Цены на страховые услуги

Введение

 

В странах с развитой рыночной экономикой страхование стало неотъемлемой частью жизни людей, а также стратегически  важным сектором экономики, за счет того, что оно обеспечивает социально-экономическую  стабильность в обществе путем возмещения ущерба при гибели или повреждении  имущества. В России же страхование  еще не столь развито и поэтому  не занимает должного положения как в сознании людей, так и в рыночной системе хозяйствования.

 

Изменения в сфере имущественного и личного страхования граждан  непосредственно связано с экономическими интересами населения. Соотношение  долгосрочных и краткосрочных договоров  страхования, сочетание рисковых, предупредительных  и сберегательных условий страхования, уровень банковского процента на резерв взносов по договорам страхования  жизни, учет ценовых тенденций и  осуществление антиинфляционных мероприятий  с переходом к рыночной экономике  неизбежно становятся предметом  страховой политики. Возрастает предложение  страховых услуг. Происходит постепенное  формирование страхового рынка. Приоритет  отдается добровольным видам страхования, хотя в определенных сферах сохраняется  или даже вводится обязательное страхование.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Страховая услуга

Страховая услуга — это  специфический товар, который реализуется  на рынке страховых услуг. Цена страховой  услуги, как любая рыночная цена, складывается на конкурентной основе при взаимодействии спроса и предложения.

 В настоящее время  существует несколько мнений  относительно того, что называть  цена страховой услуги. Ряд специалистов (В.В. Шахов, Л.И. Рейтман, А.А. Гвозденко, Ю.А. Слетухов и др.) считают, что под ценой страховой услуги следует понимать стра ховой тариф (или тарифную ставку).

 Страховой тариф представляет  собой либо денежную плату  со 100 руб. страховой суммы в  год, либо определенный процент  от совокупной страховой суммы.

 Главная часть страхового  тарифа (нетто-ставка) предназначена  для создания фондов, выплаты  страхового возмещения в имущественном  страховании и страховании ответственности,  страховых сумм в личном страховании.  Другая часть страхового тарифа (нагрузка) должна покрывать другие  расходы, связанные с проведением  страхования. Ставка платежа в  целом называется брутто-ставкой.  На основе тарифной ставки  исчисляется страховой взнос,  уплачиваемый страхователем страховщику.  Страховой взнос (страховой платеж, страховая премия) представляет  собой произведение страхового  тарифа, выраженного в деньгах,  на число сотен страховой суммы  либо процентной тарифной ставки  на совокупную страховую сумму.  Цена страховой услуги. Страховой  взнос каждого страхователя отражает  его долю, его участие в формировании  страхового фонда, поскольку страхование  является замкнутой раскладкой  ущерба между страхователями.

 Авторы другого подхода  (В.Б. Гомелля, К.Г. Воблый и др.) считают, что страховой тариф — это лишь расчетная единица величины стоимости цены страховой услуги, а ценой страховой услуги является страховой взнос. Данная позиция базируется на следующих утверждениях.

 Стоимость на рынке  цена страховой услуги выражается  в денежной форме, т.е. в форме  цены. Страховщик продает страховую  услугу за деньги при помощи  страхового взноса (премии). Страховые  взносы существенно зависят от  спроса, предложения, конкуренции  и других ры ночных факторов. А отклонение цены страховой услуги от стоимости (в любую сторону) под воздействием этих факторов есть важнейший признак цены. По этой причине на РСУ именно страховой взнос следует называть ценой страховой услуги. Таким образом, авторы данного подхода идентифицируют страховой тариф со стоимостью товара страховая услуга», а страховой взнос — с ценой товара «страховая услуга».

 Еще один подход (А.  Кирсанов, Н. Васильева и др.) к  определению цены страховой услуги  представляется весьма специфи ческим. Его авторы исходят из того, что страховой взнос, исчисляемый на основе брутто-тарифа, состоящего из нетто-тарифа и нагрузки, также делится на две части. Большая часть страхового взноса, которая соответствует нетто-тарифу (как правило, от 60 до 95%), используется в особом порядке: с одной стороны, она обязательно направляется на выплату страхового возмещения (страховой суммы), с другой — необязательно выплачивается страхователю, который ее уплатил. За счет части страхового взноса I , которая соответствует нагрузке, формируется фонд денежных средств, используемый страховщиком: на оплату труда работников страховой компании; на приобретение оборудования, инвентаря и другие

общехозяйственные и коммерческие расходы; на отчисления в запасные и  резервные фонды;  на отчисления на социальные нужды; на формирование прибыли.

