Бизнес-план по открытию компании ОАО «Спектра»

 

       ОАО «Спектра» использует для начисления амортизации линейный метод. Он заключается в том, что амортизация начисляется равномерно в течение всего срока полезного использования.

      При данном способе годовая сумма амортизационных отчислений определяется исходя из амортизируемых стоимостей объектов, срока полезного использования, линейной формы амортизационных отчислений.

Расчет  амортизационных отчислений производится по формуле 15: 
         Аотч=Аст*(Nа/100)*n               (15)

где Aст - первоначальная стоимость объектов; Na - норма амортизационных отчислений;

 n - количество единиц объектов.

1. Административное здание: Аотч=150 000 000*(8/100)*1=12000000руб.;
2. Производственный цех: Аотч=120 000 000*(13/100)* 1=15600000руб;
3. Электромонтажный стол: Аотч=4000000*(10/100)*1=400000руб.;
4. Автомат для пайки «волной»: Аотч=2000000*(10/100)*1=200000руб.
5. Линия регулировки: Аотч=1 500 000*(10/100)*1=150000руб.;
6. Линия сборки: Аотч=1 500 000*(10/100)* 1=150000руб.;
7. Линия контроля: Аотч=1 500 000*(10/100)*1=150000руб.;
8. Вычислительная техника: Аотч=10 000 000*(15/100)=1500000руб.;
9. Сверло: Аотч=15000*(20/100)*10=30000руб.;
10. Тиски: Аотч=50 000*(20/100)*5=50000руб.;
11. Микрометр: Аотч=30 000*(20/100)*5=30000руб.;

12. Паяльник: Аотч=50 000*(20/100)*10=100000руб.;

13. Отвертка: Аотч=10 000*(20/100)* 10=20000руб.;

14. Вольтметр: Аотч=25 000*(20/100)*10=50000руб.;

15.Амперметр: Аотч=25 000*(20/100)*5=25000руб. 

         4.3. Материально-техническое обеспечение.  

         Наиболее значимый для предприятия поставщик сырьевых ресурсов и комплектующих это ЗАО «Радиодеталь». Данное предприятие обеспечивает наше производство необходимыми комплектующими уже на протяжении всего времени его существования. А качество и стоимость вполне удовлетворяет нашим запросам.

          Данные о поставщиках, ценах и условиях поставки представлены в таблице: 
 

Таблица 9 -Cведения о поставщиках сырья и материалов в рублях на 2011 год

Наименование  материалов		Основной  поставщик
		Цена поставки, руб.	Условия поставки
1		2	3
1.Основные материалы: -припой -флюс -спирт		7082544 787457 64456		Договор поставки
2.Покупные  комплек- тующие  изделия:				Договор поставки
- конденсаторы - резисторы  -  диоды - переключатель - микросхема	80850000 17640000 38220000 7350000 115360000
3.Полуфабрикаты собственного  произ- водства: - печатная плата( гетинакс) - корпус (полистирол)				Договор поставки

 
 

2. Расчет  потребности в материальных ресурсах производится в таблице 10.

 
 
 
 
 
 
 

Таблица 10 – Потребность в материальных ресурсах

Виды  материальных ресурсов	Единица измерения	Норма расхода  на единицу, Нр	Объём произ-водства Vnp-ва	Коэф. техн. отхода, R	Расход мат.рес. в натуральном выражении, Rнат	Цена за ед. изд., Ц	Стоимость мат. рес, руб., Rct
1	2	3	4	5	6	7	г8
1.Основные материалы: - припой - флюс - спирт	Кг  Кг Л	0,0048 0,000944 0,00046	70000 70000 70000	1,07 1,07 1,07	359,52 70,7 34,45	19700 11138 1871	7082544 787457 64456
Итого							7934457

