Создание частного агрохозяйства

 

В таблице 4.2 приведен расчет годовых затрат в период подъема и зрелости. За период 2011 года проведем расчет в следующей таблице, учитывая, что переменными затратами являются следующие статьи:

- Покупка КРС

- Обслуживание ветеринара

- Покупка ГСМ (Дизтопливо)

- Закуп дробленки

Остальные расходы являются постоянными. Таким образом, можно рассчитать объемы затрат на 2011 год используя пропорциональное соотношение расходов.

 

Таблица 4.3 Расчет годовых затрат на производство и реализацию продукции в период (2011 г.), тыс.руб.

Показатель	Средняя периодичность	Стоимость	Сумма
Покупка КРС	2 головы единовременно	3360	6720
Обслуживание ветеринара	3 раза в год	224	672
Зарплата пастуха	Май-октябрь	1800	10800
Отчисления на социальные нужды	Май-октябрь	639	3834
Амортизация основных средств	12% в год	1593	19117
Покупка ГСМ (Дизтопливо)	43 литров в месяц	730	8760
Закуп дробленки 2000 кг	2 раза в год	4900	9800
Арендные платежи	Ежемесячно	184,8	2217,6
Прочие расходы	Ежемесячно	-	7738
Итого	-	-	69658
в том числе
- переменные расходы,  тыс.руб.	-		25952
- условно постоянные  расходы, тыс.руб.	-		43706

Как видно из представленной таблицы затраты на стадии вхождения  в бизнес будут превышать выручку, что является довольно характерным  для нашего государства. Производства молока сегодня является низкорентабельно, либо вообще убыточно.

Однако уже во второй год функционирования проекта мы планируем выйти на высокую рентабельность за счет продаж мяса КРС.

Также в расход будут  входить затраты на электроэнергию, рассчитать которые на данном этапе  не представляется возможным. Однако по предварительным представлениям данные расходы не являются значимыми для бизнеса. Скорее всего, такие неучтенные расходы целиком могут войти в статью «Прочие расходы»

 

5. Организационный  план

 

Организационная структура управления достаточно проста и выглядит следующим образом.

На предприятии предполагается следующий состав работников.

Функции директора будет  выполнять учредитель ЧУП, поэтому  заработная плата не планируется.

Затраты на оплату труда будут следующие.

 

Таблица 5.1. Затраты на оплату труда, тыс.руб.

Показатель	Средняя периодичность	Стоимость	Сумма
Обслуживание ветеринара	3 раза в год	224	672
Зарплата пастуха	Май-октябрь	1800	10800

 

 

6. Оценка  рисков и страхование

 

При реализации данного проекта могут возникнуть следующие риски:

1. Снижение удоев молока;

2. Болезни КРС, в  том числе инфекционные;

3. Снижение спроса  на продукцию.

Для уменьшения возникновения  первых двух рисков необходим тщательный уход за КРС: сбалансированное питание, содержание в стойловый период в сухом, хорошо проветриваемом помещении, регулярное обслуживание ветеринаром, вакцинация.

А снижение спроса на молоко в ближайшем будущем маловероятно, так как это один из социально  значимых товаров.

 

 

7. Инвестиционный план  и стратегия финансирования

 

Проведем расчет ежегодных платежей и поступлений и распланируем возврат кредита. Результаты расчетов сведем в таблицы 2.6 и 2.7

В соответствии с подп. 1.2 ст. 11 Закона Республики Беларусь от 19 декабря 1991 г. № 1319-ХII «О налоге на добавленную стоимость» (в ред. от 13 ноября 2008 г.; далее - Закон об НДС) ставка НДС 10 % применяется:

    * при реализации  производимой на территории Республики  Беларусь продукции растениеводства  (за исключением цветов, декоративных  растений), животноводства (за исключением пушного звероводства), рыбоводства и пчеловодства;

    * при ввозе  на таможенную территорию Республики  Беларусь и (или) реализации  продовольственных товаров и  товаров для детей по перечню,  утвержденному Президентом Республики Беларусь. Данный перечень утвержден Указом Президента Республики Беларусь от 21 июня 2007 г. № 287 «О налогообложении продовольственных товаров и товаров для детей» (далее - Перечень № 287).

Таким образом, реализация продукции растениеводства и  животноводства облагается по ставке НДС 10 %, если эта продукция произведена на территории Республики Беларусь или включена в Перечень независимо от места ее производства.

