Статистический анализ деловой активности коммерческих банков Российской Федерации

«Статистический анализ деловой  активности коммерческих банков Российской Федерации»

Глава 1. Коммерческие банки как объект статистического  изучения.

§1.1. Сущность, структура  и задачи статистического изучения деятельности коммерческих банков России

Деятельность банковских учреждений многообразна. В современном обществе банки занимаются различными видами операций: они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и финансируют экономику, совершают куплю-продажу ценных бумаг, а в некоторых случаях осуществляют посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Однако по этим фактам можно сделать заключение не о специфике, а о многоликости банков, поскольку некоторые виды их деятельности выполняют и другие организации.

К раскрытию сущности банка можно  подойти с двух сторон: с юридической и экономической. В первом случае исходное значение приобретают понятия «функции» и «банковские операции». Речь идет о функциях и операциях, которые в соответствии с законодательством относятся исключительно к банковской деятельности.

При всей важности юридической стороны  проблема сущности банка остается открытой, так как не законами и нормативными актами в первую очередь определяется сущность банка как такового, не операциями, которые ему разрешено выполнять, а экономической стороной дела.В целом познание сущности банка, как и любого другого явления, требует ответа не на вопросы о том, чем он занимается, какие операции выполнял, или выполняет, а о том, какими он обладает качествами, выражающими его существенную определенность и обособленность.Прежде всего, деятельность банка сосредоточена не в сфере производства, а в сфере обращения, обмена. Банк — посредник между товаропроизводителями, скорее продавец, чем производитель.

Банк как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств. Деньги являются воспроизводственной категорией. Наличные деньги, выпущенные банком как единственным монополистом в общей массе субъектов воспроизводства, обслуживают и сферу производства, и сферу распределения, обмена и потребления. Помимо данного продукта банки предоставляют различного рода услуги, преимущественно денежного характера.

Основным продуктом банка в сфере услуг в отличие от промышленного предприятия является не производство вещей, предметов потребления, а предоставление кредита. Специфика банковского кредита состоит в том, что он предоставляется не как некая сумма денег, а как капитал, т.е. предоставленные взаймы денежные средства должны не только совершать кругооборот в хозяйстве заемщика, но и возвратиться к своей исходной точке с приращением в виде ссудного процента как части вновь созданной стоимости. Банк работает в основном на чужих деньгах, аккумулируемых на началах возвратности.

Под основой банка понимается его  главное качество — кредитное  дело — то, что в массе других видов деятельности исторически  закрепилось за банком как основополагающее занятие в масштабах, потребовавших особой организации.

Вместе с тем важно, что деятельность банка носит не только коммерческий, но и общественный характер. Например, эмиссионный банк (центральный банк), хотя и проводит некоторые операции на платной основе, получение прибыли не является движущим мотивом его деятельности. Конечно, и эмиссионный банк можно назвать предприятием, ведь он также производит (создает) свой продукт, но более всего его сущности соответствует термин «институт», указывающий на общественный характер его деятельности.

Не является исключением и деятельность коммерческого банка, который ставит своей задачей получение прибыли, зарабатывая на разнице между «покупаемыми» им ресурсами и ресурсами, размещаемыми на возвратной основе. Все дело в том, что получение прибыли банком не является его специфической целью, делающей его предприятием в отличие от других субъектом особого рода.

Важно при этом не забывать и то, что прибыль, к которой стремится  банк, не является главной целью  его деятельности. Прибыль является одной из целей, но не определяющей всю коммерческую деятельность банка. Согласно современной теории предприятия, несравненно большее значение для банка имеют его конкурентная позиция на рынке, репутация стабильно развивающегося экономического субъекта.

Говоря о сущности банка, необходимо рассмотреть и банковскую деятельность: что это и что она в себя включает.

Банковская деятельность — это  деятельность денежно-кредитного института в сфере экономических отношений. От результатов деятельности банков зависит не только развитие экономики страны, но социальная атмосфера в обществе. Общеэкономические и банковские кризисы приводят к значительным убыткам, банкротству предприятий и кредитных организаций, обесценению или утрате накоплений и вкладов граждан и, как следствие, к возникновению напряженности в общественных отношениях, снижению имиджа банка как социально-экономического института. Именно поэтому деятельность банков имеет заметный социальный оттенок. Будучи частью экономических отношений, деятельность банков определяется ее содержанием и степенью развитости товарно-денежных отношений. Чем выше уровень этих отношений, тем разнообразнее и содержательнее она становится.

Деятельность банка как выражение  его экономических отношений  с клиентами определяется также  его сущностью, функциями и назначением (ролью) в экономике. Это означает, что банковская деятельность имеет определенные особенности.

