Взаимоотношения предприятия с коммерческими организациями

 

 

     За 2012 год Обшество перечислило на депозитные счета 29 832 274 тыс.руб. (2011: 49 138 205 тыс.руб.), получило с депозитных счетов 30 471 953 тыс.руб. (2011: 50 020 363 тыс.руб.). Основным риском при использовании срочных банковских инструментов является риск не возврата размещенных средств и невыплаты процентного дохода. Все средства, размещенные в банковских депозитах, подлежат возврату в краткосрочный период (менее 30 дней). Учитывая рейтинг надежности банков, в которых по состоянию на 31 декабря 2012 г. были размещены денежные средства Общества, риск не возврата средств и невыплаты процентного дохода оцениваются руководством Общества как минимальный.   

     Взаимоотношения  ОАО «Корпорация – ВСПМО АВИСМА»  с кредитными организациями проявляется  в управлении текущими денежными потоками которое включает обслуживание расчетов с экономическими агентами, в том числе по внешнеэкономической деятельности, операции с наличными денежными средствами. Данная задача реализуется в открытие и обслуживание счетов.

 

Таблица 5. – Информация о денежных средствах общества, тыс.руб.

Наименование показателя	2010 год	2011 год	2012 год
Денежные средства в кассе	108	208	760
Денежные средства на банковских счетах в рублях	28 199	106 259	31 563
Денежные средства на банковских счетах в долларах США	254 267	32 168	18 546
Денежные средства на банковских счетах в Евро	7	50 112	8
Депозиты	576 572	432 684	914 840
ИТОГО:	859 153	621 431	965 717

 

 

     Взаимоотношения  ОАО «Корпорация – ВСПМО АВИСМА»  с кредитными организациями проявляется  в привлечении денежных средств с целью финансирования инвестиционной деятельности которое имеет решающее значение в развитии промышленного предприятия и реального сектора экономики в целом. Данный вопрос может быть решен с помощью организации проектного финансирования, размещения долгосрочных ценных бумаг, привлечение средств других кредитных организаций и частных инвесторов через синдицированное кредитование, в целях модернизации основных средств может быть использован лизинг.

 

Таблица 6. – Объекты ОС, полученные в лизинг

Наименование объекта (группы объектов) ОС, полученных в лизинг	На чьем балансе отражаются по условиям Договора	Предстоящие лизинговые платежи в следующим отчетном периоде (в 2013 году), тыс.руб. с НДС	Предстоящие лизинговые платежи до конца срока лизинга, тыс.руб. с НДС
ТРАКТОР Беларус 82.1	лизингодателя	369	797
МАШИНА ВАКУУМНАЯ КО-503В-2	лизингодателя	567	849
АВТОМОБИЛЬ Chevrolet NIVA ВАЗ-212300-55 гос.№Х207ЕХ	лизингодателя	15	15
ЭКСКАВАТОР КОЛЕСНЫЙ HYUNDAI R170W-7 (инв.№ 3825)	лизингодателя	2 154	2 154
КАМАЗ 6520	лизингодателя	1 115	1 115
КАМАЗ 6520	лизингодателя	1 115	1 115
Автопогрузчик TOYOTA 02-FDA50; зав.№ машины(рамы) №35636	лизингодателя	1 554	2 071
Автопогрузчик TOYOTA 02-FDA50; зав.№ машины (рамы) №35630	лизингодателя	1 488	1 983
Автопогрузчик TOYOTA 02-FDA50; зав.№ машины (рамы) №35634	лизингодателя	1 488	1 983
Автомобиль специальный УАЗ-220695	лизингодателя	311	466
Итого		10 176	12 548

 

 

     Открытое акционерное общество «Корпорация ВСМПО-АВИСМА» активно привлекает в свою хозяйственную деятельность заёмные денежные средства. Это вызвано недостаточной обеспеченностью предприятия собственными оборотными средствами для осуществления своей производственной и финансовой деятельности с максимальной эффективностью. Вследствие этого оно постоянно пользуется кредитами банков с направлением заёмных  средств в свою текущую деятельность.

