Деятельность коммерческого банка на вексельном рынке

- ускорение  и упрощение расчетов по сделкам; 

- снижение рисков  не поставки векселей или денежных  средств; 

- гарантия подлинности векселей;

- обеспечение  прозрачности и защита интересов  сторон сделки.

Кроме того, депозитарная система обращения векселей дает возможность инвесторам активно  работать на любых вексельных площадках  независимо от их расположения, что  способствует расширению географии вексельного рынка.

6. Домициляция  векселей - выполнение банком поручения   своего клиента-векселедателя по  своевременному совершению платежа по векселю [15, с 65].

Внешним признаком  домицилированного  векселя служит надпись «платеж в банке», помещенная под подписью плательщика. Для банка эта операция является источником дохода в виде комиссионного вознаграждения, причем он не несет дополнительных рисков неплатежа по векселю, так как векселедатель обязан к сроку платежа по векселю либо обеспечить поступление необходимых денежных средств на свой счет в банке, либо заранее задепонировать необходимую сумму на отдельном счете. И хотя риски неплатежа принимает на себя векселедержатель, ему гарантируются более комфортные условия оплаты векселя.

 В финансовой  практике принято различать простые  и переводные векселя.  Простой  вексель (соло-вексель) выписывается  и подписывается должником и  содержит его безусловное обязательство  уплатить кредитору определенную  сумму в обусловленный срок  в определенном месте.

Переводной  вексель (тратта) выписывает и подписывает  кредитор (трассант). Он содержит приказ должнику (трассату) оплатить в указанный  срок обозначенную в векселе сумму  третьему лицу (ремитенту).

Переводной  вексель  как таковой не имеет  силы законного  платежного средства, а является лишь представителем действительных денег, поэтому в практике принято, что должник-трассат обязан письменно подтвердить свое согласие произвести платеж по векселю в назначенный срок, т.е. совершить акцепт тратты.        

  Кроме деления  векселей на виды (простые и  переводные) различают другие их  формы: товарные, финансовые, банковские, бланковые, дружеские, бронзовые,  обеспечительские, ректа-векселя. (Таблица  1)

Таблица 1  - Виды векселей                               

Форма векселя	Основная характеристика
Товарный (коммерческий)	Выписывается в результате сделки по коммерческому кредиту
Финансовый	Выписывается при предоставлении ссуды в денежной форме
Банковский	Выполняет роль депозитного  сертификата
Бланковый	Покупатель акцептует  пустой формуляр векселя, которые                                                                             заполняется впоследствии продавцом
Дружеский	Выписывается с целью  последующего учета в банке от имени реально    существующего предприятия
Бронзовый	Выписывается с целью последующего учета в банке от имени несуществующих предприятия
Обеспечительский	Выписывается для обеспечения  ссуды ненадежного заемщика
Ректа-вексель	Именной вексель без  возможности индоссирования

Проведенные исследования в обобщенном виде характеризуют направления банковской деятельности на российском вексельном рынке в условиях рыночной экономики и подтверждают статус банков как наиболее активных его участников. Деятельность банков на вексельном рынке будет успешной при условии формирования долгосрочной стратегии, учитывающей потребности экономики, вексельного рынка, самого банка и его клиентов; постановки адекватных тактических задач, обеспечения транспарентности вексельного оборота и снижения риска вексельных операций. Диверсификация направлений деятельности коммерческих банков на вексельном рынке создает объективные и субъективные предпосылки не только для динамичного развития банковского сегмента вексельного рынка, но и отечественного вексельного рынка в целом.

1.2 НОРМАТИВНО-ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С ВЕКСЕЛЯМИ

 

В настоящее  время  вексель является неотъемлемой частью экономики любого государства. Россия не является исключением, однако рост развития вексельного обращения  весьма низок. Коммерческие банки как одни из основных участников финансового рынка влияют на формирование вексельного рынка.

Относительно  развития вексельного обращения  на территории нашего государства можно  говорить о том, что впервые вексель  появился и начал развиваться  примерно в XVII - XVIII вв. Первый вексельный устав был принят в 1729 г. Отсутствие такого финансового инструмента, как «вексель», наложило свой отпечаток на данный нормативно-правовой акт. Отчасти он был основан на нормах германского законодательства. Данный устав не стал полноценным рабочим документом.