материалов:
Т-3 расходы (5% от итого материалов)							396722,8
Всего с учетом Т-3 раходов:							8331179,8
2. Покупные комплектующие изделия: - конденсаторы - резисторы  -  диоды - переключатель - микросхема   - предохранитель	шт шт шт шт шт	5 8 4 1 4	70000 70000 70000 70000 70000	1,05 1,05 1,05 1,05 1,03	367500 588000 294000 73500 288400	220 30 130 100 400	80850000 17640000 38220000 7350000 115360000
Итого ПКИ:		22					259420000
Т-3 расходы (5% от ПКИ)							12971000
Всего с Т-3 расходами:							272391000
3.Полуфабрикаты собственного производства: - печатная плата - корпус	Кг  Кг	0,0304     0,18648	70000 70000	1,1 1,005	2340,8 13118,9	7250 445	16970800 5837911
Итого полуфабрикаты собственного производства:							22808711
Т-3 расходы (5% от итого полу фабрикатов собственного производства):							1140435,6
Всего с Т-3 расходами							23949146,6
ИТОГО :						304671326,4

 
 
 

       Потребность в основных материалах на годовую программу рассчитывается на основе норм расхода материалов и производственной программы выпуска изделий.

      В соответствии с производственной  программой  и серийным типом производства,  применяется пайка «волной»:

Н_ри = Sn * Н_р1м² + ( Н_р на 100 паек * Nдопаек) / 100,

Где Sn – площадь  печатной платы (Ln * Cn ), м²; Нр  1м² – норматив расхода на 1 м² печатной платы ( из таблицы1);  Nдопаек – количество ручных допаек в схеме; Нр на 100 паек – норматив расхода на 100 паек ( из таблицы 1).

       Расход припоя на одно изделие:

Н_ри= (0,0075 * 0,350)  + (0,05 * 4,4) / 100 = 0,0048 кг.

     Расход  припоя на производственную программу:

     0,0048 * 70000 = 336 кг.

Расход спирта на одно изделие:

     Н_рн=0,0075 * 0,030 + (0,0054 * 4,4) / 100 = 0,00046 л.

Расход спирта на производственную программу:

      0,00046 * 70000 = 32,34 л

Расход флюса  на одно изделие:

      Н_ри=0,0075 * 0,120 + (0,0010 * 4,4) / 100= 0,000944 л

Расход флюса  на производственную программу:

       0,000944 * 70000 = 66,08 л.

 Расход материала  гетинакс на изготовление печатной  платы  на одно изделие определяем  по формуле:

       М_пп= V_пп * g_пп,

где V_пп – объем печатной платы, в м³, g_пп – удельная плотность материала печатной платы.

       М_пп= ( 0,15 * 0,05 * 0,003) * 1350 = 0,0304 кг.

Расход материала  гетинакс на производственную программу:

       0,0304* 70000 = 2128 кг.

Расход материала  полистирол  на корпус одного изделия  определяем по формуле:

        М_к = V_к * g_к,

 где V_к – объем корпуса, м³; g_к – удельная плотность материала корпуса.

        V_к = (a*b + a*c + b*c) * 2 * h

        V_к= ( 0,2*0,09 + 0,2*0,04 + 0,09*0,04) * 2 * 0,003= 0,0001776 м³

         М_к = 0,0001776* 1050 = 0,18648 кг.

Расход материала полистирол на производственную программу:

         0,18648 * 70000 = 13053,6 кг

4. В   графу   5   таблицы   10   проставляется   коэффициент   увеличения    
на технические отходы, который определяется по формуле 22: 
Ктех.отх.=1+(%тех.отх./100)             (22) 
Примечание: % технического отхода см. в Приложении Д, таблица Д3. 
Гетинакс: Ктех.отх.=1+(10/100)=1,1;

Полистирол: Ктех.отх.=1+(0,5/100)=1,005; 
Припой, флюс, спирт: Ктехн.отх.=1+(7/100)=1,07; 
Резисторы, конденсаторы, диоды и др.: Ктех.отх.=1+(5/100)=1,05. 
5.В графу 6 вносится расход материальных ресурсов в натуральном выражении, 
рассчитанный по формуле 23: 
Rнат=Нр*Vпр-ва*Ктех.отх. (23)

