Бизнес-план турфирмы
Курсовая работа, 11 Декабря 2012, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
Бизнес-план составляется в целях эффективного управления и планирования бизнеса и является одним из основных инструментов управления предприятием, которые определяют эффективность его деятельности. В условиях рынка и жесткой конкурентной борьбы предприятие должно уметь быстро и адекватно реагировать на изменения, происходящие во внешней среде и внутри самого предприятия.
Содержание работы
Введение 2
1. Резюме 3
2. Характеристика предприятия 6
3. Характеристика продукции 8
4. Рынок сбыта 10
5. Конкуренты 13
6. План маркетинга 15
7. План производства 18
8. Анализ рисков проекта 33
Заключение 35
Список использованной литературы 36
Файлы: 1 файл
бизнес-план.doc
— 298.00 Кб (Скачать файл)
Далее нужно будет определить планируемый объём тренингов в год.
Таблица 7.2. Планируемый объём производства
Показатели |
Обозначение |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
Цена единицы продукции, тыс.руб. |
р |
70 |
72,8 |
75,3 |
77,6 |
79,5 |
Объем производства продукции |
Q |
30 |
32 |
36 |
42 |
52 |
- Финансовый план и показатели эффективности проекта
Рассчитаем для начала выручку от продаж. Расчёты приведены в таблицах ниже. За единицу продукции принят один день тренинга, как и в таблицах выше.
Таблица 8.1. Выручка от реализации услуг
Показатель |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
Цена единицы продукции, р, тыс.руб. |
70 |
72,8 |
75,3 |
77,6 |
79,5 |
Объем производства продукции, Q |
30 |
32 |
36 |
42 |
52 |
Выручка от продажи продукции, В, тыс.руб. |
2100 |
2329,6 |
2712,5 |
3259,5 |
4136,5 |
Таблица 8.2. Подсчёт совокупных издержек
Показатель |
Обозначение |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
Удельные переменные издержки, тыс.руб. |
AVC |
8 |
8,32 |
8,6 |
8,9 |
9 |
Удельные постоянные издержки, тыс.руб. |
AFC |
54,4 |
52,6 |
45,7 |
40,3 |
33,4 |
Совокупные переменные издержки, тыс.руб. |
TVC |
240 |
266,2 |
310 |
372,5 |
472,7 |
Совокупные постоянные издержки, тыс.руб. |
TFC |
1631,4 |
1682,5 |
1643,7 |
1693 |
1735,3 |
Совокупные издержки, тыс.руб. |
TC |
1871,4 |
1948,7 |
1953,7 |
2065,5 |
2208 |
Таблица 8.3. Расчёт амортизации.
Показатель |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
Стоимость транспортного средства, тыс. руб. |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
Стоимость остального оборудования, тыс.руб. |
70 |
70 |
70 |
70 |
70 |
Тпол, лет |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
Норма АО, % |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
АО, тыс.руб. |
27 |
28 |
29 |
30 |
31 |
ТС без АО, тыс.руб. |
1844 |
1921 |
1925 |
2036 |
2177 |
Таблица 8.4. Расчёт прибыли.
Показатель |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
Цена единицы продукции, р, тыс.руб. |
70 |
72,8 |
75,3 |
77,7 |
79,5 |
Объем производства продукции, Q, тыс.руб. |
30 |
32 |
36 |
42 |
52 |
Выручка от продажи продукции, тыс.руб. |
2100 |
2329,6 |
2712,5 |
3259,6 |
4136,5 |
Коммерческие и управленческие расходы, Cку, тыс.руб. |
1520 |
1570 |
1614,6 |
1663 |
1704,6 |
Валовая прибыль, Пвал, тыс.руб. |
1833 |
2035,3 |
2373,5 |
2857 |
3633 |
Совокупные издержки, ТС, тыс.руб. |
1871,4 |
1948,7 |
1953,7 |
2065,5 |
2208 |
Прибыль (убыток) от продажи продукции, Ппр, тыс.руб. |
313 |
465,3 |
758,9 |
11944 |
1928,5 |
Единый налог, ЕН, тыс.руб. |
46,9 |
69,8 |
113,8 |
179 |
289,3 |
Единый налог в бюджет, ЕНб, тыс.руб. |
23,5 |
34,9 |
56,9 |
89,6 |
144,6 |
Чистая прибыль (убыток) планируемого периода, Пч, тыс.руб. |
289,5 |
430,4 |
701,9 |
1104,5 |
1783,9 |
Теперь рассчитаем коэффициенты дисконтирования. Номинальная ставка процента по депозитным вкладам в первый год – 8%. Риск проекта по сравнению с хранением денег в банке – 16%. Таким образом, ставка дисконта рассчитывается:
Rреал=Rдеп+Криска=0,08+0,16=0,
Коэффициенты дисконтирования:
аt=1/(1+t)t
a0=1/(1+0,18)0=1
a2013=1/(1+0,18)1=0,8
a2014=1/(1+0,18)2=0,66
a2015=1/(1+0,18)3=0,54
a2016=1/(1+0,18)4=0,44
a2017=1/(1+0,18)5=0,37
Теперь можно рассчитать чистую текущую стоимость проекта (NPV). Это разница между суммой денежных поступлений от текущих операций и суммой дисконтированных инвестиций, необходимых для реализации проекта. К внедрению рекомендуются проекты, у которых NPV>0.
