Бизнес- план предприятия ООО «На колесах»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Мая 2013 в 19:04, курсовая работа

Описание работы

Цель работы: изучить теоретически основы планирования производственной деятельности, проанализировать современный уровень деятельности предприятия.
Основные задачи:
рассчитать все пункты бизнес плана;
добиться эффективности планируемого проекта;
привлечь инвесторов и кредиторов;
проанализировать возможные недостатки проекта;
обосновать эффективность предложенных мероприятий.

Скачать архив (57.01 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

курсовая.doc

— 269.00 Кб (Скачать файл)

 

Производственная программа выпуска  продукции из числа планируемой  номенклатуры рассчитывается поквартально, на расчетный период, с учетом производственной мощности предприятия (табл. 3).

Допускается производственную мощность принять на уровне проектного объема выпуска продукции базового предприятия  в составе исходных данных.

В бизнес-плане определение  физических объемов производства продукции необходимо для определения стоимостных объемов производства и реализации продукции; определения сметы затрат на производство; прибыли от реализации продукции.

Таблица 3.

Расчёт программы выпуска и  реализации продукции.

Показатели

Периоды производства (реализации) продукции

1 год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

I. Объем производства  продукции: в % от проектной  мощности в натуральных единицах

70

5110

90

6570

90

6570

100

7300

2. Оптовая цена в  расчете на физическую единицу  продукции,  руб/диск

550

550

550

550

3. Объем реализованной

продукции:

3.1. в % от объема  производства

 

 

90

 

 

90

 

 

90

 

 

90

3.2. в натуральных единицах

4599

5913

5913

6570

4. Выручка от реализации  продукции (стр.2*стр.3.2)

2529450

3252150

3252150

3613500


 

4.4. Организационный  план

Подбор кадров будет вестись  следующим образом. Весь управленческий персонал, менеджеры по сбыту, начальник  производства должны иметь высшее образование, быть добросовестными и серьезными людьми, что определится в собеседовании  с каждым кандидатом на должность. Желательно на должности директора иметь хорошо знакомого и проверенного человека. Для всех обязателен опыт работы. Для производственных рабочих необходимо отсутствие вредных привычек и желание работать. По мере работы предприятия сотрудники будут проходить повышения квалификации, тренинги, семинары. Всем сотрудникам фирма гарантирует поощрения за хорошую работу, предоставление кредитов и т.д.

Общая величина заработной платы (с  начислениями) управленческого персонала  предприятия, цеха, менеджеров по сбыту (Зу) определяется по формуле:

где F - должности f-го персонала, согласно штатного расписания с соответствующими  должностными окладами Зд.о.

Умножением месячной заработной платы, рассчитанной по вышеприведенной  формуле, на 3 (число месяцев в  квартале) подсчитывают величину денежных средств, направляемых на оплату труда работников, труд которых оплачивается с использованием повременной системы начисления заработной платы за квартал – расчетный интервал планирования. Эти данные также заносятся в таблицу 4.

Таблица 4.

Структура управления предприятием (примерное штатное расписание).

 

Профессия, должность

Количество

единиц

Должностной оклад, руб./мес.

Сумма, руб./месяц

Ст2*ст3

Руб./квартал

Ст4*3

1

2

3

4

5

Директор

1

25000

25000

75000

Гл. бухгалтер

1

18000

18000

54000

Бухгалтер – расчетчик  – кассир

1

10000

10000

30000

Менеджеры по сбыту

2

15000

30000

90000

Начальник производства

1

17000

17000

51000

Сменный мастер

1

12000

12000

36000

Слесарь по мех и энергооборудованию

1

8000

8000

24000

Складские рабочие

2

5000

10000

30000

Охрана

2

4000

8000

24000

Уборщица

1

2000

2000

6000

Зав. складом

1

8000

8000

24000


 

 

4.5. Финансовый план

 

Финансовый анализ инвестиционного  проекта базируется на информации всех предыдущих разделов. Предметом финансового анализа являются финансовые ресурсы, движение потоков которых моделируется при разработке инвестиционного проекта.

 

4.5.1 Расчет капиталообразующих  инвестиций

Таблица 5.

Баланс инвестиций по направлениям и источникам финансирования.

Направление инвестиций

Величина инвестиций,

руб.

Источники финансирования

Величина инвестиций,

руб.

1. Приобретение технологического  оборудования

500000

1. Собственные средства

534250

2. Проведение строительно-монтажных  работ (СМР)

135000

2. Заемные средства (инвестиционный кредит коммерческого банка)

500000

3. Создание производственных  запасов сырья, материалов, других  материально-технических ресурсов

299250

    

4. Приобретение нематериальных  активов

100000

    

Итого:

1034250

Итого:

1034250


 

4.5.2. Себестоимость производства продукции

Важнейшим финансовым документом является смета затрат, которая  рассчитывается поквартально с учетом производственной программы выпуска продукции. При  формировании сметы затраты целесообразно  группировать по статьям калькуляции  ориентируясь на типовые калькуляционные статьи затрат.

 

Таблица 6.

Расчёт  сметы затрат на производство и себестоимость  единицы продукции.

Статьи затрат

Еди-ницы

измер

Норма

расхода ед. изм./ ед. прод

.

