Затраты и пути повышения эффективности деятельности ОАО «Сбербанк России»

 

За 2010 год прибыль «Сбербанка» возросла на 186 млрд. руб., за 2011 год этот показатель продолжил расти и на 01.2012, прибыль составила 408,9 млрд. руб. (01.2010 – 21,6 млрд. руб., 01.2011 – 173,9 млрд. руб.).

Вследствие роста прибыли увеличился объем чистой прибыли, которая составляла на 01.2010 – 21,6 млрд. руб., а на 01.2012 - 310,5 млрд. руб., что на 78,5% превышает показатель 2010 года.

Увеличение чистой прибыли за 2010-2011 года привело к росту показателей рентабельности. За 2010-2011 года Банк продемонстрировал высокие результаты деятельности, что подтверждено рентабельностью собственных средств 20,1% (01.2012), рентабельность активов 3,2% (01.2012). Показатели рентабельности ROAA увеличился в 2,8 раз и ROAE увеличился в 17,5 раз по сравнению с 2009 годом.

Портфель кредитов клиентам за 2009-2011 год увеличился на 45,2% в связи с ростом объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных клиентов. (01.2010 - 5265.4 млрд. руб., 01.2011 – 5843,4 млрд. руб., 01.2012 – 7839,1млрд. руб.).

Прибыль на обыкновенную акцию за 2010 год увеличилась в 2,7 раз и составила на 01.2011 год 3,35 руб. на 1 акцию, на 01.2010 этот показатель составлял 0,65 руб. на 1 акцию, видно, что ее стоимость значительно выросла в цене. За прошедший 2011 год показатель снизился и составил 2,79 руб. на 1 акцию (01.2012)., это частично связано с отрицательной переоценкой офисной недвижимости.

 

 

2.2 Анализ активов и пассивов ОАО «Сбербанка России»

 

 

Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка.

Анализ баланса производится дедуктивным методом – от общего к частному.

Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увлечение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями. Для более детального анализа ОАО «Сбербанк России» ниже приведены таблицы структуры и динамики активов (таблица 2, 3) и пассивов (таблица 4, 5), в которых обозначены показатели Банка за 2010-2012 год, также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей. Сделан вывод по представленным данным.

 

Таблица 2 - Анализ структуры активов баланса ОАО «Сбербанк России»

за 2010 – 2012 гг.

Показатель	01.01.2010 г., млн.руб.		01.01.2011 г., млн.руб.		01.01.2012 г., млн.руб.
	Сумма	Уд. вес, %	Сумма	Уд. вес, %	Сумма	Уд. вес, %
Денежные средства	270396	3,7	322303	3,8	492881	4,7
Средства в ЦБ РФ	112238	1,6	128925	1,5	151197	1,5

Продолжение таблицы 2 - Анализ структуры активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010 – 2012 гг.

Средства в кредитных организациях	85334	1,2	61888	0,7	38444	0,4
Чистые вложения в ценные бумаги	1090992	15,4	1851423	21,7	1580627	15,1
Чистая ссудная задолженность	5158029	72,8	5714301	67,1	7658871	73,5
Основные средства, материальные запасы	289830	4	317379	3,7	370948	3,6
Прочие активы	90176	1,3	127028	1,5	126452	1,2
Всего активов	7096995	100	8523247	100	10419419	100

 

В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются «Чистая ссудная задолженность» и «Чистые вложения в ценные бумаги». Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.

 

Таблица 3 - Анализ динамики активов баланса ОАО «Сбербанк России»

Показатель	01.01.2010г., млн. руб.	01.01.2011г., млн. руб.	01.01.2012г., млн. руб.	Динамика 2009-2010, %	Динамика 2010-2011, %
Денежные средства	270396	322303	492881	19,2	52,9
Средства в ЦБ РФ	112238	128925	151197	14,9	17,3
Средства в кредитных организациях	85334	61888	38444	27,5	37,9
Чистые вложения в ценные бумаги	1090992	1851423	1580627	69,7	14,6
Чистая ссудная задолженность	5158029	5714301	7658871	10,8	34,0
Основные средства, материальные запасы	289830	317379	370948	9,5	16,9

Продолжение таблицы 3 - Анализ динамики активов баланса ОАО «Сбербанк России»

Прочие активы	90176	127028	126452	40,9	0,5
Всего активов	7096995	8523247	10419419	20,1	22,2

 

За анализируемый период (01.2010-01.2012 г.) совокупные активы увеличились на 42.3 % и достигли 10 трлн. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.

Доля средств находящаяся в Центральном Банке РФ постепенно увеличивалась в среднем на 33% и на 01.2012 г. составила 151197 млн. руб. (01.2010 – 112238 млн. руб., 01.2011 – 128925 млн. руб.).

Чистые вложения в ценные бумаги за 2010 год возросли на 69,7% и составили на 01.2011 – 1851423 млн. руб. После реализации портфеля ОБР объем ценных бумаг сократился на 14,6% и на 01.2012 г. составил 1580627 млн. руб.

Денежные средства увеличились с 270 396 млн. руб. за 2010 год на 19,2% и составили на 01.2011 – 322 303 млн. руб. В период до 01.2012 продолжился их рост и на 01.2012 данное значение равно 492 881 млн. руб., что почти на 53% больше показателя предыдущего года.

Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый период примерно на 40%, на 01.2012 г. составили – 126 452 млн. руб.

Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса, который представлен в таблицах 4, 5.