 Таким образом, именно  эта часть страхового взноса соответствует по составу и структуре той части цены страховой услуги, которая в других отраслях экономики состоит из себестоимости и прибыли. Учитывая т. что обороты по реализации страховых услуг не облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС), данную часть страхового взноса можно идентифицировать с оптовой ценой предприятия. В связи с этим предлагается считать ценой страховой услуги не всю сумму взносов, а только ее часть, соответствующую нагрузке.

 По нашему мнению, наиболее  обоснованным является признание  страхового тарифа ценой страховой  услуги. В исчислении же страхового  взноса участвует сам страхователь, так как именно от него зависит  выбор страховой суммы. В имущественном стра ховании страховая сумма не должна превышать действительную стоимость страхуемого объекта. В личном страховании пределов страховой суммы вообще не существует: она устанавливается по Соглашению сторон. Единственный ограничитель — платежеспособность страхователя. Таким образом, при одном и том же тарифе на один и тот же вид страховой услуги у одного и того же страховщика мы получим всегда разные результаты при исчислении  страхового взноса в зависимости от содержания договора страхования. Следовательно, страховой взнос не может быть назван ценой страховой услуги данного страховщика.

 Предложение разбить  страховой взнос на две части  и лишь ту часть, которая  соответствует нагрузке, сообщать  страхователю как цену страховой  услуги также представляется  несостоятельным. Во-первых, как  уже указывалось, сам страховой  взнос — это не цена страховой  услуги, а сумма, которую страхователь  определяет в договоре стра хования в зависимости от страховой суммы. Во-вторых, страховщик будет вынужден каждый раз давать объяснения в отношении части страхового взноса, соответствующей нетто-ставке, либо данная величина должна быть у всех страховых компаний одинакова (например, установлена законом), что в условиях рынка не возможно.

 По действующим имущественным  видам страхования за основу  нетто-ставки принимается средняя  за ряд (пять, десять и более)  лет убыточность страховой суммы,  которая определяется как отношение  суммы страхового возмещения  к совокупной страховой сумме  всех объектов страхования. В  личном страховании нетто- ставка складывается в соответствии с продолжительностью жизни людей, травматизмом от несчастных случаев и т.п. При введении новых видов страхования или изменении их условий фактором, определяющим уровень нетто-ставки, становится вероятность страхового случая, определяемая на основе данных статистики и путем экспертных оценок.

 Таким образом, если  под ценой страховой услуги  понимать страховой тариф, то  нижнюю границу этой цены страховой  услуги можно было бы определить  на уровне нетто-ставки. Но при  таком уровне цены страховая  компания не только не получит  прибыль, но и не будет иметь  возможности нести издержки по  ведению дела.

 Верхняя граница цены  страховой услуги определяется, с одной стороны, потребностями  страховщика, с другой — объективными  факторами: размерами спроса на  данную услугу и величиной  банковского процента.

 

 Банковский процент  существенно влияет на страховую  деятельность.

 Во-первых, тенденции динамики  банковского процента в сравнении  со страховыми тарифами определяют  решение клиента (потенциального  страхователя) в отношении того, как ему проти постоять возможному случайному ущербу имуществу или здоровью. Вполне возможно, что ссуда, взятая в банке, или накопление в нем денег для самофинансирования выгоднее, чем страхование. В связи с этим страховые компании вынуждены соизмерять размеры страховых тарифов с банковским процентом.

 Во-вторых, деньги, полученные страховой компанией в виде страховых взносов и временно свободные до момента выплаты страховых возмещений (или страховых сумм), могут и должны использоваться страховщиком в коммерческих целях: инвестироваться в финансовые (например, в ценные бумаги) и другие (например, недвижимость) активы, предоставляться в кредит (например, ссуды своим же страхователям), т.е. приносить инвестиционный доход. Наличие данного дохода выгодно не только страховщику (как это может показаться на первый взгляд), но и страхователю.

