Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Мая 2014 в 17:01, дипломная работа
Целью дипломной работы является изучение практики формирования кредитного портфеля и организации кредитования, разработка рекомендаций по оптимизации кредитного портфеля, основных направлений совершенствования кредитной политики и снижения рисков невозврата кредитов по каждой отдельной ссуде (заемщику) и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом на примере КБ "Девон-кредит".
Введение
1. Формирование кредитного механизма коммерческих банков
1.1. Нормативно-правовая база кредитования коммерческих банков
1.2. Формы обеспечения возвратности кредитов
1.3. Особенности организации кредитования юридических и физических лиц
2. Анализ осуществления операций КБ "Девон-Кредит"
2.1. Характеристика деятельности банка
2.2. Составление кредитного договора КБ "Девон-Кредит" с клиентом-заемщиком
2.3. Анализ пассивных и активных операций КБ "Девон-Кредит"
2.4. Анализ финансово - экономического состояния КБ "Девон-Кредит"
3. Основные направления совершенствования кредитного механизма КБ "Девон-Кредит"
3.1. Обеспечение возвратности и контроля за погашением банковских ссуд
3.2. Направления снижения рисков невозвратности кредитов
3.3. Совершенствование модели предоставления кредитов
Заключение
Список использованных источников
Ликвидность банка определяется как отношение ликвидных активов к заемным средствам = (задолженность банков + проданные федеральные фонды + рыночные ценные бумаги + ценные бумаги, срок погашения которых не превышает 1 года) / приобретенные федеральные фонды + др. заимствования.
Ликвидность кредитов к депозитам = общая стоимость кредитов / общая стоимость депозитов. Показатель позволяет измерить количество депозитов, по которым банк уже взял кредитные обязательства.
Рентабельность = операционный нетто-доход (после уплаты налогов) / средняя стоимость активов-нетто
Рентабельность (2001 г.) = 21 867 / 418 946 = 5,22 %
Рентабельность (2002 г.) = 176 745/1 165 151 = 15.17 %
Рентабельность (2003 г.) = 177 082/ 1 260 625= 14 %
Проанализируем эффективность деятельности КБ "Девон-Кредит" в 2002-2003 гг. (таблица 2.9).
Таблица 2.9
Анализ эффективности деятельности КБ "Девон-Кредит" в 2002-2003 гг.
Показатели |
2002 г. |
2003 г. |
Отклонения (+/-) |
|
176 745 |
177 082 |
+ 337 |
|
27,2% |
20,7% |
-6,5% |
|
13,1% |
14,0% |
+0,9% |
|
3,6% |
2,9% |
-0,7% |
|
4,5% |
3,6% |
-0,9% |
Продолжение табл. 2.9 | |||
|
7,3% |
5,6% |
-1,7% |
|
101,7% |
100,2% |
-1,5% |
|
72,3% |
53,4% |
-18,9% |
|
3,9% |
3,2% |
-0,7% |
Анализируя данные табл. 2.9, можно сделать следующие выводы. Основную прибыль банк получает от пассивных операций (операций по привлечению денежных средств), что неблагоприятно сказывается на дальнейшем функционировании банка: в результате такой деятельности снижается рентабельность активных операций на 0,7% и текущая рентабельность работающих активов на 0,9%. Но даже при использовании в основном привлеченных ресурсов коэффициент эффективности их использования снизился на 1,5%. Таким образом, банку необходимо политику привлечения и размещения средств и повышать эффективность активных операций (найти новый механизм размещения активов банка).
Для того чтобы проводить взвешенную процентную политику, банку необходимо знать, в каких пределах складываются коэффициенты стоимости банковских услуг. Этот показатель может быть определен как сумма "мертвой точки" доходности и реальной стоимости привлеченных ресурсов. "Мертвая точка" доходности характеризует минимальный разрыв в ставках по активным и пассивным операциям, который позволяет банку покрыть общие расходы на функционирование, но не приносит прибыли. Она составила 3,9% (2002г.) и 3,2% (2003 г.), отрицательный результат получен вследствие высокого значения непроцентных доходов.
1 Филиппов М.И. КБ "Девон-кредит" на финансовом рынке республики // Советская Чувашия – 2003 г. – с. 6.
2 Филиппов М.И. КБ "Девон-кредит" на финансовом рынке республики // Советская Чувашия – 2003 г. – с. 6.