 

Таблица 4 - Анализ структуры пассива баланса ОАО «Сбербанка России»

за 2010 – 2012 гг.

Показатель	01.01.2010 млн. руб.		01.01.2011 млн. руб.		01.01.2012 млн. руб.
		Уд. вес, %		Уд. вес, %		Уд. вес, %
Средства ЦБ РФ	500000	7	300000	3,5	565388	5,4
Средства кредитных организаций	143389	2	291094	3,4	477467	4,6
Средства клиентов	5396948	76	6666978	78,2	7877198	75,6
Выпущенные долговые обязательства	122853	1,8	111983	1,4	87223	0,84
Прочие обязательства	59995	0,8	76992	0,9	84730	0,8

Продолжение таблицы 4 - Анализ структуры пассива баланса ОАО «Сбербанка России» за 2010 – 2012 гг.

Резервы на прочие потери	25557	0,4	26313	0,3	26771	0,26
Источники собственных средств	848253	12	1049887	12,3	1300642	12.5
Всего пассивов	7096995	100	8523247	100	10419419	100

 

В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются «Средства клиентов» и «Собственные средства Банка», в незначительной доли средства «Центрального Банка РФ». Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.

 

Таблица 5 - Анализ динамики пассивов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2009-2012 гг.

Показатель	01.01.2010 млн.руб.	01.01.2011 млн.руб.	01.01.2012 млн.руб.	Динамика 2009-2010, %	Динамика 2010-2011, %
Средства Центрального Банка РФ	500000	300000	565388	40,0	88,5
Средства кредитных организаций	143389	291094	477467	103,0	64,0
Средства клиентов	5396948	6666978	7877198	23,5	18,2
Выпущенные долговые обязательства	122853	111983	87223	8,8	22,1
Прочие обязательства	59995	76992	84730	28,3	10,1
Резервы на прочие потери	25557	26313	26771	2,9	1,7
Источники собственных средств	848253	1049887	1300642	23,8	23,9
Всего пассивов	7096995	8523247	10419419	20,1	22,2

 

За анализируемый период (01.2010-01.2012 г.) совокупные пассивы увеличились на 42,3 % и достигли 10 трлн. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и средства Центрального Банка РФ.

Собственный капитал увеличился на 452 389 млн. руб., и составил на 01.2012 – 10 419 419 млн. руб. (01.2010 – 7 096 995 млн. руб., 01.2011 – 8 523 247 млн. руб.)

Сумма выпущенных долговых обязательств снизилась почти на 30% и составила на 01.2012 – 87 223 млн. руб. (01.2010 – 122 853 млн. руб., 01.2011 – 111 983 млн. руб.)

Средства кредитных организаций возросли на 334 078 млн. руб. и на 01.2012 составили 477 467 млн. руб. (01.2010 – 143 389 млн. руб., 01.2011 - 291 094 млн. руб.)

Денежные средства выделяемые на прочие обязательства увеличились на 28% за 2010 год и еще на 10% за 2011, и составили на 01.2012 – 84 730 млн. руб.

Резервы на прочие потери увеличились незначительно (2%).

Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.

Традиционно основным источником средств фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам года их объем увеличился на 18,2% и составил около 7,9 трлн. руб.

Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России №215-П, увеличился на 24%. Источник роста капитала – заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала на 1 января 2012 года составила 15,0%.

 

 

2.3 Анализ доходов, расходов и прибыли ОАО «Сбербанк России»

 

 

Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных помещений для обслуживания клиентуры, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, уровень взаимоотношений с государственными органами и отдельными их представителями, качество управления банком, в том числе оперативность принятия управленческих решений, доступность внешних источников дополнительных ресурсов, использование современных банковских технологий, наличие филиальной сети, уровень контроля за текущими расходами банка, уровень постановки внутрибанковского контроля и анализа и т.д. [13]

Далее рассмотрим динамику доходов и расходов «Сбербанка России» за 2009-2011 гг., а также проведем анализ полученных результатов.

 

 

Таблица 6 - Анализ динамики доходов и расходов ОАО «Сбербанк России» за 2010 – 2012 гг.

Показатель	01.01. 2010г., млн. руб.	01.01. 2011г., млн. руб.	01.01. 2012г., млн. руб.	Динамика 2009-2010г.		Динамика 2010-2011г.
				∑	%	∑	%
Чистые процентные доходы	499894	502833	575826	2939	0,6	72993	14,5
Процентные доходы, всего	811316	796993	837888	14323	1,8	40895	5,1
От ссуд, предоставленных юр.лица	568940	497744	489000	71196	12,5	8744	1,8
От ссуд, предоставленных физ.лицам	178880	187661	215500	8781	4,9	27839	20,9
От вложений в ценные бумаги	55106	103525	100400	48419	87.9	3125	3
Процентные расходы, всего	311423	294160	262062	17263	5.5	32098	10.9
По средствам кредитных организаций	54642	31007	28300	23635	43.3	2707	9.6
По средствам юр. лиц	60547	41702	18750	18845	31.1	22952	12.1
По средствам физ. лиц	187158	213176	431000	26018	13.9	217824	102.2
Изменение резервов	387321	86869	11240	300452	77.6	75629	87
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	17787	16554	7388	1233	6.9	9166	55.4
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	22192	1592	9036	20600	92.8	7444	467.5
Чистые комиссионные доходы	100571	111942	125576	11371	11.3	13634	12.2