Анализ производственно - финансовой деятельности железной дороги
Курсовая работа, 04 Декабря 2013, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
Цель курсового проекта – овладение методами и приемами проведения экономического анализа хозяйственной деятельности железной дороги.
При выполнении курсового проекта необходимо:
изучить методы экономического анализа по рекомендуемой литературе [1,3,5];
выполнить факторный анализ грузооборота в тарифных ткм;
оценить влияние важнейших факторов на среднесуточную производительность вагона;
определить влияние факторов, влияющих на величину эксплуатационных расходов и себестоимость перевозок;
оценить изменение доходов за счет влияния основных факторов;
проанализировать причины отклонения фактической прибыли от базовой величины;
выполнить анализ изменения уровня рентабельности дороги;
сделать обобщающие выводы по результатам анализа.
Содержание работы
1.СОДЕРЖАНИЕ И ЗАДАНИЯ НА КУРСОВОЙ ПРОЕКТ…………………………….3
2.АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОБЪЕМА
РАБОТЫ ДОРОГИ………………………………………………………………………….5
3.АНАЛИЗ ОБОБЩАЮЩИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
ПОДВИЖНОГО СОСТАВА В ГРУЗОВОМ ДВИЖЕНИИ……………………………..11
4.АНАЛИЗ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ И СЕБЕСТОИМОСТИ
ПЕРЕВОЗОК………………………………………………………………………………..15
5.АНАЛИЗ ДОХОДОВ ЖЕЛЕЗНОЙ ДОРОГИ………………………………………….23
6.АНАЛИЗ ПРИБЫЛИ ОТ ПЕРЕВОЗОК………………………………………………...33
7.АНАЛИЗ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ЖЕЛЕЗНОЙ ДОРОГИ……………………………………………………………………...39
Заключение……………………………………………………………………………….42
Список рекомендуемой литературы……………
Файлы: 1 файл
AHD.doc
— 967.00 Кб (Скачать файл)
Расчеты и результаты анализа следует свести в табл. 6.1.
Т а б л и ц а 6.1
Анализ балансовой прибыли, млн. руб.
Показатели |
База |
Факт |
Отклонение от базы | ||||||||||||||
Всего |
в том числе за счет изменения | ||||||||||||||||
Объема перевозок |
Себестоимости перевозок |
в том числе по факторам |
Средней доходной ставки |
в том числе по факторам |
Прибыли от ПВД | ||||||||||||
объем перевозок |
структура по видам перевозок |
коэффициент разрыва между тарифн. и экспл. ткм |
структура перевозок по типам тяги |
качество использования подвижного состава |
Населенность пасс. вагона |
удельные затраты трудовых и материальных ресурсов, цены на материалы, топливо и э/э | |||||||||||
доходной ставки за 10 тарифных ткм |
доходной ставки за 10 пассажиро-км |
структура по видам перевозок | |||||||||||||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
|
11600,044 |
12161,122 |
+562,079 |
+58 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
+504,078 |
+471,815 |
+29,151 |
+3,113 |
- |
|
10605 |
11090 |
+485 |
+55,465 |
+429,535 |
-37,439 |
+2,476 |
+10,444 |
+6,708 |
+915,038 |
+60,683 |
-528,375 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
995,044 |
1071,122 |
+77,079 |
+2,535 |
-429,535 |
+37,439 |
-2,476 |
-10,444 |
-6,708 |
-915,038 |
-60,683 |
+528,375 |
+504,078 |
+471,815 |
+29,151 |
+3,113 |
- |
|
2520 |
1530 |
-990 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
-990 |
|
3515,044 |
2601,122 |
-912,921 |
+2,535 |
-429,535 |
+37,439 |
-2,476 |
-10,444 |
-6,708 |
-915,038 |
-60,683 |
+528,375 |
+504,078 |
+471,815 |
+29,151 |
+3,113 |
-990 |
|
- |
- |
100% |
+0,28% |
-47,05% |
+4,1% |
-0,27% |
-1,14% |
-0,74% |
-100,23% |
-6,65% |
+57,88% |
+55,22% |
+51,68% |
+3,19% |
+0,34% |
-108,44% |
Проверка:
-912,921=+2,535-429,535+504,
-912,921 = -912,921млн.руб.
100% = +0,28% - 47,05% +55,22% -108,44%
Вывод по таблице 6.1: Прибыль от перевозок увеличилась на 77,079 млн. руб, в т.ч. на 2,535 млн.руб под влиянием увеличения объема перевозок; на 504,078 млн.руб под влиянием увеличения средней доходной ставки, при этом произошло снижение на 429,535 млн.руб. под влиянием себестоимости перевозок
Прибыль от подсобно-вспомогательной деятельности уменьшилась на 990 млн. руб.
Балансовая прибыль уменьшилась на 912,921 млн. руб.,в т.ч.:
-Под влиянием изменения себестоимости перевозок балансовая прибыль уменьшилась на 429,535 млн. руб. или на 47,05%;
-Под влиянием изменения прибыли от подсобно-вспомогательной деятельности балансовая прибыль уменьшилась на 990 млн. руб. или на 108,44%.
-При этом произошло
-При этом произошло
На уменьшение балансовой прибыли под влиянием изменения себестоимости перевозок, на которое оказали влияние следующие факторы:
- Под влиянием изменения структуры по видам перевозок балансовая прибыль снизилась на 2,476 млн. руб. или на 0,27 %;
- Под влиянием изменения коэффициента разрыва между тарифными и эксплуатационными ткм балансовая прибыль снизилась на 10,444 млн.руб. или на 1,14%;
- Под влиянием изменения структуры перевозок по типам тяги балансовая прибыль снизилась на 6,708 млн. руб. или на 0,74%;
- Под влиянием изменения показателей качества использования подвижного состава балансовая прибыль снизилась на 915,038 млн. руб. или на 100,23%.
- Под влиянием изменения населенности пассажирского вагона балансовая прибыль снизилась на 60,683 млн.руб. или на 6,65%
В то же время наблюдается увеличение балансовой прибыли под влиянием изменения себестоимости перевозок оказали влияние следующие факторы:
- увеличение объема перевозок привело к увеличению балансовой прибыли на 37,439 млн. руб. или на 4,1%;
- из-за изменения удельных затрат трудовых и материальных ресурсов, цен на материалы, топливо и электроэнергию балансовая прибыль увеличилась на 528,375 млн. руб. или на 57,88%.
На увеличение балансовой прибыли под влиянием изменения средней доходной ставки оказали влияние следующие факторы:
- Под влияние<span class="dash041e_0441_043d_
043e_0432_043d_043e_0439_0020_ 0442_0435_043a_0441_0442_0020_ 0441_0020_043e_0442_0441_0442_ 0443_043f_043e_043c__Char" style=" text