Особенности совершения кассовых операций на примере ОАО «Сбербанк России

Заведующий кассой по расходному кассовому  ордеру выдает кассовому или инкассаторскому  работнику необходимую сумму  денег для загрузки банкомата.

Принятую сумму денег кассовый или инкассаторский работник пересчитывает  полистно, вкладывает ее в кассеты  и закрывает кассеты на ключ.

Кассовому или инкассаторскому  работнику для загрузки банкомата  могут выдаваться предварительно подготовленные кассеты с денежной наличностью. Подготовку денежной наличности, вложение ее в кассеты и закрытие кассет осуществляет заведующий кассой или  специально выделенный кассовый работник. К кассете прикрепляется ярлык  с проставлением на нем: номера банкомата, суммы вложенных денег, даты, подписи  и именного штампа заведующего кассой или специально выделенного кассового  работника. Принимая кассеты для  загрузки банкомата, инкассаторы проверяют  целость кассеты и наличие  на ярлыке реквизитов.

Кассовый или инкассаторский работник выводит из банкомата распечатку о сумме денежной наличности, выданной на основании карточек и находящейся  в банкомате на момент вскрытия, и изымает кассеты из банкомата. Загружает подготовленные кассеты  в банкомат и выводит из банкомата  распечатку, подтверждающую факт вложения денег.

На основании распечатки банкомата  операционным работником кредитной  организации выписывается приходный  кассовый ордер на сдаваемую в  кассу денежную наличность и мемориальный ордер для отражения по картсчетам клиентов.

Заведующий кассой принимает от кассового или инкассаторского  работника денежную наличность, изъятую  из банкомата, производит сверку остатка  изъятых из кассет денег с данными  распечатки и расписывается в  приходном кассовом ордере.

Заключение

При осуществлении расчетного обслуживания клиентов Акционерного коммерческого  Сберегательного банка Российской Федерации используются следующие  формы расчетов: платежные поручения, документарные аккредитивы, чеки, инкассо, а также расчеты с использованием пластиковых карт и клиринга. Наиболее простой и традиционной формой расчетов являются платежные поручения, однако в настоящее время все шире применяются пластиковые карты  и клиринг как современные  формы расчетов. КБ "Сбербанк" имеет достаточно развитую систему  расчетов, осуществляет их различные  формы в зависимости от пожеланий  клиентов, осуществляет межбанковские  расчеты по наиболее прогрессивным  схемам.

Сбербанк России в рамках расчетно-кассового  обслуживания предлагает своим клиентам полный перечень банковских услуг по работе с денежной наличностью. Инкассация выручки и доставка денежной наличности позволит клиентам, осуществляющим торговую деятельность, оптимизировать работу своих торговых структур при высоком  уровне безопасности работы с наличными  деньгами. При необходимости, сотрудники банка обеспечат сопровождение  ценностей клиента при их транспортировке.

Банк проводит операции клиента, связанные  с движением наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, в соответствии с договором банковского счета.

В рамках кассового обслуживания клиентов предоставляются следующие услуги:

• прием наличных денежных средств клиента для зачисления на банковский счет;
• прием наличных денежных средств в любом отделении Сбербанка России для зачисления на основной счет клиента;
• выдача банком наличных денежных средств клиенту;
• доставка клиентам заработной платы службой инкассации банка;
• размен наличных денежных средств, обмен банкнот на монету;
• обмен ветхих банкнот и дефектной монеты Банка России;
• прием денежных знаков, подлинность которых вызывает сомнение, для отправки на экспертизу.

Услуги инкассации, доставка денежной наличности и разменной монеты предоставляются  на основе договоров на инкассацию денежной наличности и ценностей  и доставки денежной наличности и  ценностей. Режим инкассации и доставки наличности устанавливается по согласованию, в удобном для клиента режиме.

Расширение и рост открытых расчетных  и текущих счетов положительно влияют на финансовый результат деятельности как клиента, так и банка. Практически предприятие-клиент должно через расчетный и текущий счет постоянно иметь дополнительную прибыль, так как значительная часть его средств на расчётном или текущем счётах часто находится вне движения и не приносит дохода.

Банки, в свою очередь, также заинтересованы в укреплении базы расчетных и  текущих счетов. В международной  практике эти суммы просчитываются, планируются исходя из предполагаемых поступлений и выплат по расчётному счёту в будущем отчётном году (конечно, при отсутствии таких негативных явлений, как инфляция, неплатежи  и пр.).

В целях привлечения ресурсов для  своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию  привлечения юридических лиц  в банк с целью открытия в нем  расчетных и текущих счетов исходя из целей и задач коммерческого  банка, закреплённых в уставе, получения  максимальной прибыли и необходимости  сохранения банковской ликвидности.

Литература

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ) с изменениями от 23 июля 2008 г.
2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации» (ред. от 26.04.2007)
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02 декабря 1990 года (в ред. Федерального закона от 29.12.2004 № 192-ФЗ, с изм., внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от 23.02.1999 № 4-П, Федеральным законом от 08.07.1999 № 144-ФЗ)
4. Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 26.04.95 № 65-ФЗ.
5. Нестерова Т.Н. Банковские операции. Ч.4. Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности. – М.: Инфра-М, 2006. 290 с.
6. Банки и банковские операции. Учебник для вузов./ Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. М.: Финансы и статистика, 2002. 294 с.
7. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. - М.: Финансы и статистика, 2006.
8. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Жарковской Е.П. - Омега-Л; Высш. шк., 2007. -  440 с.
9. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М., 2007. - 511 с.
10. Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2006. - 415 с.
11. Банковское дело. Учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.Н. Кроливецкой.- 5-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2007.- 592 с.
12. http://www.cbr.ru
13. http://www.sbrf.ru
14. http://www.987.su/ns852.html
15. http://salet2004.narod.ru/work.html