Взаимоотношения предприятия с коммерческими организациями

 

 

 

 

2. Взаимоотношения предприятия с кредитными организациями на примере ОАО «Корпорация ВСМПО-АВИСМА»

 

1. Краткая экономическая характеристика предприятия ОАО «Корпорация ВСМПО-АВИСМА»

 

     Полное фирменное наименование структурного подразделения: «АВИСМА» филиал открытого акционерного общества «Корпорация ВСМПО- АВИСМА»

Сокращенное фирменное наименование: «АВИСМА»

Место нахождения Россия, Пермский край, г. Березники, ул. Загородная, 29

     Открытое акционерное общество «Корпорация ВСМПО - АВИСМА» (далее Общество, Корпорация, ВСМПО-АВИСМА, компания, предприятие) и его дочерние организации являются одним из ведущих мировых производителей титана.

     ОАО «Корпорация ВСМПО-АВИСМА» – крупнейший в мире производитель титановой продукции – слитков и всех видов полуфабрикатов из титановых сплавов.

     Также Корпорация производит прессованные изделия из алюминиевых сплавов, полуфабрикаты из легированных сталей и жаропрочных сплавов на никелевой основе. Корпорация глубоко интегрирована в мировую авиа космическую индустрию и является для многих компаний основным стратегическим поставщиком изделий из титана. Партнеры Корпорации –более 300 фирм в 49 странах мира, в том числе ведущие мировые авиастроительные компании.

     Миссия Корпорации - максимальное удовлетворение потребности российских и зарубежных заказчиков в высококачественных и конкурентных по цене изделиях из титановых, алюминиевых сплавов и других материалов для применения их в авиакосмосе, в судостроении и освоении подводных глубин, энергетике, транспорте, добыче природных ресурсов, бронезащите, химическом машиностроении, очистке воздуха и воды, медицине, спорте и досуге.

2012 год ОАО «Корпорация  ВСМПО-АВИСМА» завершило с внушительными  производственными и финансовыми  показателями.

     По сравнению  с 2011 годом увеличились объемы производства изделий из титана на 12 %. Общий объем отгрузок произведенной титановой продукции для российских и зарубежных заказчиков вырос до 29 338 тонн. Анализ выручки от реализации за 2012 год показывает прирост к уровню 2011 года на 34%. В итоге выручка Корпорации за 2012 год составила 40 775 млн.рублей. Чистая прибыль составила 7 333 млн.рублей. В отчетном 2012 году компания выполнила все обязательства перед зарубежными и отечественными партнерами. Отгрузка титановой продукции зарубежным заказчикам возросла на 4,6%. Поставки на внутренний рынок России и СНГ увеличились на 57% по отношению к 2011 году. Управление себестоимостью продукции позволило достигнуть роста рентабельности прибыли от продаж в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 6%. Уровень рентабельности по чистой прибыли и рентабельности собственного капитала превысил уровень за 3 предыдущих года и составил соответственно 18% и 21%.В течение прошлого года компанией реализовывалась программа модернизации производства, на исполнение которой было направлено около 8 млрд.рублей, в том числе 4,1 млрд. рублей на производственное оборудование. Осуществление программы инвестиционного развития компании позволяет увеличивать производство изделий более глубокой переработки: в 2012 году инвестиции в основной капитал составили 4 128 млн.руб.

     В отчетном  году среднесписочная численность  персонала увеличилась на 505 человек (или на 2,6%), в основном, за счет  промышленно – производственного  персонала и составила 19 906 чел.

     Выручка от  продажи товаров, продукции, работ, услуг в стоимостном выражении  в действующих ценах на одного  работника всего персонала увеличилась  на 30,8% при росте средней заработной  платы всего персонала на 15,5%. Основные финансовые показатели  представлены в таблице1.

 

Таблица 1. - Основные финансовые показатели

Показатели	2010 год	2011 год	2012 год	Изменения 2011/2012 года
Выручка от реализации, млн.руб.	24 748	30 386	40 775	+10 389
Прибыль от продаж, млн.руб.	3 491	5 709	10 322	+4 613
Прибыль до налогообложения, млн.руб.	993	3 893	9 166	+5 273
Чистая прибыль, млн.руб.	646	3 058	7 333	+4 275
Стоимость чистых активов	4825351	4825351	4825351	---
уставный капитал	11530	11530	11530	---
добавочный капитал	4810939	4810939	4810939	---
резервный капитал	2882	2882	2882	---
Долгосрочные обязательства, тыс.руб.	12503118	14836329	14427028	-409301
Краткосрочные кредиты и займы, тыс.руб.	9062926	14732823	19569495	+483667
Дебиторская задолженность, тыс.руб.	8480323	10760765	13630741	+2869976
Кредиторская задолженность, тыс.руб.	5162217	7312360	7516625	+204265
Рентабельность по прибыли от продаж, %	14	19	25	+6
Рентабельность по чистой прибыли, %	3	10	18	+8
Рентабельность собственного капитала, %	2,3	10	21	+11
Инвестиции в производственное оборудование, млн.руб.	3 799	4 424	4 128	-296
Численность персонала, чел	19 130	19 401	19 906	+505

 

 

Рисунок 2. Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности, тыс.руб.

 

Таблица 2. - Анализ статей актива баланса, тыс.руб.