1. Банк работает в сфере обмена, а не в сфере производства. Косвенно, конечно, затрагивается и производство, поскольку банк обслуживает разнообразные производственные потребности (накопление производственных материалов, приобретение новой техники и оборудования), но сам процесс отражает деятельность экономических субъектов по перераспределению (обмену) созданных материальных благ.
2. Банк — это в определенном смысле торговый институт. Мотивы торговли (коммерции) преобладают в его деятельности. Не будучи собственником денежных средств, отражающих движение материальных потоков, банк «покупает» их и «продает» другим экономическим субъектам. Вся его «алхимия» заключена в покупке ресурсов по одной цене и продаже по другой, более дорогой цене.
3. Банк — это коммерческое предприятие. Операции как эмиссионных, так и коммерческих банков совершаются на платной основе. За предоставляемые кредиты они получают ссудный процент, за расчетные, кассовые и другие операции, выполняемые по поручению своих клиентов, — определенную комиссию.
4. Деятельность банка носит предпринимательский характер. Благодаря банку бездействующие капиталы одних экономических субъектов начинают «работать» у других. Благодаря энергии перераспределения капиталов между экономическими субъектами, отраслями, территориями и странами банки усиливают производительное движение материальных, трудовых и денежных ресурсов, содействуют реализации различных экономических проектов.
5. Банк — это не только коммерческое предприятие, но и общественный институт. Банк помогает соблюдать общественные интересы, работает для удовлетворения общественных потребностей, при этом банковская деятельность носит не политический, а экономический характер.

Работая в сфере обмена, банк действует как производительный институт, осуществляющий регулирование денежного оборота в наличной и безналичной формах.

Чтобы понять сущность банковской деятельности нужно иметь представление  о функциях банка. Согласно современной теории их три:

- функция аккумуляции  средств;

- функция трансформации  ресурсов;

- функция регулирования  денежного оборота.

   В соответствии  с выполняемыми функциями банк  собираем (аккумулирует) свободные, временно неиспользуемые денежные ресурсы и капиталы своих клиентов. Предприятия открывают в банках счета и, используя денежные средства с этих счетов, проводят наличные и безналичные расчеты.    Физические лица вносят свои денежные средства во вклады, дающие банку возможность трансформировать их в кредиты и применять для других денежных операций, сокращая при этом экономические риски по сравнению с рисками при прямых сделках между кредитором и заемщиком.

   Платежные операции  банка, создание им платежных инструментов (банкнот, чеков, векселей, сертификатов и др.) позволяют регулировать денежный оборот, делать его более экономичным за счет совершения безналичных расчетов.

Так как в данной дипломной  работе речь идёт о деятельности банков, которая составляет основу банковской системы России, то далее рассмотрено, что же является результатом деятельности банка.

Результатом деятельности банка  является банковский продукт. Содержание банковского продукта - это последовательное соединение разнообразных типов операций. Поскольку каждая из них требует определенных профессиональных навыков, их осуществление организуется в специальных подразделениях банка соответствующих содержанию выполняемых операций.   Данный продукт свойственен только для банка. Ни один другой экономический субъект платежные средства вналичной и безналичной формах не эмитирует, это делает только банк. Каждому продукту соответствует услуга, которая представляет собой совокупность действий, процесс создания банковского продукта.

    Помимо операций  к банковской деятельности относят  также сделки. В Федеральном законе  «О банках и банковской деятельности»  сделка выделяется как самостоятельный  вид деятельности. Она представляет  собой дополнительную услугу  или операцию, выполняемую банками  помимо тех, которые для банка  являются базовыми. Услугами банка  являются кредитование, организация расчетного процесса, депозитные услуги и др. Услуга предполагает осуществление операций. Операция - это конкретный вид действий по созданию продукта.

Наряду с расширением сети банков развитие банковской системы сопровождается расширением ассортимента банковских услуг. Статистика банков выделяет следующие виды банковских услуг (табл. 1.1).

Таблица 1.1

Классификация ассортимента банковских услуг

С учетом сказанного можно  сказать, что банк  - это прежде всего экономический институт, но его деятельность невозможно представить  без законодательного, технического и охранного обеспечения. Отсутствие одного из этих компонентов отношений может привести к нарушению всей цепочки связей банка с клиентами.

   Банковская деятельность  представляет собой сложный многообразный процесс, который реализуется только в рамках банковской системы, подчиняется единым правилам ведения операций. Операции осуществляются посредством финансовых, бухгалтерских и технических приемов и способов, в совокупности образующих определенную технологию банковских услуг.

Структура банковской деятельности в России

Процесс экономических преобразований в России начался с реформирования банковской системы, которая продолжает развиваться и модернизироваться и в настоящее время. Коммерческие банки стали центральным звеном рыночной системы функционирования экономики, Развитие банковской системы является одной из основ развития экономики государства. Основным звеном любой банковской системы является центральный банк, который становится посредником между государством и остальной экономикой через банки. Он осуществляет функции денежно-кредитного регулирования:

• эмиссию национальной валюты;
• проведение денежно-кредитной политики;
• рефинансирование кредитно-банковских институтов;
• реализацию валютной политики;
• регулирование деятельности кредитных институтов;
• функцию финансового агента правительства;
• организацию платежно-расчетных отношений.

В России действует двухуровневая  банковская система, включающая Центральный банк РФ (Банк России) и кредитные организации, а также их филиалы и конторы, представительства иностранных банков (согласно определению, данному в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности от 03.02.1996 г.)

Наибольший удельный вес в банковской системе по пространственно-территориальному охвату и по размеру активов принадлежит коммерческим банкам, поэтому они становятся основным звеном банковской системы. Коммерческий банк, как и предприятие, является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, оказывает услуги и действует на принципах хозрасчета, но не в сфере производства (как предприятие), а в сфере обращения. «Товар» коммерческого банка не меняет собственника (как в торговле): кредит банка от заемщика вновь возвращается в банк в приращенной сумме.