Таблица 8.5. Дисконтированные денежные потоки.
Показатель |
0 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
аt |
1 |
0,8 |
0,66 |
0,54 |
0,44 |
0,37 |
CFинв× аt |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
CFтек× аt |
0 |
256,4 |
307,2 |
394,7 |
499,2 |
671,4 |
Теперь рассчитаем NPV, исходя из таблицы 8.11.
NPV=1858,8 тыс.руб.
Проект является экономически эффективным. Хотя чистая стоимость проекта в прогнозе невелика, в таких масштабах это вполне оправданно. Далее предприятие продолжит развиваться и выйдет на новый уровень.
Далее рассчитаем рентабельность инвестиций:
PI= 2128,8/270 = 7,9
Теперь срок окупаемости инвестиций.
Таблица 8.6. Динамический срок окупаемости инвестиций.
t |
CFтек×at |
Нарастающим итогом |
0 |
0 |
0 |
1 |
256,4 |
256,4 |
2(а) |
307,2 |
563,6(с) |
3 |
394,7(d) |
958,3 |
4 |
499,2 |
1457,5 |
5 |
671,4 |
2128,8 |
b= 270 тыс. руб.
Таким образом, РВР= a+(b-c)/d= 1,26 года.
Займёмся финансовым профилем проекта. Согласно таблице 8.11 найдём чистые текущие стоимости по годам:
NPV0=(0-398900)= 1858,833 руб.
NPV2013= 316,5 тыс.руб.
NPV2014= 458,5 руб.
NPV2015= 731 руб.
NPV2016= 1134,4 руб.
NPV2017= 1814,5 руб.
Максимальный денежный отток составил 270 тыс.руб.
Эффективность участия предприятия в проекте. Начнём с безубыточного объёма производства Qб:
Qб =TFC/(P-AVC)
Показатель |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
Цена единицы продукции, р, тыс.руб. |
70 |
72,8 |
75,3 |
77,6 |
79,5 |
Удельные переменные издержки, AVC, тыс.руб. |
8 |
8,3 |
8,6 |
8,9 |
9 |
Совокупные постоянные издержки, TFC, тыс.руб. |
1631 |
1683 |
1644 |
1693 |
1735,3 |
Порог рентабельности (безубыточный объём производства), Qб, тыс.руб. |
26,3 |
26 |
24,6 |
24,6 |
24,6 |
Таблица 8.7. Безубыточный объём продаж
Таким образом, безубыточные объёмы продаж будут ниже запланированных, что гарантирует получение прибыли.
Теперь подсчитаем прибыли и убытки проекта.
Таблица 8.8. Отчёт о прибылях и убытках.
Показатель |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
Выручка от продажи продукции, В, тыс.руб. |
2100 |
2330 |
2713 |
3260 |
4136,5 |
Себестоимость проданной продукции (без коммерческих и управленческих расходов), S, тыс.руб. |
267 |
294,3 |
339 |
402,5 |
503,4 |
Единый налог в бюджет, ЕНб, тыс.руб. |
23,5 |
34,9 |
56,9 |
89,6 |
144,6 |
Чистая прибыль (убыток) планируемого периода, Пч, тыс.руб. |
289,5 |
430,4 |
701,9 |
1105 |
1783,9 |
Таблица 8.9. Рентабельность продукции.
Показатель |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
PIp, % |
12,2 |
19,5 |
38,8 |
57,8 |
87,3 |
Таблица 8.10. Рентабельность продаж.
Показатель |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
PIs, % |
13,8 |
18,5 |
25,9 |
33,9 |
43,1 |
Таблица 8.11. Прибыль с единицы продукции
Услуга |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
Тренинг |
7,6 |
11,9 |
21 |
28,4 |
37 |
Операционный рычаг (ОР) – это коэффициент, который показывает, на сколько % изменяется прибыль при изменении объёма продаж на 1%. Он показывает степень предпринимательского риска, или риск потери прибыли, связанный с колебаниями объёма продаж. Формула расчёта: ОР=(P-AVC)/Prед.
Таблица 8.12. Операционный рычаг
Показатель |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
Цена единицы продукции, р, тыс.руб. |
70 |
72,8 |
75,3 |
77,6 |
79,5 |
Удельные переменные издержки, AVC, тыс.руб. |
8 |
8,3 |
8,6 |
8,9 |
9 |
Прибыль с единицы продукции, Prед, тыс.руб. |
7,6 |
11,9 |
21 |
28,4 |
37 |
Операционный рычаг, ОР |
8,1 |
5,4 |
3,5 |
2,4 |
1,9 |