Разработка комплексного плана предприятия

КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовой проект

по дисциплине «Планирование на предприятие»  на тему: Разработка комплексного плана предприятия

 

 

 

 

 

 

                                                                 Выполнила: студентка Ананьева О.Ю.

                                                                 гр. ЭГ-04 

 

                                         Проверила: Рыжкова Т.В.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Королёв 2013

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

Введение

 

Целью курсовой работы является разработка комплексного плана предприятия.

В условиях рыночной экономики устойчивость и успех любого хозяйствующего субъекта может обеспечить только эффективное планирование его экономической деятельности. Планирование функционирует в таких сферах, как планирование деятельности отдельной хозяйственной единицы и планирование хозяйственных отношений. Планирование, как центральное звено управления, охватывает систему принципов, методов, форм и приемов регулирования рыночного механизма в области использования ограниченных ресурсов с целью повышения конкурентоспособности хозяйственного субъекта.

Сущность планирования в условиях рыночной экономики заключается в научном обосновании на предприятиях предстоящих экономических целей их развития и форм хозяйственной деятельности, выбора наилучших способов их осуществления, на основе наиболее полного выявления требуемых рынком выполнения работ и оказания услуг и установления таких показателей их производства, распределения и потребления, которые при полном использовании ограниченных производственных ресурсов могут привести к достижению прогнозируемых вбудущем качественных и количественных результатов. На нынешнем этапе развития для большинства российских предприятий главной целью планирования является получение максимальной прибыли. С помощью планирования руководители предприятий обеспечивают направление усилий всех работников, участвующих в процессе производственно-хозяйственной деятельности, на достижение поставленных целей.

Рыночное планирование на предприятии служит основой в целом всей экономической системы хозяйствования.

План - это документ, отражающий систему взаимосвязанных решений, направленных на достижение желаемого результата.

Планирование внутрипроизводственной деятельности является на предприятии важной функцией управления производством. Общие функции управления непосредственно относятся к плановой деятельности предприятий, а они в свою очередь служат их основой. Это обоснование цели, формирование стратегии, планирование работы, проектирование операций, организация процессов планирования, координация планов, мотивация плановой деятельности, контроль планов, оценка результатов, изменение планов и т.п.

 

1. Расчет объема производства тепловой энергии

 

Годовой объём отпуска теплоэнергии в сети – 214830 Гкал

Qпр = Qс + Qсоб + Qпотери, Гкал, где

Qпр – объём производственной теплоэнергии,

Qс – объём тепла в сети,

Qсоб – объём тепла на собственные нужды.

Qпотери – 20% = 46200 Гкал

Qсоб – 5% = 9240 Гкал

Qпр = 214830 + 14310 + 57300 = 286440 Гкал

 

Таблица 1- Структура полезного отпуска теплоэнергии

Факт 2011 года

№	Потребители	Отпуск тепловой энергии
		Тыс, Гкал	%	В т.ч. горячей воде
1	Население	171,90	80	171,90
2	Бюджетные организации	10,73	5	10,73
3	Прочие коммер. структуры	32,20	15	32,20
4	Собственное произв.	-	-	-
	Итого	214,83	100	214,83

План  2013 года

№	Потребители	Отпуск тепловой энергии
		Тыс, Гкал	%	В т.ч. горячей воде
1	Население	182,60	85	182,60
2	Бюджетные организации	21,50	5	21,50
3	Прочие коммер. структуры	10,73	10	10,73
4	Собственное произв.	-	-	-
	Итого	214,83	100	214,83

 

Изменение в структуре полезного отпуска теплоэнергии произошли из-за ввода в эксплуатацию нового дома.

 

2. Планирование потребностей в материальных ресурсах

 

Целью разработки плана МТО является определение потребностей в материальных ресурсах в натуральном и денежном выражении.

Исходные данные для разработки плана МТО:

1. показатели производственной программы;
2. нормы расхода, сырья, материалов;
3. цены и тарифы на материальные ресурсы;
4. остатки производственных ресурсов в пути, на производстве и складах;
5. величина складских запасов материалов.

При планировании МТО используются следующие методы:

1. пофакторный метод (метод динамических коэффициентов);
2. нормативный метод (прямого счета);
3. балансовый метод.

Планирование производственных запасов.

Существуют следующие виды запасов:

• текущий запас создается на период времени между очередными поставками

З max тек. = Пс * Ип , единиц,  где

З max тек – максимальный текущий запас

Пс – среднесуточная потребность

Ип – интервал поставки

Используется при проектирование материальных складов.

Зср.тек.= Пс*Ип*Кз, единиц, где

Зср.тек. – средний текущий запас

Кз – коэффициент задержки материалов в запасе.

, где

Qп – объем потребления за период

Д – длительность периода

Коэффициент задержки материалов в запасе при большом объеме производства и равномерном использовании равен 0,5.