• припой =0,0048* 70000* 1,07=359,52 кг.;
• флюс=0,000944* 70000* 1,07=70,7 кг.;
• спирт =0,00046* 70000* 1,07=34,45 л.;
• микросхемы = 4*70000*1,03=288400 шт,
• конденсаторы =5* 70000* 1,05=367500 шт,  
• диоды =4* 70000*1,05=294000 шт,
• переключатель =1* 70000*1,05=73500 шт,
• резистор =8 * 70000* 1,05=588000 шт,
• гетинакс (печатная плата)=0,0304* 70000* 1,1=2340,8 кг.;
• полистирол=0,18648* 70000* 1,005=13118,9 кг.

6. Потребность    в    материальных   pecypcах   в    стоимостном   выражении рассчитывается по формуле : 
Rcт = Rнат * Ц,                                                                          (24)

• припой: Rст=359,52* 19700=7082544 руб.;

-флюс: Rст=70,7* 11138=787457 руб.;

• спирт: Rст=34,45* 1871=64456 руб.;
• конденсаторы: Rст=367500*220=80850000 руб.;
• резисторы: Rст=588000*30=17640000 руб.;
• диоды: Rст=294000* 130=38220000 руб.;
• микросхемы : Rст=288000*400=115360000 руб.;
• переключатели: Rст=73500*100=7350000 руб.;

 

      Затраты на приобретение инструментов и приспособлений. Расчет производится в таблице 11.

Таблица 11 - материальные затраты на инструменты  и приспособления
наименование	количество	Цена за ед. руб.	стоимость	Условия приобретения
1	2	3	4	5
1.сверло 2.тиски 3.микрометр 4.паяльник 5.отвертка 6.вольтметр 7.амперметр 6.амперметр	10 5 5 10 10 10 5	15000 50000  30000 50000 10000 25000 25000	150000 250000 150000 500000 100000 250000 125000	Договор поставки
Всего	55		1525000

                 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                     5 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 

1. Организационно-штатная  структура и система  управления предприятием

 

            Под организационной структурой предприятия понимаются состав, соподчиненность, взаимодействие и распределение работ по подразделениям и органам управления, между которыми устанавливаются определенные отношения по поводу реализации властных полномочий, потоков команд и информации.

           ОАО «Спектра» использует линейно-функциональную структуру управления. Она представлена на схеме:

          Линейно-функциональная структура управления основана на шахтном принципе в соответствии с которым на каждую из функций – линейную или штабную формируется иерархия служб (шахта) пронизывающая сверху до низу всю организацию. Линейно-функциональная структура часто называется традиционной или классической предоставляется для организации среднего размера.

          Особенностями линейно-функциональной структуры являются: устойчивая работа структуры, удовлетворительная работа в условиях устойчивого производства, ориентирование на ценовую конкуренцию.

Недостатками  линейно-функциональной структуры  управления являются: различие целей у структурных единиц, слабая увязка и ответственность за решения комплекса задачи достижения целей фирмы.

         Линейно-функциональная структура позволяет в значительной степени устранить недостатки как линейного, так и функционального управления. При этой структуре назначение функциональных служб - подготовка данных для линейных руководителей в целях принятия компетентных решений или возникающих производственных и управленческих задач. Роль функциональных органов (служб) зависит от масштабов хозяйственной деятельности и структуры управления предприятием в целом. Чем крупнее фирма и сложнее ее управляющая система, тем более разветвленным аппаратом она располагает. В этой связи остро стоит вопрос координации деятельности функциональных служб. Линейно-функциональные структуры управления используются в большинстве предприятий.

            Организационная структура управления в ОАО «Спектра» является линейно-функциональной и представляет собой иерархичность управления, четкое разделение труда, использование на каждой должности квалифицированных специалистов. Она основывается на принципе единства распределения поручений, согласно которому право отдавать распоряжения имеет только вышестоящая инстанция. Соблюдение этого принципа должно обеспечивать единство управления.