 

Таблица 7.1 Расчет финансовых поступлений, расходов и платежей, тыс.руб.

Показатель	2011	2012	2013	2015	2016	2017
1	2	3	4	5	6	7
Выручка от реализации	57582	144207,6	144208	144208	144208	144208
Затраты на производство и реализацию	69658	85114	85114	85114	85114	85114

 

Продолжение таблицы 7.1

1	2			3			4		5			6		7
НДС, 10%		5235			13110			13110			13110		13110		13110
Прибыль от реализации		-17311			45983			45983			45983		45983		45983
Налог на прибыль		1727			4326			4326			4326		4326		4326
Чистая прибыль		-19039			41657			41657			41657		41657		41657
Накопленный денежный поток			-19039			22619		64276		105933			147591		189248

 

Как видно из представленной таблицы, во второй год функционирования проекта окупятся все текущие убытки. Однако следует учесть расчет по кредиту и финансовые издержки, связанные с обслуживанием кредита.

 

Таблица 7.2. Расчет расчетов по кредитам и финансовых издержек

Показатель	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Сумма кредита, тыс.руб.	176 723	-	-	-	-	-
Суммы процентов по кредиту, 15%, тыс.руб.	-	26 509	24 392	22 275	20 158	18 041
Остаток основного долга  на конец года, тыс.руб.	176 723	162 611	148 499	134 387	120 275	106 163
Итого, платеж в год	0	40 621	38 504	36 387	34 270	32 153

 

Таким образом, проведен расчет дополнительного финансового  оттока, связанного с обслуживанием  кредита.

Отсутствие достаточного количества собственных средств  является единственным препятствием на пути к осуществлению разработанного проекта.

Для реализации проекта  необходимо  финансирование:

      

Сумма первоначальных затрат (формирование оборотных средств)

 17415 тыс.руб.

Сумма затрат на капитальное строительство            

 159 309   тыс.руб.

Общая сумма кредита                                                                                  

176 723   тыс.руб.

 

Кредитный источник финансирования полностью расходуется на выполнение первых двух этапов  настоящего проекта и покрывает расходы на проектирование, монтаж и закупку оборудования. Резервный фонд необходим для погашения непредвиденных расходов, выплат з/п на начальном этапе развития и оформления проектной документации.

По настоящему бизнес плану предполагается получение ООО «КРС»  кредита на 6 лет  в общей сумме 176 723   тыс.руб. -  для закупки оборудования, посевных материалов, организации кормовой базы, строительства сооружений и организации производства.

В течение 6 лет планируется выплата суммы кредита с конца 1 года до 6  года. Проценты по кредиту будут выплачены в конце 6 –го года.

Срок жизни проекта 6 лет. Это период времени, в течение  которого отдача от вложенных средств (результат от реализации проекта) представляется значимой для кредитора.

Проведем расчет показателей  эффективности проекта в таблице 7.3. Ежегодный прирост выручки планируется в размере 7%.

 

 

Таблица 7.3. Расчет показателей эффективности проекта

 

Показатель	Значение показателя, тыс.руб.
	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Возврат кредита	-	35 345	61 853	56 551	51 250	45 948	5 302
- основного долга	-	35 345	35 345	35 345	35 345	35 345	-
- процентов	-	-	26 509	21 207	15 905	10 603	5 302
Остаток основного долга	176 723	141 379	106 034	70 689	35 345	-	-
Приток денежных средств (выручка)	-	57 582	144 208	154 302	154 302	154 302	154 302
Отток денежных средств, всего	-	112 522	117 694	112 392	107 090	101 789	61 142
в том числе
- постоянные затраты	-	43 706	43 706	43 706	43 706	43 706	43 706
- переменные затраты		25 952	27 769	29 712	31 792	34 018	36 399
- капитальные затраты	-	35 345	35 345	35 345	35 345	35 345	-
- финансовые издержки	-	26 509	21 207	15 905	10 603	5 302	-
- налоговые платежи	0	6962	17436	17436	17436	17436	17436
Чистая наличность	-	-54 940	26 514	41 910	47 212	52 513	93 160
Коэффициент дисконтирования	1	0,87	0,756	0,658	0,572	0,497	1,497
Чистый дисконтированный доход по годам	0	-47 798	20 044	27 577	27 005	26 099	139 460
Чистый дисконтированный доход нарастающим итогом	0	-47 798	-27 753	-176	26 829	52 928	192 388