Система планов строительной организации

 

 

Содержание

Введение………………………………………………………………..…….стр.2

Основные сведения о предприятии……………………………………..….стр.3

Производственная программа…………………………………………….стр.3-4

План подрядных работ…………………………………………………..стр.4-6

Планирование объема работ в физическом выражении………………....стр.6

План по прибыли…………………………………………………………..стр.6-9

План технического развития…………………………………………….стр.9-11

План по труду…………………………………………………………….....стр.12

Расчет затрат труда и заработной платы рабочих………………….…стр.12-13

Штатное расписание АУП…………………………………………..….стр.13-14

Расчет численности, фонда оплаты труда и средней зарплаты по категориям работников…………………………………………………………….....стр.14-15

Обоснование планового темпа роста производительности труда..….стр.15-16

Финансовый план………………………………………………………....стр.16

Расчет плановой себестоимости строительных работ……………….стр. 16-18

Расчет платежей в бюджет……………………………………………стр.18-20

План распределения прибыли…………………………………..……….стр.20

Финансовый план………………………………………………………….стр.21

Заключение………………………………………………………………...стр.22

Список используемой литературы………………………………………..стр.23

 

 

 

 

 

 

 

Введение

По мере роста сложности и динамичности внешней среды, объектов и субъектов хозяйствования, нововведений возрастает роль планирования в менеджменте строительных организаций.

По многим источникам известно, что наблюдается жесткая связь между успехом организации и планированием, так наибольшая доля неудач фирм в условиях рынка связана с ошибками при планировании. Причем влияние планирования на успех деятельности возрастает в организации, как при уменьшении, так и увеличении степени относительной обеспеченности ресурсами.

Планирование является важнейшей частью предпринимательской практики. Важность планирования выражена в известном афоризме: «Планировать или быть планируемым». Смысл высказывания заключается в том, что предприятие или фирма, которая не умеет или не считает нужным планировать свою деятельность, сама оказывается объектом планирования, средством достижения чужих целей.

Целью контрольной работы заключается в приобретении навыков текущего (годового) планирования деятельности строительного предприятия.

Выполнение контрольной работы предусматривается для закрепления теоретических знаний, полученных при изучении курса «Планирование в строительной организации».

Содержание включает в себя следующие разделы:

- производственная программа;

- план технического развития;

- план по прибыли и себестоимости;

- план по труду;

- финансовый план.

 

 

1. Основные сведения о предприятии

Полным фирменным наименованием предприятия является: Закрытое Акционерное Общество «АН-Строй». Количество акций – 5 шт.

Юридический адрес ЗАО «АН-Строй»: Российская Федерация, 628012 г.Ханты-Мансийск, ул. Мира, 141.

Закрытое Акционерное Общество «АН-Строй» является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, расчетный счет, круглую печать со своим фирменным наименованием, эмблему и товарный знак, регистрируемый в установленном законодательном порядке.

ЗАО «АН-Строй» занимается выполнением строительно-монтажных работ. Объем СМР в отчетном году составил 85000 тыс.р.,  себестоимость в отчетном году - 78110 тыс.р.

Среднемесячная зарплата в отчетном году составила 4500 р.

Стоимость активов на конец отчетного года – 60500 тыс.р., в т.ч.

- внеоборотные активы – 20800 тыс.р.

- материальные запасы – 2500 тыс.р.

- денежные и прочие средства – 37200 тыс.р.

Плановая производственная мощность – 85000 тыс.р.

Опорная программа составляет 60000 тыс.р., в т.ч. по кварталам:

I квартал – 20000 тыс.р.

II квартал – 15000 тыс.р.

III квартал – 15000 тыс.р.

IV квартал – 10000 тыс.р.

 

2. Производственная программа

Производственная программа представляет собой перечень объектов, на которых строительная организация выполняет работы в плановом периоде. Планирование производственной программы включает разработку следующих разделов:

- план ввода в действие производственных мощностей и объектов;

- план подрядных работ;

- план реализации строительной продукции;

- ведомость физических объемов строительно-монтажных работ.

Исходными данными для разработки производственной программы являются данные о плановой производственной мощности строительной организации, договоры подряда и субподряда, титульные списки строек, протоколы-заказы, сетевые (календарные) графики производства СМР.

 

2.1  План подрядных  работ

Планирование объемов подрядных работ производится на основе следующих данных:

- опорной программы работ, которая представляет собой годовой объем работ, выполняемый собственными силами с разбивкой по кварталам плановой производственной мощности;

- сведений об объектах строительства, которые могут быть включены в план.

Планирование подрядных работ осуществляется в следующем порядке:

1. Строится календарный график выполнения СМР. Для этого первоначально на график наносится опорная программа работ. Затем из перечня объектов выбирается один и более объектов с таким расчетом, чтобы заполнить резерв плановой производственной мощности;
2. На основании расчета нормативной готовности объектов на конец каждого месяца рассчитываются объемы  выполнения подрядных работ. При этом для определения месячного объема работ по каждому объекту используется формула:

                       Qi=(Гiк - Гiн)/100*С,                                      (1)

где Гiк, Гiн – нормативная готовность объекта на конец и начало i-го месяца, %;

      С -  сметная стоимость объекта, (тыс. р.).

3. Рассчитываются  объемы СМР, выполняемые собственными силами, исходя  из доли работ, выполняемых собственными силами. По объектам культурно-бытового назначения выполняется 60% общего объема, а по объектам жилищного строительства на разных стадиях строительства доля составляет: 

а) подготовительный период  – 80%;

б) подземная часть – 0%;

в) надземная часть – 100%;

г) отделочные работы – 50%.

