Принципы налогового учета
Контрольная работа, 05 Октября 2012, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
Принципы налогового учета несколько отличаются от принципов бухгалтерского учета. Так, фундаментальным в бухучете является принцип двойной записи, который обосновывает бухгалтерское уравнение, увязывающее активы организации с источниками их образования.
Содержание работы
1. Назовите принципы налогового учета…………………………………………….3
2. Как ведутся регистры учета хозяйственных операций……………………
3. Какие различия ведения налогового учета в программе 1С «Бухгалтерия версий 7.7 и 8…………………..
4. Задачи…………………
5. Список используемой литературы……………
Файлы: 1 файл
НУ.doc
— 160.50 Кб (Скачать файл)Налоговый учет ведется параллельно с бухгалтерским учетом. При проведении первичных документов формируются проводки по счетам бухгалтерского и налогового учета, а так же рассчитываются и отражаются в учете разницы в оценке активов и обязательств в целях выполнения положений ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль".
Задача №7
Составить и заполнить регистры формирования стоимости объекта учета, если имеются данные о приобретении ООО «Маяк» конвейерной линии 12.2. текущего года по цене 56 000 руб., включая НДС. Оборудование было введено в эксплуатацию 18.03 на основании акта-приемки передачи №1 от 18.03. Срок эксплуатации оборудования 5 лет.
Наименование объекта учета |
Дата признания объекта учета |
Наименование операций |
Количество (в натуральном измерении) |
Сумма, руб. |
Стоимость объекта учета всего, руб. |
Акта-приемки передачи №1 |
18.03 |
Приобретение |
1 (одна) |
56 000 |
56 000 |
Задача №17
Рассчитать штрафные санкции и заполнить регистр-расчет сумм штрафных санкций на основании следующих данных.
ООО «Фрегат» определяет доходы и расходы методом начисления. В апреле текущего года организация заключила с ООО «Крин» договор аренды нежилого помещения от 28 апреля текущего года №15. По условиям договора арендная плата в размере 6 000 руб. (в том числе НДС 915 руб.) осуществляется ежемесячно до 15 числа месяца следующего за отчетным. За задержку арендной платы предусмотрены пени в размере 1% от суммы арендной платы за каждый день просрочки. Арендная плата за май и июнь месяц была перечислена 7 июля. Следовательно, за период с 28 апреля по 7 июля ООО «Фрегат» должно было начислить санкции за нарушение условий договора.
Реквизиты договора или решение суда |
Признак дохода или расхода |
Период, за который производится начисление штрафных санкций |
Порядок исчисления санкции в текущем отчетном периоде (база) |
Порядок начисления санкции в текущем отчетном периоде (ставка) |
Порядок начисления санкций в текущем периоде (временная единица расчета) |
Сумма санкций, начисленных за текущий период |
Договор №15 |
Доход |
15.05.-06.06 |
5085 |
1% |
22 |
1 118,7 |
Список используемой литературы.
- Безнадежные долги по налогам и сборам. Понятие и процедура списания: А. В. Красюков — Москва, Ось-89, 2009 г.- 208 с.
- Безнадежные долги по налогам и сборам: понятие и процедура списания: Красюков А.В. — Санкт-Петербург, 2006 г.- 208 с.
- Все позиции Высшего Арбитражного Суда РФ по налогам за 2009 2010: — Москва, Тимотиз Паблишинг Раша, 2010 г.- 516 с.
- Все правовые позиции Конституционного Суда РФ по налогам: — Санкт-Петербург, Тимотиз Паблишинг Раша, 2010 г.- 512 с.
- Ключевые прецеденты ФАС Московского округа по налогам за 2009 2010: — Санкт-Петербург, Тимотиз Паблишинг Раша, 2010 г.- 512 с.
- Мир в цифрах - 2011. Карманный справочник: — Санкт-Петербург, Олимп-Бизнес, 2011 г.- 272 с.
- Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебное пособие для вузов: А. И. Пономарев — Москва, Феникс, 2001 г.- 352 с.
- Новый англо-русский экономический словарь / New English-Russian Economic Dictionary: И. Ф. Жданова — Москва, Дрофа, Русский язык-Медиа, 2008 г.- 1038 с.
- Правовой помощник дачника: Н. Ф. Назаренко — Москва, Феникс, Экор-Книга, 2010 г.- 176 с.
- Судебная практика по вопросам нотариальной деятельности (2004-2009): — Москва, Инфотропик Медиа, 2010 г.- 504 с.