Цена ед. сырья, материалов, др. прям. затрат

руб/ед.изм

Затраты в расчете     на ед. продукции

руб./

ед.прод

Себестоимость программы выпуска

Себестоимость единицы продукции

1 год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Прямые  затраты

1. Основные сырье и  материалы

              

Сталь марки ГОСТ 1245-76

кг

3

15

45

229950/45

295650/45

295650/45

328500/45

Титановый сплав ГОСТ 1873-67

кг

0,9

150

135

689850/        135  

  886950/      135       

886950/        135    

985500/        135    

Пластик марки ГОСТ 1593-33

кг

1

40

40

204400/

40

262800/

40

262800/

40

292000/

40

2. Покупные полуфабрикаты, комплектующие изделия

          

3.Электроэнергия на  технологические цели:

  • выплавка сплава
  • штамповка

квт-ч

 

 

2,5

1,5

 

 

1,4

1,4

 

 

3,5

2,1

 

 

17885/3,5

10731/2,1

 

 

22995/3,5

13797/2,1

 

 

22995/3,5

13797/2,1

 

 

25550/3,5

15330/2,1

4.Заработная плата производственных рабочих:

  • выплавка сплава
  • штамповка
  • сборка

руб

 

 

20

16

12

  

 

 

27,5

22

16,5

 

 

102200/20

81760/16

61320/12

 

 

131400/20

105120/16

78840/12

 

 

131400/20

105120/16

78840/12

 

 

146000/20

116800/16

87600/12

5. Отчисления на социальные  нужды (единый социальный налог – 26,2%)

12,73

65051/

12,73

83636/

12,73

83636/

12,73

92929/

12,73

Суммарные переменные затраты - Спер( сумма стр.1-5)

304,33

304,33/

1555126,3

304,33/

1999448,1

304,33/

1999448,1

304,33/

2221609

6. Цеховые расходы

35

35/

255500

35/

255500

35/

255500

35/

255500

А) цеховая себестоимость (стр.1+стр.2+стр.3+…+стр.6)

339,33

339,33/

1733977

339,33/

2229398

339,33/

2229398

339,33/

2477109

7. Общезаводские расходы

23

23/

167900

23/

167900

23/

167900

23/

167900

Б) производственная себестоимость (А+стр.7)

362,33

362,33/

1851507

362,33/

2380509

362,33/

2380509

362,33/

2645009

8.Внепроизводственные  расходы

18,75

18,75/

136875

18,75/

136875

18,75/

136875

18,75/

136875

Суммарные постоянные затраты - Спост(сумма стр.6, 7, 8)

76,75

76,75/

560275

76,75/

560275

76,75/

560275

76,75/

560275

В) полная себестоимость (Б+стр.8)

381,08

381,08/

1947319

381,08/

2503696

381,08/

2503696

381,08/

2781884




                                                                                                                                                   Определение нижнего предела оптовой цены на единицу продукции:

Цminопт=Сполн×kрент=381,08*1,15= 438,24 руб/ед.прод.

Верхний предел оптовых  цен ведущих фирм:

       базовая

Цопт=450….500 руб/ед.прод.

Выбираем оптовую цену в соответствии с правилом ее определения:

проект

Цопт=438,24 руб/ед.прод.

Расчет  постоянных статей затрат ведется с  помощью промежуточной таблицы 10.

Таблица 10 .

Постоянные  затраты.

Статьи

В месяц

В квартал

1. Цеховые расходы

    

а) з/п персонала цеха

    

начальник пр-ва

17000

51000

сменный мастер

12000

36000

слесарь по мех и энергооборуд.

8000

24000

складские рабочие

10000

30000

охрана

8000

24000

уборщица

2000

6000

б) Аммортизация

7500

22500

в)  Арендная плата

35000

105000

г) Расходы по отоплению и освещению

15000

45000

Итого

114500

343500

2. Общезаводские расходы

    

а) з/п упр.персонала  фирмы

    

Директор

25000

75000

Гл. бухгалтер

18000

54000

Бух.-расчетчик-кассир

10000

30000

б) Аренная плата

10000

30000

в)  Прочие расходы

15000

45000

г) Расходы по отоплению  и освещению

5000

15000

Итого

73000

249000

3. Внепроизводственные  расходы

  

а)З/п менеджеров

30000

90000

б) 150% от з/п менеджеров (расходы связанные со сбытом)

45000

135000

Итого

75000

225000


 

 

2.9.3. Расчет  доходов

Таблица 11

Расчёт доходов по проекту, руб.

 

1 год

Показатели

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1. объем реализованной продукции

1749600

2041200

2624400

2916000

- суммарные переменные затраты1

1050970

1226132

1576455

1751617

= Валовая прибыль (маржинальный  доход)

698630

815068

1047945

1164383

- суммарные постоянные затраты

552000

552000

552000

552000

+ внереализационные доходы

      

- внереализационные расходы

      

= Балансовая прибыль

146630

263068

495945

612383

- налоги, относимые на финансовые  результаты

11298

12391,5

14578,5

15672

=Прибыль до выплаты налога  на прибыль

135332

250676,5

481366,5

596711

-Налог на прибыль (ставка  налога - 24%)

32480

60162

115528

143211

=Чистая прибыль

102852

190514,5

365838

453500


 

Определим величину налогов, относимых  на финансовые результаты, для этого учтем следующие положения:

  • налогооблагаемая база при расчете стоимости имущества формируется из первоначальной стоимости принятых на баланс предприятия основных фондов (стоимость технологического оборудования по цене приобретения (без НДС) и стоимости строительно-монтажных работ), оборотных средств на создание нормативных производственных запасов, денежных средств на приобретение нематериальных активов;
  • расчетный фонд оплаты труда определяется поквартально суммированием ФОТ по всем категориям работающих;
  • заработная плата производственных рабочих определяется в составе прямых переменных затрат: заработная плата (основная и дополнительная) в расчете на единицу продукции ´ на физический объем выпуска продукции в расчетном квартале;
  • фонд оплаты труда управленческого, обслуживающего и сбытового персонала определяется в составе постоянных затрат и неизменен для каждого из расчетных периодов.

Информация о работе Бизнес- план предприятия ООО «На колесах»