Расчет показателей бизнес-плана строительного предприятия

Аппарат управления: 4 чел.

Охрана и уборщики: 4 чел.

Всего по предприятию: 30 человек

Расчет месячного фонда  заработной платы показан в табл. 2.12

Таблица 2.12

Расчет месячного фонда  заработной платы, руб.

Персонал	Численность	З/п в мес.	Фонд з/п в мес.
Рабочие производственного цеха	10	12500	125000
Рабочие цеха комплектации	12	12500	150000
Администрация	4	15000	60000
Охрана	3	9000	27000
Уборщики	1	5500	5500
Итого	30		367500

 

Затраты на топливо и энергию:

• энергопотребление - 30 кВт/ч;
• стоимость 1 кВт/ч – 3,721 руб.;

Издержки на энергию в  месяц: 166 * 30 * 3,721 = 18530 руб./мес.

Издержки на энергию в  год: 222,367 тыс. руб./год.

• потребление топлива в год (котельная) - 3 тонн;
• стоимость мазута за 1т - 5800 руб.

Издержки на топливо в  месяц (среднегодовые): 1450 руб./мес.

Издержки на топливо в  год: 17400 руб./год.

ВСЕГО затраты на топливо  и энергию: в месяц: 19800 руб.; в год: 237600 руб.

Затраты на услуги связи: в месяц: 3000 руб.; в год: 36000 руб.

Амортизация:

Стоимость собственных основных средств:

• оборудование - 4800000 руб.
• транспорт - 200 000 руб.;
• норма амортизации - 5% в год

Амортизационные отчисления:

год: (4800000 + 200000) * 0,05 = 250000 руб.; в месяц: 20833 руб./мес.

Расходы на рекламу в год: 884000 руб.; в месяц - 73667 руб.

Аренда помещений: площадь - 200 м кв.;

ставка - 250 руб./м кв./ мес.

Арендная плата: в месяц: 50000 руб.;

в год: 600000 руб.

Проценты по кредиту: сумма кредитования - 6466000 руб.; процентная ставка - 19% годовых.

Финансовые издержки:

в год: 6666000 * 0,19 = 1227400 руб.; в  месяц: 102283 руб./мес.

Налоги и отчисления.

Налоговые платежи (налог  на добавленную стоимость - 18%)

Расчет налога на добавленную  стоимость, подлежащего оплате в  бюджет:

а) НДС, уплачиваемый за производство продукции (услуг):

- в месяц: 1663200 * 0,152 = 277200 руб.;

- в год: 3326400 руб.

б) НДС, уплачиваемый поставщикам  за поставку материалов и комплектующих:

- в месяц: 178794 * 0,152 = 29858 руб.;

- в год: 358303 руб. 

в) НДС, уплаченный за энергоресурсы:

- в месяц: 3646 * 0,152 = 609 руб.;

- в год: 7308 руб. 

г) Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет:

- в месяц: 277200 - 29858 – 609 = 246733 руб.;

- в год: 3326400 - 358303 - 7308 = 2960789 руб.

Единый социальный налог  – 35,6%.

Таким образом, отчисления от ФОТ:

в месяц – 372000 * 0,356 = 132432 руб.;

в год – 1589184 руб.

Текущие издержки на производственную программу по статьям себестоимости  на месяц, год (руб.)

Таблица 2.13

Текущие издержки

Статья издержек	В месяц	В год
1. Материалы и комплектующие	5 271 000	63 248 000
Итого переменные издержки	178 794	2 145 528
2. Топливо и энергия	3 646	43 752
3. Связь	3 000	36 000
4. Транспорт	2 901	34 817
5. Реклама	73 667	884 000
6. Аренда	50 000	600 000
7. Амортизация	50 750	609 000
9. Проценты по кредиту	158 500	1 902 000
10. Резервы	40058	480696
11. НДС	246733	2960789
12. Отчисления от ФОТ	132432	1589184
Итого себестоимость	1286267	15435204

 

Расчет прибыли и рентабельности осуществлен, исходя из прогнозируемых объемов производства (в месяц, год), сложившихся цен на единицу продукции (услуг), внутренних издержек фирмы  на производственную программу при  полной загрузке мощности цеха (табл. 2.14).

Таблица 2.14

Расчет прибыли

Показатели	Стоимость (руб.)
	2012 г.	2013 г.
1. Выручка от реализации услуг	75 077 000	116 203 000
2. НДС	13 514 000	20 916 000
3. Доход с оборота	11 829 000	52 955 000
4. Внутрипроизводственные издержки	122463936	112258608
5. Налоги, относимые на себестоимость	2 321 000	2 732 000
6. Налоги, относимые на финансовые  результаты	145 000	27 720 000
6. Расходы на зарплату	4 412 000	4 412 000
7. Валовая прибыль	291 000	40 255 000
8. Чистая прибыль	6 046	33 740 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.НАПРАВЛЕНИЯ   СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ  БИЗНЕС-ПЛАНА   ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ  РАЗВИТИЮ

3.1.Направления   совершенствования   технического  развития 

Целями технико-технологических  инноваций являются:

- снижение конструктивно-технологической  сложности выпускаемых изделий  за счет конструктивных новшеств;

- снижение материалоемкости  изделий за счет применения  новых материалов;

- комплексная механизация  и автоматизация технологических  процессов; 

- применение робототехники,  манипуляторов и гибких автоматизированных  систем;

- снижение технологической  трудоемкости изделий и затрат  ручного труда за счет повышения  технического уровня и качества  технологической оснастки, инструментов, приспособлений, научной организации  труда; 

- комплексная автоматизация  и регулирование процессов управления  производством на основе электроники  и компьютерной техники и т.д. 