 В 1832 г.  появился  новый правовой акт,  попытавшийся урегулировать процесс  вексельного обращения на территории  российского государства. Но, как  и в предыдущем документе, часть  норм была заимствована из  французского Code de Commerce 1807 г. Можно говорить о том, что данная попытка стала неудачной.

 В 1902 г.  был издан  новый вексельный  устав, объединивший  в себе  нормы германского права  и  специфику русской жизни  и  экономики.

 Следующим  этапом  дальнейшего развития вексельного  обращения стало принятие 7 июня 1930 г. в Женеве трех международных  конвенций, имеющих своей целью  разрешение ряда проблем и  вопросов, возникающих в результате  обращения векселей. Россия ратифицировала эти нормативно-правовые акты в ноябре 1935 г., а начали действовать они лишь с 23 февраля 1936 г. [ 12,с.205].

 Исторически  сложилось,  что законодательство  российского  государства о  векселях было  постоянно заимствовано. Итогом  стало вступление в  силу на  территории нашего  государства следующих конвенций:

- Конвенция № 358, устанавливающая единообразный закон о переводном и простом векселях;

- Конвенция № 359, имеющая целью разрешение некоторых коллизий  законов о переводных и простых векселях.

 Конвенции  действуют на территории нашего  государства и по настоящий день. Но еще в 1937 г. в связи с введением в действие международных конвенций был принят следующий нормативно-правовой акт - Постановление ЦИК и СНК СССР от 07.08.1937 № 104/1341, утверждающее Положение о переводном и простом векселе

 Данное Положение   практически полностью излагает  Женевские конвенции 1930 г. Деятельность  российских фирм, связанная с  вексельными операциями, и сегодня  основывается в основном на  Постановлении ЦИК и СНК СССР 1937 г.

 Примечательно,  что долгий период времени, примерно с 1918 по 1990 г., наше государство не занималось развитием вексельного обращения. Объясняется это всем известными историческими фактами, излагать которые, как видится, нет необходимости. В настоящее время на территории России действуют как все уже вышеперечисленные нормативно-правовые акты, так и новые. Но говорить об их новизне очень сложно. Дело в том, что 11.03.1997 был принят Федеральный закон № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе». Это один из самых лаконичных нормативно-правовых актов России, состоящий всего из восьми статей. По своему содержанию он практически ничего нового не вносит. За исключением положений, касающихся выплаты процентов в соответствии со ст. 395 Гражданского кодекса РФ.

 Если говорить  о дальнейшем развитии вексельного законодательства, то можно сказать, что оно практически остается неизменным, хотя постепенно появляется ряд новых подзаконных нормативно-правовых актов, так или иначе регулирующих отношения, возникающие вследствие использования векселей. Коммерческие банки используют все вышеперечисленные источники вексельного права, но поскольку банк - это особый участник деятельности государства, то не стоит забывать о нормативно-правовых актах Центрального банка Российской Федерации.

 В настоящее  время банковские операции с векселями регулируются Письмом ЦБ РФ от 09.09.1991 № 14-3/30 «О банковских операциях с векселями» (с изменениями и дополнениями).

Данный документ был  принят для совершенствования  денежно-кредитного механизма на территории Российской Федерации.

 Законодательно  закреплены следующие банковские  операции с векселями:

1) учет векселей (дисконтирование);

2) вексельный  кредит;

3) инкассирование  и  домициляция векселей.

 В настоящий  момент  в Российской Федерации  отсутствует  вексельное законодательство, которое бы четко регулировало отношения, возникающие между субъектами вексельного права. Необходимо разработать нормативные документы, регулирующие возникающие проблемы, поскольку отсутствие законодательства затормаживает развитие данного института.

 Внесения изменений требуют не только сам Федеральный закон «О переводном и простом векселе», но и Налоговый кодекс РФ, Гражданско-процессуальный кодекс РФ, Арбитражно-процессуальный кодекс РФ.