      Взаимоотношения предприятия с коммерческими организациями проявляется в привлечении денежных средств с целью финансирования текущей деятельности оно предполагает покрытие временных кассовых разрывов предприятия, в данном случае кредитная организация может предложить оперативное финансирование в форме «овердрафтов», иных краткосрочных кредитов, кредитование банковскими (финансовыми) векселями.   

     Обществом используются множество критериев при проведении комплексного, системного анализа при решении вопроса о привлечении заемных средств. Основные критерии:

1. совокупная стоимость (эффективная ставка) привлечения;
2. оптимальность привлечения в части сроков погашения в комплексе с анализом графика погашения по кредитному портфелю (КП);
3. приемлемость дополнительных обязательств (как в части осуществления с банком-партнером дополнительного бизнеса, так и в части выполнения финансовых и прочих ковенант);
4. дифференциация КП по срокам погашения («короткие - длинные» заемные средства) и доли участия каждого банка-партнера.

В результате определяется перечень банков, как правило, с иностранным участием в капитале и крупнейших банков РФ. Партнерами Общества постоянно являются 17 банков, обеспечивающих комплексное, качественное и взаимовыгодное сотрудничество, это такие банки как ОАО «Сбербанк России», ЗАО «ЮниКредит Банк», ЗАО «Райффайзенбанк», ЗАО «Коммсрцбанк (Евразия)», ОАО «Альфа-Банк», ЗАО «Креди Агриколь КИБ», ОАО «Нордеа Банк» и т.д.

 

Таблица 7. - Информация о возможностях организации на отчетную дату привлечь дополнительные денежные средства, тыс.руб.

Наименование банка	Валюта	Сумма открытой, но не использованной кредитной линии	Суммы возможного овердрафт	Не использованные поручительства третьих лиц для получения кредита в сумме	Недополученные суммы кредитов (займов) по условиям договора
ЗАО «ЮниКредит Банк»	Доллар США	1 518 635	-	-	1 185 110
ЗАО «Райффайзенбанк»	Рубль	350 000	350 000	-	-
UniCredit Bank AG	Евро	286 772	-	-	162 187
Итого:		2 155 407	350 000		1 347 297

 

 

     Организация эффективного сотрудничества с поставщиками и покупателями позволяет предприятию эффективно организовать процессы производства и сбыта готовой продукции, что также важно для банка, так как обеспечивает регулярные денежные поступления (доход) клиенту. В данном аспекте актуальным является факторинговое обслуживание. Компания АВИСМА в своей деятельности активно применяет факторинг как средство по управлению дебиторской задолженностью.

      Также взаимоотношения  банка с предприятием ОАО «Корпорация  ВСМПО-АВИСМА» проявляется в обслуживании персонала, они предполагают введение «зарплатных проектов», кредитных продуктов с особыми условиями для сотрудников данного предприятия, а также персональное обслуживание счетов, в том числе и руководителей предприятий, как по депозитным, так и по кредитным операциям. Автоматизация процесса начисления заработной платы позволяет существенно снизить расходы предприятия по инкассации, созданию и охране кассового узла, избавляет от необходимости депонирования невостребованных сумм, упрощает процесс выдачи заработной платы. Специальные кредитные продукты для сотрудников предприятия – клиента банка могут иметь наиболее удобные сроки кредитования, графики погашения и особые процентные ставки. Предприятие может выступать поручителем по кредитам, получаемым его сотрудниками в банке.

     Организация управленческого учета имеет особое значение для промышленных предприятий, так как позволяет построить стратегический план развития, оптимизировать производственно-хозяйственную деятельность и коммерческий банк в данной ситуации может выступать квалифицированным координатором и контролером по реализации разработанного предприятием бизнес-плана и программы финансирования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Пути повышения взаимоотношений предприятия с кредитными организациями

 

     Дальнейшее глубокое и всестороннее взаимодействие коммерческих банков и предпринимательских структур является залогом активизации развития рыночной экономики. Рост финансового потенциала предприятий во многом происходит при непосредственном участии кредитных организаций. Но, в свою очередь, предпринимательские структуры являются основными потребителями банковских продуктов и, следовательно, основным источником получения доходов. Поэтому постоянно должен осуществляться поиск новых форм более эффективного взаимодействия.