Развитие технико-технологической  базы осуществляется за счет модернизации оборудования, технического перевооружения, реконструкции и расширения, нового строительства.

Эффективность введения новой  техники и технологи на предприятии  определяется оценкой условий успеха инновационной деятельности предприятия  по сравнению с прошлым опытом и сложившимися ранее тенденциями.

 Среди показателей  повышения экономической эффективности  мероприятий по техническому  и организационному развитию  можно выделить следующие:

• приращение производительности труда, относительное отклонение численности работающих и фонда оплаты труда;
• приращение материалоотдачи (снижение материалоёмкости), относительное отклонение в затратах материальных ресурсов;
• приращение фондоотдачи (снижение фондоёмкости) основных средств, относительное отклонение основных средств;
• приращение скорости оборота оборотных средств, относительное отклонение (высвобождение или связывание) оборотных средств;
• приращение объёма выпуска продукции за счёт интенсификации использования трудовых, материальных и финансовых ресурсов;
• приращение прибыли или себестоимости продукции;
• приращение показателей финансового состояния и платёжеспособности предприятия.

Перед рассмотрением предложений  по улучшению показателей, рассмотрим схему возведения многоэтажного  здания.

На предприятии ведется  активная программа по экономии энергоресурсов. Программа даёт свои результаты, если продолжать действовать в том  же направлении, то вскоре эта программа  поможет высвободить достаточное  количество денежных средств, которые  можно будет направить например на обновление парка техники, а также  приобретение ноу-хау.

Для получения конкурентного  преимущества на строительном рынке  не достаточно оказывать полный набор  востребованных услуг, необходимо также  совершенствовать технологию строительства  и применять новые строительные материалы.

Поскольку технология строительства  на сегодняшний день отработана до мелочей, то необходимо сделать акцент на применение новых, экологически чистых и безопасных строительных материалов.

К выбору материалов, используемых в  строительстве, необходимо подходить  с различных точек зрения, оценивая долговечность, прочность, свойства гидро- и теплоизоляции, экологичность, и, что немало важно, стоимость.

В России, самым распространенным, дешевым и легко добываемым строительным материалом является дерево. Оно отлично  подходит для областей с любым  климатом. И в наши дни этот традиционный материал часто применяют при  сооружении красивых и теплых домов. Его особые свойства позволяют достичь  в помещениях высокого уровня комфорта.

За последние годы на рынке загородного  домостроения появилось много новых  материалов и технологий. Тем не менее, дома из дерева продолжают оставаться наиболее популярными среди индивидуальных застройщиков. Во многом эта популярность объясняется тем, что в нашей  стране лес является наиболее дешевым  строительным материалом.

Однако дерево обладает рядом  неблагоприятных свойств, а именно, недостаточная гидро- и теплоизоляция, в следствии быстрый износ  конструкций, поэтому, дерево не самое  выгодное решение для постройки  одноэтажных домов, предназначенных  для постоянного места жительства. Однако, есть инновационное решение  данной проблемы, компания, взявшее  его на вооружение, обеспечит себе конкурентное преимущество.

RUSPANEL отлично зарекомендовала  себя во всех сферах ремонтных  и строительных работ, исправляя  ошибки применения прежних материалов.

RUSPANEL – при толщине  20 мм – материал по теплоизолирующим характеристикам может сравниться с кладкой в 1,5 кирпича.

Владельцы деревянных домов  и специалисты по деревянному  домостроению решили с помощью RUSPANEL вопрос создания надежного основания  под любой отделочный материал и  абсолютно городских условий  для ванной комнаты.

Как можно заметить, это  удивительный, новый, и что немало важно, отечественный материал, который  идеально подходит в дополнение к  дереву. Стоимость данного материала  не велика, что можно увидеть в  таблице 3.1

 

 

 

Таблица 3.1.

Стоимость панели RUSPANEL производитель на основе экструдированного полистирола

Наименование	Размер mm	1 сторонний RUB/PANEL	2 х сторонний RUB/PANEL
Rр 10 1200 XPS	1200 х 600 х 10	337	553
Rр 10 2500 XPS	2500 х 600 х10	700	1150
Rр 20 XPS	2500 х 600 х 20	735	1260
Rр 30 XPS	2500 х 600 х 30	855	1305
Rр 40 XPS	2500 х 600 х 40	1032	1407
Rр 50 XPS	2500 х 600 х 50	1110	1485
Rр 80 XPS	2500 х 600 х 80	1590	1965
Rр 100 XPS	2500 х 600 х 100	1890	2265

 

Для эффективной теплоизоляции  дома, построенного из деревянного  бруса, достаточно применять односторонние  листы шириной 30 мм, таким образом, теплоизоляция одноэтажного дома общей площадью 104,7 м², обойдется в 68400 рублей (80 пластин, по 855 рублей). Что, безусловно, очень дешево.

Рекомендуемые мероприятия:

1. По освоению объемов  строительно-монтажных работ:

- осуществить капиталовложения  в основные производственные  фонды (ОПФ) организации с целью  выполнения плана по этому  показателю;

- организовать более эффективное  обеспечение подрядчиков материалами  для их работы (проектно-сметной  документацией, технологическим  оборудованием и другими), так  как возможно от этого зависит  выполнение ими плана по объему  СМР;

- провести мероприятия  по сокращению потерь рабочего  времени (прогулов и простоев), то есть по совершенствованию  организации производства и труда;