Поскольку все  вышеперечисленные нормативные  акты, так или иначе, связаны с регулированием вексельного обращения, возможно, оптимальным решением в ближайшем будущем было бы создание своего Вексельного устава РФ, который включит в себя все нормы вексельного права.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 МЕХАНИЗМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ВЕКСЕЛЬНОМ РЫНКЕ

2.1 МЕХАНИЗМ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОСНОВНЫХ ВИДОВ ОПЕРАЦИЙ БАНКА С ВЕКСЕЛЯМИ

 

В коммерческом обороте  вексель может выступать  в  качестве средства расчетов по сделкам, служить способом коммерческого  кредитования предпринимателей, являться специфическим способом обеспечения исполнения обязательств по сделкам.

Вексельно-кредитные операции в банке начинаются с получения  клиентом вексельного кредита. Этот кредит может быть получен в форме  учета векселей и в форме специального ссудного счета под залог векселей. При этом он делится на единовременный и постоянный кредиты.

Кредиты по учету векселей могут быть предъявительскими или  векселедательными. Предъявительский кредит открывается клиенту для  учета передаваемых им банку векселей. Под векселедательский кредит клиент выдает свои векселя, которыми рассчитывается за поставленные товары и услуги. Получатели таких векселей затем представляют их в свои банки, которые в свою очередь пересылают их в банк векселедателя для погашения за счет открытого кредита.

Вексельные кредиты обычно выдаются банками клиентам, у которых  в этих банках открыты расчетные (текущие) счета. При рассмотрении возможности  открытия вексельного кредита банк оценивает платежеспособность клиента. Для этого предоставляются его  финансовые документы, описание его основных и оборотных фондов, информация о наличии в прошлом просроченной задолженности, производственно-хозяйственные планы, страховые полисы, если они есть, устав предприятия. Банк может использовать данные о предприятии других банков и специальных фирм. Если предприятие раньше допускало свои векселя до протеста, то получить такой кредит ему будет проблематично.

Векселя и в предъявительских, и в вексельных кредитах принимаются  к учету только в размере свободного остатка кредита.

Под учетом векселя понимается его передача (продажа) векселедержателем  банку по индоссаменту до наступления  срока платежа и получение  за это вексельной суммы за вычетом  определенного процента, называемого  учетным процентом или дисконтом. Векселя передаются в банк по реестрам. При этом в самих векселях делается бланковый индоссамент, то есть индоссамент без указания получателя. Банк рассматривает возможность учета векселя и в случае положительного решения вносит в индоссамент свои реквизиты. Кроме того, на лицевой стороне ставится штамп «Учет». При поступлении векселя банк проверяет его на соответствие формальным требованиям вексельного права, проверяет правильность заполнения всех реквизитов, полномочия лиц, поставивших подписи, а также подлинность этих подписей. Кроме того, анализируется экономическое положение клиента и индоссантов, поставивших подписи на векселе. К учету принимаются только векселя, основанные на товарных и коммерческих сделках. Бронзовые и дружеские векселя к учету не принимаются. За учет векселя банк взимает учетный процент, ставка которого устанавливается самим банком. При инкассировании иногородних векселей взимаются порто (почтовые расходы) и дампе (комиссии иногородним банкам за инкассирование векселей).

В случае оплаты векселя  до срока плательщику возвращаются проценты за оставшееся время по ставке банка по текущим счетам. Если платеж совершен после срока оплаты, то банк помимо вексельной суммы взимает с плательщика 6 % годовых за время просрочки, пеню, а также расходы по протесту, если они уже сделаны. Не оплаченные в назначенный срок векселя должны быть переданы для протеста нотариусу обязательно на следующий день. Нотариус опротестовывает векселя согласно принятому законодательству и с надписью о протесте возвращает их в банк. После этого банк требует погашения векселей от векселедателя. Если этого не происходит, банк полностью прекращает его кредитование и обращается в суд.

Банки могут  открывать  предприятиям специальные ссудные  счета, в обеспечение которых принимаются векселя. Обычно номинальная сумма векселей превосходит величину открываемого кредита. Эти ссуды открываются без установления срока или до наступления срока погашения векселей. Эти кредиты оформляются как ссуды до востребования или, как их называют, онкольные ссуды. По ним платят проценты, аналогичные ставкам по кредитам, но для банка такие кредиты более выгодны, так как в случае непогашения ссуды он может закрыть ее суммами, поступающими в уплату векселей. В договоре на открытие онкольной ссуды между клиентом и банком оговариваются следующие условия: