Расчетно-графическая работа по "Бухгалтерский учёт"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Мая 2012 в 16:40, контрольная работа

Описание работы

Составление вступительного баланса, оборотно сальдовой ведомости и пр.

Скачать архив (56.26 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Бухучёт.doc

— 578.50 Кб (Скачать файл)

Расчетно-графическая работа

по курсу «Бухгалтерский учет».

1. Составление вступительного баланса

По данным остатков по синтетическим счетам бухгалтерского учета (табл.№1) составьте вступительный баланс.

Таблица №1

Данные об остатках по балансовым счетам на 01 октября

Наименование балансового счета	№ счета	Вариант 1
Наименование балансового счета	№ счета	Дебет	Кредит
Основные средства	01	15 000 000
Амортизация основных средств	02		5 000 000
Материалы	10	250 000
НДС по приобретенным ценностям	19	49 000
Основное производство	20	480 000
Расходы будущих периодов	97	40 000
Готовая продукция	43	220 000
Товары отгруженные	45	600 000
Расчетный счет	51	15 000 000
Расчеты с поставщиками и подрядчиками	60		200 000
Расчеты с покупателями и заказчиками	62		249 000
Расчеты по претензиям	76.2	100 000
Расчеты с бюджетом	68	850 000	1200 000
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	69		590 000
Расчеты с персоналом по оплате труда	70		1 080 000
Расчеты с подотчетными лицами	71	21 000	2 600
Расчеты с персоналом по прочим операциям	73	200 000
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	76	10 000	41 000
Прибыли и убытки	99	150 000	6 090 000
Уставный капитал	80		6 433 000
Резервный капитал	82		200 000
Нераспределенная прибыль прошлых лет	84.1		5 000 000
Фонды накопления	84.2		4 944 400
Фонды потребления	84.3		1 300 000
Краткосрочные кредиты и займы	66		40 000
Долгосрочные кредиты и займы	67		600 000
Итого		32970000	3297000