Рассмотрим объекты, включаемые в план подрядных работ.

 

4. Составляется план подрядных работ.

Необходима проверка следующих условий:

1. Отклонение годового объема подрядных работ, выполняемого собственными силами, от плановой производственной мощности не должна быть больше 10% [85000 – 60000 тыс. руб.].

Год. объем=23705+22701+23127+18892,24=88425,24 т.р.;

Плановая производственная мощность составляет 85000 т.р.;

88425,24/85000*100%=104,03% =>отклонение составляет 4,03%<10%

          =>условие выполняется

2. Распределение объемов по кварталам должно быть равномерно, т.е. квартальный объем работ должен быть 20-30% годового объема работ.

Vгод = 88425,24 тыс. р.; Разброс объемов по кварталам должен быть от 85000 т.р. до 93500 т.р.

I квартал 23705*100%/88425,24 =27%.

II квартал 22701*100%/88425,24 = 26%.

III квартал 23127*100%/88425,24 = 26%.

IV квартал 18892,24*100%/88425,24 = 21%

3. Задел  должен быть в пределах 10-12% от  плановой производственной мощности   [8500-10200 тыс руб.]

Задел составляет 9229,6 т.р., то есть 8500т.р.<9229,6 т.р.<10200т.р

 

 

2. Планирование объема работ в физическом выражении

 

Для определения потребности строительной организации в ресурсах в составе производственной программы разрабатывается в натуральном выражении ведомость потребности в материальных ресурсах.  Разработка ведомости потребности в материальных ресурсах производится на основании данных о плановом объеме подрядных работ, выполняемых собственными силами, и данных о потребности в материальных ресурсах на 10 млн. р. сметной стоимости СМР. 

Объем работ, выполняемых собственными силами, для объектов жилищного строительства равен:

Vс.с. Ж=(ОП*0,72+∑Vc.с. Ж)/10000=(60000*0,72+12525,24)/10000=5,57 млн.р.

Объем работ, выполняемых собственными силами, для объектов соцкультбыта равен:

Vс.с. СКБ =(ОП*0,28+∑Vc.с. СКБ )/10000=(60000*0,28+15900)/10000=3,27 млн.р.

 

3  План по прибыли

Прибыль является одним из важнейших показателей, характеризующих деятельность любого предприятия, ее обобщающим финансовым результатом. Планирование прибыли необходимо для формирования финансовой стратегии предприятия на предстоящий плановый период. Вместе с тем, эта задача должна по-новому решаться в условиях постоянно меняющейся хозяйственной ситуации, инфляции. Планирование прибыли осуществляется в два этапа.

На первом этапе определяется плановая прибыль исходя из расчета количественного влияния факторов, оказывающих влияние на размер прибыли в плановом году.

На втором этапе первоначально определенное значение уточняется с учетом результатов расчетов, обосновывающих плановую величину снижения себестоимости.

Планирование прибыли с учетом влияния факторов включает несколько этапов:

• Расчет базового показателя за предшествующий год;

• Постановка целей хозяйственной деятельности на планируемыйгод;

• Прогнозирование индексов инфляции;

• Расчет плановой прибыли по вариантам;

• Выбор оптимального варианта.

При этом в качестве факторов, влияющих на размер прибыли в плановом году могут быть рекомендованы следующие:

• рост (снижение) выручки от реализации продукции в сопоставимых ценах;

• изменение уровня затрат на производство продукции;

• изменение цен на продукцию предприятия;

• изменение цен на покупные товарно-материальные ценности;

• изменение стоимости основных средств и капиталовложений предприятия,

• изменение размера оплаты труда.

Для определения величины каждого из элементов затрат в составе себестоимости сданных СМР рекомендуется принимать следующую структуру затрат:

• материальные затраты - 56%;

• затраты на оплату труда - 23%;

• отчисления на социальные нужды – 8,5%

• амортизация основных фондов – 4,5%;

• прочие затраты - 8%.

Расчеты по факторам выполняются с помощью следующих формул:

Прибыль отчетного года от сдачи СМР:

                    Пб = Вб-Сб,                                                        (2)

где     Пб - прибыль отчетного года от сдачи СМР, тыс. р.;

Вб - объем сданных СМР в отчетном году, тыс.р.;

Сб - себестоимость сданных СМР в отчетном году, тыс.р.

Пб = 85000 – 78110 = 6890 (тыс.р.)

Изменение прибыли за счет изменения объема СМР:

                   По =Пб*(Jо-1),                                                   (3)

где      Jо - индекс роста объема СМР в плановом году по сравнению с отчетным, считается как отношение запланированного объема СМР к объему работ в отчетном году (Jо=88425,24/85000=1,04)                                                     

                       По = 6890*(1,046 - 1) = 316,94 (тыс. р.) 

Изменение прибыли за счет снижения себестоимости СМР:

               Пс = Сб* Jо* Эс / 100,                                      (4)

где     Пс – изменение прибыли за счет снижения себестоимости СМР, тыс.р.;

Эс - плановая величина снижения себестоимости, %.

                       Пс =78110*1,04*3,8/100 = 3086,907 (тыс.р.)

Изменение прибыли за счет изменения цен на строительную продукцию:

        Пц=Вб*Jо*(Jц - 1)/10,3                                             (5)

где     Пц – изменение прибыли за счет изменения цен на строительную

продукцию, тыс.р.;

Jц - индекс изменения договорных цен в плановом году по сравнению с базовым.

                     Пц =85000*1,04*(1,91 – 1)/10,3= 7810,097(тыс.р.)

Изменение прибыли за счет изменения цен на покупные материальные ценности:

Пм =Сб*Jо*Ум*(Jм-1),                                         (6)