Отчет по производственной практике в банке «Открытие»

Рис.1 Организационная структура филиала «Йошкар-Олинский» ОАО Банк «Открытие»

 

 

Раздел 2. Финансовый анализ деятельности предприятия

 

2.1. Основные документы финансовой отчетности

Банковская отчетность - это единая система количественных характеристик и показателей, отражающих финансовое и имущественное положение банка и результаты её деятельности на отчетную дату.

Основными задачами банковской отчетности являются:

• формирование детальной, достоверной и содержательной информации о деятельности банка;
• подробное, полное и достоверное отражение и анализ всех банковских операций;
• выявление внутрихозяйственных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банка.

Основным документом финансовой отчетности банка считаются бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов, отчет о движении собственных средств, отчет о движении денежных средств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Краткие сведения о финансовом положении ОАО Банк «Открытие» по состоянию на 31 декабря 2011 года

- размер собственных средств (капитал) Банка составил с учетом событий после отчетной даты 20 181 608 тыс. рублей;

- уставный капитал Банка составил 6 463 139 тыс. рублей;

- чистая прибыль Банка  составила 1 706 016 тыс. рублей.

Корреспондентами Банка являются как первоклассные иностранные финансовые институты такие как Deutsche Bank, Standard Chartered Bank, Commerzbank AG, Raiffeisen Zentralbank AG, так и крупнейшие российские кредитные организации, такие как ОАО Банк ВТБ, Сбербанк России ОАО, Внешэкономбанк, ОАО «Альфа-Банк», ОАО АКБ «Росбанк».

ОАО Банк «Открытие» продолжает предоставлять в полной мере своим клиентам и контрагентам актуальный ассортимент банковских продуктов, гибко адаптируя их в соответствии с текущими потребностями финансового сообщества. Постоянная работа над повышением уровня качества предоставляемых услуг, внедрение новейших информационных технологий в операционную деятельность способствуют увеличению привлекательности ОАО Банка «Открытие» для существующих и потенциальных банков-партнеров.

Банк обладает безупречной репутацией на финансовых рынках, что подтверждается наличием необеспеченных лимитов от широкого круга российских и иностранных банков, активным сотрудничеством и давними партнерскими отношениями с крупнейшими финансовыми институтами.

 

 

 

 

 

 

 

2.3.Финансовое состояние предприятия

 

Таблица 1 - Ключевые показатели деятельности банка

Показатель	01.01.2007г.,млрд.руб.	01.01.2008г,млрд.руб.	01.01.2009г.млрд.руб.	Изменения за 2008г.,%
Валюта баланса	35,79	58,83	100,4	71
Нетто-активы	29,9	39,87	60,34	51
Привлечение средств	27,19	33,67	53,17	58
Собственный капитал	3,78	7,07	8,41	19
Прибыль до налогообложения	0,656	0,682	0,443	-35
Рентабельность капитала	23,6	12,9	6,1
Рентабельность активов	2,8	1,9	1,0
Вклады населения срочные	6,96	11,97	23,19	94
Остатки на банковских картах и вклады населения до востребования	1,64	1,75	2,27	30
Собственные векселя и депозиты юр.лиц	10,86	7,65	13,64	78
Остатки на расчетных счетах	4,88	4,41	8,54	94
Привлеченные МБК	1,53	0,21	3,36
Кредиты юр.лицам	10,3	15,8	20,74	31
Кредиты физ.лицам	9,53	12,52	11,1	-11
Портфель ценных бумаг	1,66	4,25	12,25	188
Выданные МБК	4,85	1,3	5,06	289
Кол-во эмитированных банковских карт	430616	535197	611198	14
Количество подключений к системам ДБО	8518	12132	17988	48
Численность персонала	2330	2515	2616	4
Площадь занимаемых помещений	34	39	41	5
Парк банкоматов	244	338	465	38

 

 

За отчетный период банк укрепил свои лидирующие позиции на банковском рынке по основным показателям деятельности и успешно развивал филиальную сеть. Качественные изменения, произошедшие в банке, способствовали существенному изменению основных финансовых показателей. Благодаря увеличению капитала, расширению географии присутствия, дальнейшему развитию системы корпоративного управления банк существенно укрепило свои позиции на банковском рынке. Величина собственного капитала банка на 1 января 2009 года составила 8,41 млрд. руб, Собственный капитал организации увеличился на 19%.  По итогам работы за 2009 год банк получил прибыль до налогообложения в размере 443 млн. руб.

Величина нетто-активов банка за 2008 год увеличилась на 20,5 млрд. руб. или в 1,5 раза. Их объем на 01.01.2009 составил 60,3 млрд.руб.

В течение всего отчетного периода наблюдался рост валюты баланса банка, за 2009 год этот показатель увеличился в 1,7 раза и составил 100,4 млрд.руб.