 Инвестиционный доход  для страховщика, во-первых, обеспечивает  его финансовую устойчивость, во-вторых, дает возможность корректировать свои цены (в сторону снижения) с учетом нормы доходности: для страхователя снижение цены страховой услуги при снижении финансовой устойчивости страховщика является фактором, стимулирующим его спрос на страховые услуги.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Состав  и структура цены страховой услуги определяются особенностями страхования. Можно выделить семь таких особенностей:

1) страховой тариф служит  инструментом раскладки ущерба, поэтому в него должны быть  включены, во-первых, доля тарифа, требуемая  для возмещения ущерба; во-вторых, доля тарифа для покрытия расходов  на ведение дела по данному  договору страхования;

2) наступление страхового  случая (и соответственно нанесение ущерба) является случайным и вероятностным, поэтому фактическое отклонение от среднестатистической (предполагаемой)

Если фактический ущерб оказался больше среднестатистического, предполагавшегося, то у страховой компании может не хватить средств для его возмещения, поскольку в тариф был заложен показатель средне статистического ущерба. Такие отклонения нередки, поэтому:

• в тарифной ставке необходимо предусматривать рисковую надбавку цены страховой услуги;
• раскладка ущерба в каждой страховой компании замкнутая (ограничена только ее страхователями), поэтому страховой тариф исчисляется лишь для замкнутой страховой совокупности лиц, объектов, ущерба и т.д., защищаемых только этой страховой компанией;
• ущерб раскладывается во времени и пространстве (неизвестность страхового случая), поэтому в страховом тарифе (в доле на возмещение ущерба) должна быть предусмотрена часть на создание специального страхового резерва;
• страхование построено на принципе возвратности страховых взносов (большая их часть будет израсходована на возмещение ущерба), поэтому тарифная ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки цены страховой услуги;
• в рамках данной страховой совокупности необходимо выделять группы риска, которые содержат объекты страхования, обладающие примерно одинаковыми признаками (гомогенные группы);
• необходимы исследования нормы ссудного процента (процентной ставки) и тенденций ее применения в конкретном временном интервале.

 Размеры тарифных ставок  цены страховой услуги, определяющие  долю участия каждого страхователя  в создании страхового фонда,  определяются с помощью актуарных  расчетов. Свое название актуарные  расчеты получили от слова  «актуарий».

 Актуарий  (англ.  actuary ,  лат.  actuarius — скорописец, счетовод) — специалист по страховой математике. Занимается разработкой методологии и исчислением страховых тарифов, расчетами, связанными с образованием резерва страховых взносов по долгосрочным видам страхования, определением размеров вы купных и редуцированных страховых сумм, а также ссуд по договорам страхования жизни и пенсий.

С помощью актуарных расчетов исчисляются себестоимость и  стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю. В более обобщенной форме актуарные расчеты можно  предста ить как систему математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователями.

 Определение расходов, необходимых для страхования  данного объекта, — один из  наиболее сложных и ответственных  моментов и деятельности страховщика.  Форма, в которой исчислены  расходы на проведение данного  страхования, называется страховой  (актуарной) калькуляцией.

 Актуарная калькуляция  позволяет определить страховые  платежи к договору. Величина  предъявленных к уплате страховых  платежей предполагает изменение  риска, принимаемого страховщиком. В состав актуарной калькуляции  входит также исчисление суммы  расходов на ведение дела по  обслуживанию договора страхования.

 Основными задачами  актуарных расчетов цены страховой  услуги  являются:

• изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности;
• исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;
• математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования;
• математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования.

 Актуарные расчеты  можно классифицировать по отраслям  и видам страхования, временному  и иерархическому признакам.

 Расчет тарифной ставки  цены страховой услуги (актуарная  калькуляция) требует определения:

• нетто-ставки;
• размеров расходов на ведение дела;
• надбавок за риск в имущественном страховании и страховании ответственности;
• скидок на процентную ставку в страховании жизни.

 В расчетах по личному  страхованию надбавка цены страховой  услуги за риск возможна, но  обычно не применяется. Это  связано с тем, что объем  страховой совокупности достаточно  велик, а страховые суммы сравнительно  незначительны.