     В целях полного и своевременного решения экономических запросов предприятия кредитной организации необходимо наиболее эффективно спланировать движения финансовых ресурсов клиента, разработать политику оптимального сочетания интересов банка и предприятия.

     Охват банковским кредитом значительной части делового оборота предприятия позволит кредитной организации отслеживать динамику развития его деятельности и постепенно переходить от механизмов обслуживания к партнерству, а в перспективе – к возможному участию в совместном выборе эффективных направлений финансово-хозяйственной деятельности, что, в свою очередь, становится действенной формой гарантии возвратности предоставляемых средств. В итоге в силу существенного роста взаимного доверия сторон, повышается ответственность банков за финансово-хозяйственное состояние кредитуемого предприятия и результативность его работы, а предприятия-заемщика за эффективную реализацию, по существу – совместного, проекта и возврат средств, вложенных в него банком.

     Как отмечалось выше, стратегия поддержки и развития инвестиционных проектов базируется на долгосрочных индивидуальных (между конкретными взаимодействующими экономическими агентами) доверительных отношениях. При этом банк имеет возможность не только удовлетворять существующий платежеспособный спрос на проектное финансирование, инвестиционное и иное кредитование, но формировать его, в рамках понятия «инициированная кредитоспособность». Так проводя мониторинг состояния отраслей экономики и социально-экономическое развитие регионов страны, банк может выявлять имеющиеся возможности и сам предлагать предприятию(ям) возможные варианты развития, то есть выступая, по своей воле, инициативным, активным и целенаправленным инвестиционным консультантом.

     При этом кредитные организации, выявляя факты финансирования долгосрочных проектов краткосрочными займами, т.е. наличие потенциальных конфликтов в системе банк – предприятие-заемщик, со своей стороны, могут предложить более целесообразный вариант длительного сотрудничества на основе долгосрочного кредитования. В такой ситуации, в систему отношений с заемщиком, могут синдицировано, или на иных условиях, войти два или несколько банков.

     Наиболее актуальным и одновременно сложным вопросом для современных предприятий реального сектора отечественной экономики является привлечение долгосрочных источников финансирования инвестиционных, инновационных и модернизационных проектов. В целях повышения эффективности использования предприятием-заемщиком кредитных ресурсов и контроля за реализацией проекта банку целесообразно определить и, на время действия проекта (или при развитом сотрудничестве – постоянно), закрепить сотрудника ответственного за организацию и поддержание надлежащего уровня сотрудничества с клиентом.

     Современное взаимодействие банков с предприятиями соответствует, в подавляющем числе случаев, лишь первому (сугубо финансовому) уровню, и ограничивается, большей частью, традиционным расчетно-кассовым обслуживанием и краткосрочным кредитованием на основании финансовых результатов работы клиента в прошлых периодах. Для более глубокого изучения работы предприятия, выявления его особенностей, текущих и перспективных производственно-хозяйственных и финансовых потребностей анализ следует проводить углубленно, анализируется сбытовая политика предприятия, объемы реализации и порядок расчетов с покупателями, выясняются сроки, сумма и динамика дебиторской задолженности, наличие текущей и просроченной дебиторской и кредиторской задолженности. Рассматриваются системы взаимоотношений предприятия с поставщиками и потребителями, определяются основные контрагенты, степень зависимости предприятия от имеющего круга контактов и возможность их диверсификации по качественным и количественным показателям. Банком может быть организована система комплексного управления дебиторской и кредиторской задолженностью предприятия на основе непрерывного отслеживания сроков поступления платежей от дебиторов и исполнения обязательств перед кредиторами, что позволит планировать финансовые потоки предприятия и оценить их достаточность.