Актив баланса	На 31.12.2010 год	На 31.12.2011 год	На 31.12.2012 год	Абсолютное отклонение, 2011-2012 год тыс.руб.	Темпы роста 2011-2012 год %
Имущество – всего:	49768224	60769695	72219985	11450290	+18,84
Внеоборотные активы	30888802	35759488	36157622	398134	+1,11
Оборотные активы	18879422	25010207	36062363	11052156	+44,19
запасы	8445755	11515030	17039808	5524778	+47,98
Дебиторская задолженность	8480323	10760765	13630741	2869976	+26,67
Финансовые вложения	17699	966110	3496760	2530650	+261,94
Денежные средства и денежные эквиваленты	859153	621431	965717	344286	+55,40
Прочие оборотные активы	108473	20203	22656	2453	+12,14

 

 

Рисунок 3. Соотношение основных и оборотных средств ОАО «Корпорация ВСМПО-АВИСМА», тыс.руб.

Общая стоимость имущества увеличена по отношению к 2011 году на 11 450 290 тыс.руб.(на 18,8%). Оборотные активы увеличены на 11 052 156 тыс.руб.(на 44,2%) внеоборотныые активы на 398 134 тыс.руб. (на 1,1%). Их доля в составе имущества составила 49,9% (в 2011 году 41,2%) и 50,1% (в 2011 году 58,8%) соответственно.

 

Таблица 3. - Анализ статей пассива баланса, тыс.руб.

Пассив баланса	На 31.12.2010 г	На 31.12.2011 г.	На 31.12.2012 г.	Абсолютное отклонение, тыс.руб.	Темпы роста 2011-2012 год %
Источники имущества – всего:	49768224	60769695	72219985	11450290	+18,84
Собственный капитал	28202180	31200543	38223462	7022919	+22,51
Заемный капитал	21566044	29569152	33996523	4427371	+14,97
Долгосрочные обязательства	12503118	14836329	14427028	-409301	-2,75
Краткосрочные обязательства	9062926	14732823	19569495	483667	+32,83

 

 

Рисунок 4. Доля собственного и заемного капитала ОАО «Корпорация ВСМПО-АВИСМА»

 

На 22,5 % или на 7 022 919 тыс.руб. увеличена за отчетный период величина собственного оборотного капитала, его доля в пассиве баланса составляет 52,9%, в том числе нераспределенная прибыль 45,5%. На 14,9 % увеличены по сравнению с предыдущим годом заемные средства , в том числе на 32,8% по краткосрочным обязательствам.

2.  Анализ взаимоотношений предприятия ОАО «Корпорация ВСМПО-

АВИСМА» с кредитными организациями

 

Взаимоотношения предприятий с кредитными организациями осуществляются в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации (ст. 819 — 885), Федеральным законом от 3 февраля 1996 г. N° 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» и нормативными актами Центрального банка Российской Федерации и заключаются:

1. в открытии счетов;
2. выдаче кредитов;
3. уплате основного долга по кредиту и процентов по нему;
4. осуществлении безналичных расчетов;
5. сдаче сверхлимитных остатков наличных денежных средств на хранение в обслуживающий банк;
6. оказании инкассаторских услуг;

     Коммерческие банки являются активными элементами рыночной экономики, аккумулируя денежные средства, реализуя эффективную кредитно-инвестиционную стратегию, осуществляя расчетно-кассовые и иные операции, они обеспечивают денежное обращение в экономике. Функцией кредитной организации является комплексное обслуживание потребностей предприятий и организаций посредством эффективного регулирования их финансовых потоков с различными экономическими агентами – поставщиками, покупателями, населением, государством и прочие. Одной из главных задач этих партнерских отношений являются приумножение и оптимальное использование производственного и экономического потенциала промышленного предприятия, что безусловно благоприятно не только для банковского клиента и кредитной организации, но для общества и государства в целом.[13]

     Одной из  функций кредитной организации  является размещение временно-свободных денежных средств предполагает получение предприятием дополнительного дохода за счет передачи денежного ресурса в депозиты или векселя коммерческих банков, использовании их в операциях на рынке ценных бумаг.

     ОАО «Корпорация  – ВСПМО АВИСМА» имеет депозитные  вклады в крупных кредитных  организациях, депозитные вклады  имеют краткосрочный характер  в основном оформляются на 1 год  как в отечественной, так и  иностранной валюте.

     Информацию  о депозитных вкладах ОАО «Корпорация  – ВСПМО АВИСМА» в кредитных  организациях по состоянию на 31 декабря 2012 года рассмотрим в таблице 4.

 

Таблица 4. – Информация о депозитных вкладах в кредитных организациях по состоянию на 31 декабря 2012 года, тыс.руб.

Наименование кредитной организации	Срок размещения			Стоимость
	2010 год	2011 год	2012 год	2010 год	2011 год	2012 год
ОАО «Сбербанк России»	30.12.2010-10.01.2011	30.12.2011 – 10.01.2012	29.12.2012 – 09.01.2013	285 000	82 000	215 000
Креди Агриколь КИБ	---	30.12.2011 – 10.01.2012	---	---	104 000	---
АКБ «Новикомбанк» ЗАО	30.12.2010 – 12.01.2011			150 000	---	---
ЗАО «ЮниКредитБанк»,Москва	30.12.2010 – 14.01.2011	30.12.2011 – 10.01.2012 сумма 184 500; 30.12.2011 – 10.01.2012 1 450 тыс.долл	29.12.2012 – 09.01.2013 сумма  349 840 тыс.руб. 29.12.2012 – 10.01.2013 сумма  350 000 тыс.руб.	36 572	231 184	699 840
Отделение СБ РФ № 8405, г.Березники	31.12.2010 – 14.01.2011	30.12.2011 – 10.01.2012		105 000	15 500	---
Итого:				576 572	432 684	914 840