За два года валюта баланса увеличилась в 2,8 раза с 35,8 до 100,4 млрд.руб., что является следствием успешной работы банка как надежного партнера на рынке финансовых услуг.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2 - Отчет о финансовом положении

 

Активы	2011 год	2010 год	изменения
Денежные средства и эквиваленты	23243146	33516811	-10273665
Торговые ценные бумаги	2657433	16605459	-13948026
Торговые ценные бумаги, заложенные по договорам «репо»	1149993	50268	1099725
Средства в кредитных организациях	1610976	2605964	-994988
Кредиты клиентам	93398868	68019767	25379101
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	37303114	8101224	29201890
Инвестиционные ценные бумаги, заложенные по договорам «репо»	3126634	-	3126634
Основные средства	3404913	1450109	1954804
Гудвил	1190378	-	1190378
Нематериальные активы	1643384	1702521	-59137
Текущие активы по налогу на прибыль	179208	419645	-240437
Отложенные активы по налогу на прибыль	-	197002	-197002
Прочие активы	1860427	1073456	786971
Итого активы	170768474	133742256	37026218
Обязательства			-994988
Средства кредитных организаций	6403210	3791066	2612144
Средства клиентов	133238956	102643995	30594961
Выпущенные долговые ценные бумаги	5211255	5101217	110038
Субординированные займы	1827696	3522792	-1695096
Отложенные обязательства по налогу на прибыль	215372	-	215372
Прочие обязательства	1935655	848107	1087548
Итого обязательства	148832144	115907177	32924967
Капитал			0
Уставный капитал	6940727	6382207	558520
Дополнительный капитал	11377505	10075738	1301767
Нереализованный расход от ценных бумаг	672073	76606	595467
Фонд переоценки основных средств	764607	-	764607
Фонды и нераспределенная прибыль	3525564	1453740	2071824
Итого капитал	21936330	17835079	4101251
Итого капитал и обязательства	170768474	133742256	37026218

 

 

Анализ финансового состояния необходим для реальной оценки деятельности предприятия. Рассмотрим данную  таблицу 3-Отчет о финансовом положении. В отчете о финансовом положении отчетливо видно, что активы изменились с 133742256 т.р до 170768474 т.р., на  37026218 тыс.руб, то есть увеличились в 1,2768 раз. На это в большей степени повлияло изменение количества кредитов клиентам, увеличившись с 68019767  т.р. до 93398868 т.р.  Капитал и обязательства в сумме изменились с 133742256 т.р. до 170768474 т.р. на 37026218 тысяч рублей. На это повлияли средства кредитных организаций и средства клиентов, которые изменились на 2612144 и на 30594961 тысяч рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4. Информация об объеме каждого из использованных ОАО Банк «Открытие»  в 2011 году видов энергетических ресурсов

Таблица 3 – Объем энергетических ресурсов

Вид энергетического ресурса	Количество	Единица измерения	Сумма, руб.
Тепловая энергия	26 912,00	Гкал	9 028 150,00
Электрическая энергия	37 370 786,00	кВтч	145 547 993,00
Газ природный	34,57	тыс.м3	169 712,00
Дизельное топливо	130 990,00	л	1 954 107,00
Бензин автомобильный	456 637,00	л	11 698 194,00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.5. Горизонтальный и вертикальный  анализ активов банка

На основе горизонтального и вертикального анализа бухгалтерского баланса определяются положительные и отрицательные тенденции изменений разделов и статей баланса.

Вертикальный и горизонтальный анализ необходимы для изучения деятельности банка. Далее рассмотрим таблицу 4. В процессе анализа в первую очередь следует изучить динамику активов организации, изменение в их составе и структуре и дать им оценку. Горизонтальный анализ позволяет проводить сравнение каждой позиции баланса на сегодняшний момент с предыдущим периодом. Из него мы можем сделать вывод, что активы в целом увеличились на 37026218 тысяч рублей или на 0,276848 %. Можно сделать вывод, что организация повышает свой экономический потенциал.

Это произошло в основном за счет торговых ценных бумаг, заложенных по договорам «репо». Их количество изменилось на 21,87724 % или на 1099725 тысяч рублей.

Так же следует отметить, что изменение активов было таким маленьким за счет того, что Денежные средства и эквиваленты уменьшились на 0,30652 % или на 10273665 тысячи рублей.

Вертикальный анализ предполагает изучение соотношения разделов и статей баланса, т.е. их структуру. Вертикальный анализ проводиться при помощи аналитической таблицы и предполагает изучение изменений удельных весов статей актива и пассива баланса с целью прогнозирования изменения их структуры.

Вертикальный анализ дополняет горизонтальный анализ. Вертикальный анализ, как и горизонтальный широко используют при проведении межхозяйственных сравнений.

На практике интерпретация результатов вертикального и горизонтального анализа взаимосвязано в единое целое.

Для проведения вертикального анализа рассмотрим аналитическую таблицу 5.

В структуре активов преобладают инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи. Их доля составила в 2010 году 6,0573 %,а в 2011 году - 21,8443 %.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4- Горизонтальный анализ активов Банка «Открытие»

			отклонение
Активы	2011 год	2010 год	абсолютное	%
Денежные средства и эквиваленты	23243146	33516811	-10273665	-0,30652
Торговые ценные бумаги	2657433	16605459	-13948026	-0,83997
Торговые ценные бумаги,	1149993	50268	1099725	21,87724
Средства в кредитных организациях	1610976	2605964	-994988	-0,38181
Кредиты клиентам	93398868	68019767	25379101	0,373114
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	37303114	8101224	29201890	3,604627
Инвестиционные ценные бумаги, заложенные по договорам «репо»	3126634	0	3126634
Основные средства	3404913	1450109	1954804	1,348039
Гудвил	1190378	0	1190378
Нематериальные активы	1643384	1702521	-59137	-0,03473
Текущие активы по налогу на прибыль	179208	419645	-240437	-0,57295
Отложенные активы по налогу на прибыль	0	197002	-197002
Прочие активы	1860427	1073456	786971	0,733119
Итого активы	170768474	133742256	37026218	0,276848