Автор работы: Пользователь скрыл имя, 31 Мая 2012 в 09:29, курсовая работа
Обширный опыт зарубежных и отечественных предприятий доказывает, что планирование предпринимательской деятельности крайне важно, его игнорирование или некомпетентное осуществление приводят к огромным экономическим потерям и, в конечном счете, к банкротству. В условиях рынка нереально добиться стабильного успеха в бизнесе, если эффективно не планировать его развитие, не собирать постоянно информацию о собственных перспективах и возможностях, о состоянии целевых рынков, положении конкурентов и т.д.
ВВЕДЕНИЕ 4
Теоретические аспекты бизнес-планирования
Выбор вида продукции 5
11
Расчет капитальных вложений 14
Расчет потребности в технологическом оборудовании 14
Расчет численности рабочих 16
Расчет потребности в производственных площадях 24
Расчет потребности в бытовых площадях 24
Расчет капитальных вложений 25
Расчет себестоимости продукции 25
Расчет заработной платы основных производственных рабочих 25
Расчет отчислений в страховые фонды 26
Расчет материальных затрат 27
Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования 28
Расчет общепроизводственных затрат 28
Расчет общехозяйственных запасов 29
Расчет общепроизводственной себестоимости 29
Расчет коммерческих расходов 30
Расчет полной себестоимости 31
Основные технико-экономические показатели проекта 32
Расчет прибыли предприятия 32
Расчет фондоотдачи 34
Расчет фондоемкости 34
Расчет фондовооруженности 34
Расчет рентабельности изделий 34
Расчет оценки эффективности проекта 35
Расчет срока окупаемости 35
Расчет чистого дисконтированного дохода 35
Расчет индекса доходности 35
Расчет точки безубыточности 35
Сводная таблица технико-экономических показателей 39
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 42
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 44
Определяем численность промышленно-производственного персонала в базовом году.
Чппп = Чс × (100 / Yо),
Yо – удельный вес основных производственных рабочих в структуре ППП, %, принимаем равным 62%.
Чппп = 81 × (100 / 62) = 131 человек.
Определяем численность вспомогательных рабочих в базовом году.
Чвсп.р. = Чппп × Yвсп.р.,
Yвсп.р. – удельный вес вспомогательных рабочих в структуре ППП, %, принимаем равным 22%.
Чвсп.р. = 131 × 0.22 = 29 человек.
Определяем численность ИТР и служащих в базовом году.
Читр и служ. = Чппп × Yитр и служ.,
Yитр и служ. – удельный вес ИТР и служащих в структуре ППП, %, принимаем равным 14%.
Читр и служ. = 131 × 0.14 = 18 человек.
Определяем численность прочих категорий в базовом году.
Ч проч. = Чппп × Yпроч.,
Yпроч. – удельный вес прочих категорий в структуре ППП, %, принимаем равным 2%.
Ч проч. = 131× 0.02 = 3 человека.
Таблица 8 – Сводная таблица численности рабочих на предприятии в базовом году.
Группа работающих | Численность |
Промышленно-производственный персонал | 131 |
Вспомогательные рабочие | 29 |
ИТР и служащие | 18 |
Прочие категории | 3 |
Определяем численность промышленно-производственного персонала в плановом году.
Чппп = Чс × (100 / Yо),
Yо – удельный вес основных производственных рабочих в структуре ППП, %, принимаем равным 62%.
Чппп = 89 × (100 / 62) = 144 человека.
Определяем численность вспомогательных рабочих в плановом году.
Чвсп.р. = Чппп × Yвсп.р.,
Yвсп.р. – удельный вес вспомогательных рабочих в структуре ППП, %, принимаем равным 22%.
Чвсп.р. = 144 × 0.22 = 32 человек.
Определяем численность ИТР и служащих в плановом году.
Читр и служ. = Чппп × Yитр и служ.,
Yитр и служ. – удельный вес ИТР и служащих в структуре ППП, %, принимаем равным 14%.
Читр и служ. = 144 × 0.14 = 20 человек.
Определяем численность прочих категорий в плановом году.
Ч проч. = Чппп × Yпроч.,
Yпроч. – удельный вес прочих категорий в структуре ППП, %, принимаем равным 2%.
Ч проч. = 144× 0.02 = 3 человека.