дата	№ п/п	Хозяйственная операция	сумма	Проводка
дата	№ п/п	Хозяйственная операция	сумма	дебет	кредит
01	1	Получены наличные за продукцию	100 000	50	62
	2	Поступило от покупателей на р\с	594 000	51	62
	3	Акцептованы счета поставщиков за материалы (без НДС)	780 000	10	60
	4	Отражена сумма НДС по счетам поставщиков	100 000	19	60
03	5	Поступили наличные из банка	200 000	50	51
	6	Перечислен НДФЛ	1 000 000	68	51
	7	Начислена заработная плата работникам основного производства	1 200 000	20	70
	8	Поступило в банк от разных дебиторов	3 000	51	76
	9	Поступило в банк за причиненный материальный ущерб	1 000	51	73
	10	Поступило в банк от покупателей продукции	1 000 000	51	62
04	11	Начислена заработная плата работникам аппарата управления	400 000	26	70
	12	Поступили наличные от покупателей продукции	4920000	50	62
	13	Сдана наличная выручка в банк	180 000	51	50
	14	Перечислен платеж разным кредиторам	10 000	76	51
	15	Погашен краткосрочный кредит	10 000	66	51
07	16	Акцептован счет поставщика за материалы (без НДС)	500 000	10	60
	17	Отражена сумма НДС по поступившим материалам	90 000	19	60
	18	Поступил платеж по претензии	60 000	51	76.2
	19	Поступил платеж за причиненный материальный ущерб	1 000	51	76.2
09	20	Поступило в банк от покупателей	1 000 000	51	62
	21	Поступили наличные от покупателей	150 000	50	62
	22	Перечислен в бюджет НДС	1 000 000	68	51
	23	Начислены пособия по листу временной нетрудоспособности за счет ФСС	20 000	69	70
	24	Начислена материальная помощь за счет фонда потребления	40 000	84.3	70
10	25	Поступил платеж от разных дебиторов	2 000	51	76
	26	Сдана наличная выручка в банк	20 000	51	50
	27	Перечислено в ПФ	400 000	69	51
	28	Выданы наличные в подотчет	5 000	71	50
	29	Акцептован счет поставщика за материалы (без НДС)	400000	10	60
	30	Отражен НДС по поступившим материалам	720000	19	60
	31	Начислен платеж в фонды социального страхования от з\п : - работников основного производства - работников управления	444 000 148 000	20 26	69 69
11	32	Поступило от покупателей на р\с	1 200 000	51	62
	33	Акцептован счет транспортной фирмы	25 000	44	60
	34	Отражен НДС по транспортным услугам	4 500	19	60
	35	Перечислен платеж в ФСС	100 000	69	51
	36	Оплачен счет поставщика	500 000	60	51
	37	Получен на р\с краткосрочный заем	200 000	51	66
12	38	Поступил платеж от разных дебиторов	1200	51	76
	39	Выданы наличные под отчет	12 000	71	50
	40	Перечислено в ФОМС	90 000	69	51
	41	Начислен транспортный налог	130 000	20	68
	42	Оплачен счет поставщика	540 000	60	51
	43	Удержана с работника сумма за причиненный ущерб	4 000	70	73
	44	Удержан НДФЛ из заработной платы	192 000	70	68
13	45	Депонирована заработная плата	33 000	70	76
	46	Получены наличные от покупателей	250 000	50	62
	47	Поступило в банк от покупателей	1700 000	51	62
	48	Перечислено разным кредиторам	12 000	76	51
	49	Удержано из заработной платы по исполнительным листам	26 000	70	76
	50	Сдана наличная выручка в банк	180 000	51	50
	51	Удержан НДФЛ	16 000	70	68
14	52	Акцептован счет транспортной фирмы	27 000	44	60
	53	Внесено в банк за причиненный ущерб	900	51	73
	54	Приобретены канцтовары	500	26	50
	55	Выдан аванс работникам	500 000	50 70	51 50
	56	Поступило в банк от покупателей	1400 000	51	62
	57	Начислена амортизация основных средств	11 000	20	02
	58	Оплачены счета поставщиков	500 000	60	51
15	59	Списаны материалы в цех 1	950 000	20	10
	60	Списаны материалы в цех 2	400 000	20	10
	61	Выдана депонированная зарплата	10 000	76	50
	62	Перечислено разным кредиторам	11 000	76	51
	63	Перечислен благотворительный взнос	100 000	91	51
	64	Предъявлены счета покупателям за материалы	1100000	62	91
	65	Списана себестоимость проданных материалов	60 000	91	10
16	66	Перечислен штраф в бюджет	65 000	68	51
	67	Отпущены материалы в цех 1	120000	20	10
	68	Списаны материалы на общехозяйственные нужды	1 000	26	10
	69	Сдана в банк наличная выручка	50 000	51	50
	70	Поступило в банк от покупателей	1700 000	51	62
	71	Предъявлены счета покупателям материалов	47 600	62	91
	72	Списана себестоимость проданных материалов	30 000	91	10
17	73	Отпущены материалы на ремонт офиса	850 000	26	10
	74	Перечислено разным кредиторам	10 000	76	51
	75	Начислен в бюджет НДС за проданные материалы	24040	91	68
	76	Поступил платеж в погашение причиненного ущерба	1 000	51	73
	77	Акцептован счет поставщика материалов	450 000	10	60
	78	Отражен НДС по поступившим материалам	81 000	19	60
	79	Списан финансовый результат от реализации материалов	43560	91	99
18	81	Акцептован счет транспортной фирмы	32 000	44	60
	82	Отражена сумма НДС	5760	19	60
	83	Внесен в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы	600	50	71
	84	Зачислена ранее списанная дебиторская задолженность	80000	51	91
	85	Отгружена продукция покупателю	5 875 000	62	90
	86	Списана фактическая себестоимость реализованной продукции	4 920 000	90	43
	87	Списаны коммерческие расходы	130 000	90	44
	88	Начислен НДС в доход бюджета от суммы реализации	896 186	90	68
19	89	Поступило в банк от покупателей	2 000 000	51	62
	90	Перечислен взнос на благотворительные цели	29 100	91	51
	91	Перечислено поставщикам	450 000	60	51
	92	Списаны материалы на ремонт офиса	2 000	26	10
	93	Приобретены канцтовары за наличные	1700	26	50
	94	Поступил платеж от разных дебиторов	900	51	76
20	95	Погашен краткосрочный кредит	10 000	66	51
	96	Отпущены материалы в цех 2	2 300	20	10
	97	Отпущены материалы на общехозяйственные нужды	7 800	26	10
22	98	Перечислено за РКО	23 000	26	51
	99	Возвращена неиспользованная подотчетная наличность	950	50	71
	100	Поступило от покупателей на р\с	1 200 000	51	62
	101	Отпущены материалы на ремонт офиса	2 000	26	10
	102	Переданы материалы в цех 1	17 000	20	10
23	103	Списаны непригодные к использованию материалы	8 500	94	10
	104	Получено основное средство по договору дарения	518 000	08	98
	105	Погашен краткосрочный кредит	20 000	66	51
	106	Поступил платеж от разных дебиторов	2 000	51	76
	107	Акцептован счет транспортной фирмы	26 000	44	60
	108	Отражен НДС за транспортировку	4 680	19	60
24	109	Возвращена неиспользованная подотчетная сумма	1 000	50	71
	110	Поступило в банк от покупателей	760 000	51	62
	111	Акцептован счет поставщика материалов	100 000	10	60
	112	Отражена сумма НДС по материалам	18 000	19	60
	113	Перечислено поставщикам материалов	102 900	60	51
25	114	Списаны расходы будущих периодов: - за аренду цеха - за аренду офиса	30 000 6 000	20 26	97 97
	115	Получены наличные из банка	193 000	50	51
	116	Акцептован счет охранной фирмы	27 000	26	60
	117	Акцептован счет на телефон	4 000	26	60
	118	Отражена сумма НДС по услугам охранной фирмы	4 860	19	60
27	119	Поступил платеж по претензии	60 000	51	76.2
	120	Предъявлен счет на реализованные материалы	123 000	62	91
	121	Списана себестоимость реализованных материалов	70 000	91	10
	122	Начислен НДС в доход бюджета от суммы реализации материалов	18763	91	68
	123	Списан финансовый результат от реализации материалов	34237	91	99
28	124	Акцептован счет за подготовку кадров	12 000	20	60
	125	Выданы наличные в подотчет	3 000	71	50
	126	Перечислен транспортный налог	190 000	68	51
	127	Поступило в банк от покупателей	560 000	51	62
	128	Приняты расходы подотчетного лица	7 000	26	71
	129	Перечислена прибыль прошлых лет: - в резервный фонд - в фонд накопления	500 000 1 500 000	84 84	82.1 84.2
29	130	Распределена прибыль прошлых лет: - в фонд потребления - учредителям	1 000 000 2 000 000	84 84	84.3 75
	131	Оплачены счета поставщиков	500 000	60	51
	132	Акцептован счет за аренду офиса	144 000	26	60
	134	Отражена сумма НДС по аренде	25 920	19	60
	135	Получены наличные из банка	300 000	50	51
	136	Приобретены канцтовары за наличные	520 000	26	50
	137	Принят авансовый отчет по командировке	12 000	26	71
30	138	Получен краткосрочный заем	166 000	51	66
	139	Перечислено разным кредиторам	5 000	76	51
	140	Оприходована готовая продукция по производственной себестоимости	4 800 000	43	20
	141	Начислен НДФЛ от дивидендов	180 000	75	68
	142	Получена наличность из банка	400 000	50	51
	143	Выплачена заработная плата	580 000	70	50
	144	Приняты материалы от подотчетного лица	8 000	10	71
31	145	Акцептованы счета поставщиков	650 000	10	60
	146	Отражена сумма НДС по материалам	117 000	19	60
	147	Принят к зачету входной НДС	574 000	68	19
	148	Выдана депонированная заработная плата	16 000	76	50
	149	Поступило от разных дебиторов	1 600	51	76
	150	Перечислено поставщикам	450 000	60	51
	151	Списаны общехозяйственные расходы	1709800	20	26
	152	Списан финансовый результат от реализации	51186 49100	99 99	90 91
	153	Начислен налог на прибыль	-	99	68
	154	Закрытие счета 99	5917511	99	84