, где

Сф – стоимость фактических остатков материальных ресурсов

Свсех – стоимость всех поступлений материальных ресурсов за год

• гарантийный (страховой) запас на случай форс-мажоров. Равен половине среднего текущего запаса
• технологический (подготовительный) запас определяется как произведение периода времени, на который он создается, на среднесуточную потребность
• транспортный запас равен времени на перемещение сырья, материалов между подразделениями на среднесуточную потребность
• сезонный запас – сезонные пути транспорта, сезонная работа.

Определение потребности материальными ресурсами методом прямого счета.

В его основе лежит использование технически обоснованных норм расхода сырья и материалов. Технически обоснованные нормы разрабатываются по видам материальных ресурсов, они могут быть индивидуальными или обобщенными.

Расходные нормы устанавливаются либо через единицу продукции, либо по работам и операциям.

Потребность в материальных ресурсах рассчитывается по следующей формуле:

Пi = Н-рij*Qj, единиц учета материала, где

Н-рij – норма расхода

Qj – объем работ

Для ТСМ потребность определяется следующим образом:

, л (для легковых автомобилей), где

l – длина пути

, л (т), где

Гр – грузовая работа

Гр = Vгр*lср, км*м3, где

Vгр – объем груза

lср – средняя длина пути

ПТСМi = Н-рij*Nмаш-см, л, где

Nмаш-см – количество машино-смен

Потребность в смазочных материалах может быть определена в процентном отношении от потребности в топливе.

Потребность в электроэнергии складывается из его расходов.

Пэ = Птех + Пхоз + П, кВт*час, где

Птех – потребность на технологические цели

Пхоз – потребность на хозяйственные цели

П – потери в сетях (5-7%)

, кВт*час/прод., где

Н-рэ – норма расхода электроэнергии

Рэ – расход электроэнергии на i-го потребителя

Прсм – сменная производительность

Рэ = Pном*Кс*Кн*t, кВт*час, где

Pном – номинальная мощность

Кс – коэффициент спроса мощности

Кн – коэффициент неравномерности энергопотребления

t – время работы электрооборудования

Пхоз = P*t, кВт*час

, где

Посвщ – потребность в освещении

ŋ –норматив освещенности

S – площадь помещения

Потребность в МТП планируется с учетом норм обеспеченности, сроков использования и времени носки.

Определение потребности материальными ресурсами  пофакторным методом.

Этот метод основывается на использовании данных отчетного периода с учетом изменения объема производства и плана мероприятий по экономии труда.

Пi = Пiф * Кэ, единиц учетного материала, где

Пi – потребность i-я

Пiф – фактическая потребность

Кэ – коэффициент экономии

Стоимостная оценка плана МТО:

Змi = ΣПi*Цi* Ктз, руб., где

Цi – цена i-я

Ктз – коэффициент учитывающий транспортно-заготовительные расходы

Затраты на запасные части планируется либо в процентном отношении от балансовой стоимости машин и оборудования, либо через нормативы денежных затрат, установленных на наработку техники.

Затраты на электроэнергию определяются как произведение расхода на тариф.

МТО производства занимается служба материально технического обеспечения, которая может быть построена по материальному или функциональному признаку.

В планировании МТО используется балансовый метод. Материальный баланс содержит направления использования, источники формирования. При сравнение нормативного баланса  с фактическим анализируется удельный расход материала, и разрабатываются мероприятия по приведению соответствия факта рецептуре.

1. Расчёт потребности в соли

В натуральном выражении:

Пс = Нрс * Qобщ т, тонн, где:

Пс – потребность в соли, тонн

Нрс – норма расхода соли 7 кг на 1 Гкал,

Vобщ т – общий объём теплоэнергии, Гкал

Пс 2011 = 5*286,44 = 1 432,2 тыс. тонн

Пс 2013 = 7*286,44 = 2 005,08 тыс. тонн

2. Расчёт стоимости соли

Факт 2011:

Зс = Ц * Пс * Ктр, руб., где:

Ц – цена, 2500 руб. за 1т

Пс – потребность в соли,

Ктр – коэффициент транспортно-заготовительных расходов = 1,1%

З с 2011 = 2500 * 1432,2 * 1,1= 3938,55 тыс. руб.

План за 2013 год с учётом индекса дефлятора:

I1 = 1,066

I2 = 1,042

Iк – индекс дефлятора комплексный,

Iк = I1 * I2

Ц м. 2013 = Ц м 2011 * Iк, руб., где

Ц м.2013. - цена материала планового периода, руб.,

Ц м 2011 – цена отчётного года с учётом Ктр, руб..

Ц м 2013 = 2500* (1,042*1,066) = 2750 руб.

Зс 2013= Ц м. 2013 * Пс = 2750*2005,08 = 5513,97 тыс. руб.

Результаты расчётов представлены в таблице 2.

 

 

 

Таблица 2 - Расчёт затрат на соль

Наименование материала	Факт 2011			План 2013
	Кол-во, тонн	Цена, руб.	Стоимость,  тыс. руб.	Кол-во, тонн	I-деф.	Цена, руб.	Стоимость,  тыс. руб.
соль	1432200	2500	3938,55	2005080	1,1	2750	5513,97