Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Июля 2013 в 08:40, контрольная работа
Все производственные предприятия обязаны хранить свои денежные средства на расчетных счетах в учреждениях банка. В то же время им разрешено незначительные суммы денежной наличности, необходимые для текущих расходов, оставлять в своих кассах.
Учет денежных средств в кассе осуществляется в соответствии с Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным решением Совета директоров Центрального банка РФ от 22 сентября 1993 г. № 40.
Правила работы с наличными деньгами установлены Инструкцией ЦБ РФ “Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации" от 04.10 93 г. № 18.
на основании операций, отраженных в Кассовой книге за апрель, заполнить ведомость №1 по дебету счета 50 «Касса»;
Данные для выполнения задачи
Хозяйственные операции по счету «Касса» за апрель
№ |
Дата |
Наименование документа и |
Сумма, руб. |
Дебет |
Кредит |
Остаток на начало дня |
5000 |
||||
1 |
02.04 |
Расходный кассовый ордер №2 Выдано из кассы под отчет Иванову И.Т. на хозяйственные расходы |
3000 |
71 |
50 |
2 |
02.04 |
Приходный ордер№4 Получены в банке по чеку № 112113 на заработную плату и командировочные расходы |
150 000 |
50 |
51 |
3 |
02.04 |
Расходный кассовый ордер №3 Выдано под отчет Петрову С.В. на командировочные расходы |
12500 |
71 |
50 |
4 |
05.04 |
Расходный кассовый ордер №5 По платежным ведомостям выдана заработная плата работникам предприятия |
124 000 |
70 |
50 |
5 |
05.04 |
Расходный кассовый ордер №6 Внесена на расчетный счет вовремя не полученная заработная плата |
13000 |
51 |
50 |
6 |
05.04 |
Приходный кассовый ордер №5 Сдан в кассу Петровым С.В. остаток неиспользованных подотчетных сумм |
320 |
50 |
71 |
7 |
20.04 |
Приходный кассовый ордер №6 Получено в банке по чеку №145111 на заработную плату и хозяйственные расходы |
65 000 |
50 |
51 |
8 |
20.04 |
Расходный кассовый ордер №7 Выдано под отчет Наумову А.Н. на хозяйственные расходы |
3 000 |
71 |
50 |
9 |
20.04 |
Расходный кассовый ордер №8 По платежным ведомостям выдана заработная плата работникам предприятия |
58 000 |
70 |
50 |
10 |
20.04 |
Расходный кассовый ордер №9 Внесена на расчетный счет вовремя не полученная заработная плата |
4 000 |
51 |
50 |
Остаток в кассе на конец дня |
2820 |
||||
Решение задачи в регистрах следующей формы:
Кассовая книга
Касса за 02 апреля 200_г.
Номер документа |
От кого получено или кому выдано |
Корреспондирующий счет |
Приход, руб. |
Расход, руб. |
Остаток на начало дня |
5000 |
х | ||
1 |
под отчет Иванову И.Т. |
71 |
3000 | |
2 |
по чеку № 112113 |
51 |
150000 |
|
3 |
под отчет Петрову С.В |
71 |
12500 | |
Итого за день |
155000 |
15500 | ||
Остаток на конец дня |
139500 |
|||
Кассовая книга
Касса за 05 апреля 20__г.
Номер документа |
От кого получено или кому выдано |
Корреспондирующий счет |
Приход, руб. |
Расход, руб. |
Остаток на начало дня |
139500 |
х | ||
4 |
выдана заработная плата |
70 |
124000 | |
5 |
Внесена на расчетный счет |
51 |
13000 | |
6 |
в кассу Петровым С.В. |
71 |
320 |
|
Итого за день |
139820 |
137000 | ||
Остаток на конец дня |
2820 |
|||
Кассовая книга
Касса за 20 апреля 20__г.
Номер документа |
От кого получено или кому выдано |
Корреспондирующий счет |
Приход, руб. |
Расход, руб. |
Остаток на начало дня |
2820 |
х | ||
7 |
по чеку №145111 |
51 |
65000 |
|
8 |
под отчет Наумову А.Н. |
71 |
3000 | |
9 |
выдана заработная плата |
70 |
58000 | |
10 |
Внесена на расчетный счет |
51 |
4000 | |
Итого за день |
67820 |
65000 | ||
Остаток на конец дня |
2820 |
|||
Журнал- ордер №1
За апрель
20 _г. по кредиту счета 50 «Касса» в дебет
счетов
(руб.)
Дата |
Счет № 51 |
Счет № 70 |
Счет № 71 |
Итого | |
02.04 |
15500 |
15500 | |||
05.04 |
13000 |
124000 |
137000 | ||
20.04 |
4000 |
58000 |
3000 |
65000 | |
Итого |
217500 |
Ведомость №1
За апрель 20 _г. по дебету счета 50 «Касса» с кредита счетов
Сальдо на начало месяца
по Главной книге……5000…… (руб.)
Дата |
Сч. №51 |
Сч. №71 |
Итого | ||
02.04 |
150000 |
150000 | |||
05.04 |
320 |
320 | |||
20.04 |
65000 |
65000 | |||
Итого |
215320 |
Сальдо на конец месяца 2820
Информация о работе Регистры синтетического и аналитического учета операций по кассе