Счет 02 «Амортизация основных средств»

дебет	кредит
Сальдо начальное -	5000000
-	11000
Оборот по дебету 0	Оборот по кредиту 11000
	5011000

Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»

дебет	кредит
Сальдо начальное -	-
518000	-
Оборот по дебету 518000	Оборот по кредиту -
518000

Счет 10 «Материалы»

дебет	кредит
Сальдо начальное 250000
500000 500000 400000 450000 1000000 8000 650000	950000 400000 60000 1200000 1000 30000 850000 2000 2300 7800 2000 17000 8500 70000
Оборот по дебету 3508000	Оборот по кредиту 3600600
157400

Счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»

дебет	кредит
Сальдо начальное 49000
90000 90000 72000 4500 81000 5760 4680 180000 4860 25920 117000	574000
Оборот по дебету 675720	Оборот по кредиту 574000
150720

Счет 20 «Основное производство»

дебет	кредит
Сальдо начальное 480000
1200000 444000 130000 11000 950000 400000 1200000 2300 17000 30000 12000 7000 2149000	4800000
Оборот по дебету 6552300	Оборот по кредиту 4800000
2232300

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»

дебет	кредит
Сальдо начальное
400000 148000 500 1000 850000 2000 1700 7800 23000 2000 6000 27000 4000 144000 520000 12000	2149000
Оборот по дебету 2149000	Оборот по кредиту 2149000
	0

Счет 43 «Готовая продукция»

дебет	кредит
Сальдо начальное 220000
4800000	49200
Оборот по дебету 4800000	Оборот по кредиту 4920000
100000

Счет 44 «Расходы на продажу»

дебет	кредит
Сальдо начальное
25000 27000 32000 26000	110000
Оборот по дебету 110000	Оборот по кредиту 110000
	0

Счет 50 «Касса»

дебет	кредит
Сальдо начальное -
100000 200000 92000 150000 250000 500000 600 950 1000 193000 300000 400000	180000 20000 5000 12000 180000 500 500000 10000 50000 1700 3000 520000 580000 16000
Оборот по дебету 2187550	Оборот по кредиту 2181100
6450

Информация о работе Расчетно-графическая работа по "Бухгалтерский учёт"