Таблица 9 – Сводная таблица численности рабочих на предприятии в плановом году.
Группа работающих | Численность |
Промышленно-производственный персонал | 144 |
Вспомогательные рабочие | 32 |
ИТР и служащие | 20 |
Прочие категории | 3 |
Далее составим штатное расписание предприятия.
Штатное расписание применяется для оформления структуры, штатного состава и штатной численности предприятия в соответствии с его Уставом (Положением); содержит перечень структурных подразделений, должностей, сведения о количестве штатных единиц, должностных окладах и надбавках и месячном фонде заработной платы; утверждается приказом (распоряжением) руководителя предприятия или уполномоченным им лицом.
Изменения в штатное расписание вносятся приказом по основной деятельности «О внесении изменений в штатное расписание», который подписывает руководитель предприятия или уполномоченное им лицо.
Кроме случаев переименования структурных подразделений или должностей, изменения оклада. Штатное расписание может изменяться во время реорганизации предприятия, при сокращении численности или штата работников.
При сокращении численности исключаются отдельные единицы, а при сокращении штата – отдельные подразделения. При этом работники, замещающие сокращаемые должности или работающие по сокращаемым профессиям, подлежат увольнению по соответствующим статьям Трудового кодекса РФ.
Работников, которых затронули изменения штатного расписания, необходимо ознакомить с приказом под роспись.
Таблица 10 – Штатное расписание предприятия на базовый год
№п/п | Наименование подразделений, занимаемая должность (профессия) | Кол-во, чел. | Месячный оклад, тыс.руб. | % премирования
| Общий годовой ФОТ, тыс.руб. |
Управление предприятием |
|
|
|
| |
01 | Директор | 1 | 50 | 30 | 780 |
02 | Заместитель директора | 1 | 40 | 30 | 624 |
03 | Главный инженер | 1 | 32 | 30 | 499,2 |
04 | Главный технолог | 1 | 33 | 30 | 514,8 |
Итого | 4 |
|
| 1856 | |
Специалисты при руководстве |
|
|
|
| |
07 | Офис-секретарь | 2 | 24 | 30 | 748,8 |
08 | Юрисконсульт-кадровик | 2 | 27 | 30 | 842,4 |
Итого | 4 |
|
| 1591,2 | |
Отдел бухгалтерии |
|
|
|
| |
09 | Главный бухгалтер | 1 | 21 | 30 | 327,6 |
10 | Бухгалтер | 2 | 15 | 30 | 234 |
11 | Кассир | 3 | 12 | 30 | 562 |
Итого | 6 |
|
| 1123,6 | |
Отдел управления персоналом |
|
|
|
| |
12 | Начальник отдела | 1 | 31 | 30 | 483,6 |
13 | Заместитель начальника отдела | 1 | 27 | 30 | 421,2 |
14 | Ведущий инженер по нормированию и организации труда | 1 | 26 | 30 | 405,6 |
15 | Инженер по нормированию и организации труда | 1 | 23 | 30 | 358,8 |
Итого | 4 |
|
| 1669,2 | |
Производственный отдел |
|
|
|
| |
16 | Начальник производственного отдела | 1 | 32 | 30 | 499,2 |
17 | Инженер по подготовке производства | 2 | 27 | 30 | 842,4 |
18 | Инженер по внедрению новой техники и технологий | 1 | 27 | 30 | 421,2 |
19 | Инженер по ремонту | 1 | 23 | 30 | 358,8 |
20 | Инженер по качеству | 1 | 23 | 30 | 358,8 |
21 | Экономист по планированию | 1 | 21 | 30 | 327,6 |
Итого | 7 |
|
| 2808 | |
Завод |
|
|
|
| |
30 | Слесарь-ремонтник | 4 | 13 | 30 | 811,2 |
31 | Смазчик | 3 | 12 | 30 | 561,6 |
32 | Шлифовщик | 3 | 12 | 30 | 561,6 |
33 | Токарь | 3 | 13 | 30 | 608,4 |
34 | Фрезеровщик | 3 | 13 | 30 | 608,4 |
39 | Штукатур | 3 | 9 | 30 | 421,2 |
40 | Плотник | 3 | 9 | 30 | 421,2 |
54 | Прочие | 3 | 10 | 20 | 432 |
ИТОГО |
50 |
|
| 4415,6 13436,6 | |
2.3 Расчет потребности в производственных площадях
Sпр = Σm Sni × ni,
Sni – удельная средняя площадь на единицу оборудования с учетом проходов и проездов, м2/шт.
ni – количество единиц оборудования, шт.
m – количество видов оборудования.
