовые операции включают следующие виды сделок покупки-продажи  валюты:

• today – сделка, расчет по которой производится в день е<span style=" font-family: 'Constantia', 'Arial'; font-size: 24pt; font-weight: normal; font-style: no