Ц1 – цена одного метра площади, 15 т.р/м2
Sni = 5 м2/шт
Sпр = 38 × 5 = 190 м2
Sпр = 190 × 15 = 2850 т.р.
2.4 Расчет потребности в бытовых площадях.
Sб = Sб1 × Чппп,
Sб1 – норма бытовой площади на 1 человека, м2
Чппп – численность промышленно-производственного персонала, чел.
Sб1 = 3 м2/чел.
Sб = 3 × 131= 393 м2
Sб = 393 × 15 = 5895 т.р.
2.5 Расчет капитальных вложений.
Рассчитаем сумму капитальных вложений в базовом году
К = Sо + Sпр + Sб,
К = 8506 + 2850 + 5895 = 17251 т.р.
3 Расчет себестоимости продукции.
3.1 Расчет заработной платы основных производственных рабочих.
ЗПопр = (Чопр × Ст × Fэф × Кпр)/N1,
Чопр – численность основных производственных рабочих
Ст – часовая тарифная ставка, нормальные условия труда, 4 разряд, принимаем 25 р.
Fэф – эффективный фонд времени
Кпр – коэффициент премирования, принимаем равным 1.3
N1 – норма выработки
Рассчитаем заработную плату основных производственных рабочих участвующих в изготовлении вибромельницы в базовом году.
ЗПопр = (12 × 25 × 5100 × 1.3) / 15 = 132600 р.
Рассчитаем заработную плату основных производственных рабочих участвующих в изготовлении машины червячной в базовом году.
ЗПопр = (69 × 25 × 5100 × 1.3) / 105 = 108921 р.
Рассчитаем заработную плату основных производственных рабочих участвующих в изготовлении вибромельницы в плановом году.
ЗПопр = (12 × 25 × 5100 × 1.3) / 18 = 110499 р.
Рассчитаем заработную плату основных производственных рабочих участвующих в изготовлении машины червячной в плановом году.
ЗПопр = (77 × 25 × 5100 × 1.3) / 126= 101292 р.
Рассчитаем заработную плату дополнительных производственных рабочих.
ЗПдоп = ЗПопр × 0.2
Рассчитаем дополнительную заработную плату основных производственных рабочих участвующих в изготовлении вибромельницы в базовом году.
ЗПдоп = 132600× 0.2 = 26520 р.
Рассчитаем дополнительную заработную плату основных производственных рабочих участвующих в изготовлении машины червячной в базовом году.
ЗПдоп =108921 × 0.2 = 21783 р.
Рассчитаем дополнительную заработную плату основных производственных рабочих участвующих в изготовлении вибромельницы в плановом году.
ЗПдоп = 110499× 0.2 = 22101 р.
Рассчитаем дополнительную заработную плату основных производственных рабочих участвующих в изготовлении машины червячной в плановом году.
ЗПдоп = 101292× 0.2 = 20259 р.
3.2 Расчет отчислений в страховые фонды.
О = (ЗПопр + ЗПдоп) × 0.3 ,
Отчисления в страховые фонды при изготовлении вибромельницы в базовом году.
О = (132600+ 26520) × 0.3 = 47736 р.
Отчисления в страховые фонды при изготовлении машины червячной в базовом году.
О = (108921 + 21783) × 0.3 = 39210 р.
Отчисления в страховые фонды при изготовлении вибромельницы в плановом году.
О = (110499+ 22101) × 0.3 = 39780 р.
Отчисления в страховые фонды при изготовлении машины червячной в плановом году.
О = (101292+ 20259) × 0.3 = 36465 р.
3.3 Расчет материальных затрат
Таблица 11 – Структура себестоимости в базовом году по изделиям в процентах.
Статьи | Изделия | |
вибромельница | Машина червячная | |
Материалы (за вычетом отходов) | 37 | 42 |
Заработная плата основных производственных рабочих | 15 | 12 |