Виды депозитов и депозитных договоров, их оформление и учет

Удельный вес вкладов населения сроком от 1 до 6 месяцев незначительный и не оказывает видимого влияния на изменение структуры срочных депозитов филиала банка в рассматриваемом периоде.

В целом, можно отметить, что тенденция привлечения депозитов по филиалу ЗАО «МТБанк» заключается в следующем:

• в 2010 г. банком была изменена депозитная политика. В настоящее время она направлена на создание более удобных условий для вкладчиков-физических лиц, расширение линейки вкладов и т.п. В результате этого вклады населения в анализируемом периоде увеличились;
• основная масса вкладов – это срочные вклады. На вклады до востребования приходится незначительная их часть;
• в банке сосредоточены в основном депозиты в иностранной валюте, причем на сроки более 6 месяцев. По вкладам менее 6 месяцев наблюдается отток депозитов;
• вклады в национальной валюте не пользуются особой популярностью у клиентов банка.

 

2.3 Оценка состояния депозитной  базы банков страны в современных  условиях

 

Позитивные тенденции, сложившиеся с 2001 г., как в реальном секторе экономики, так и в банковском секторе в результате проводимой Национальным банком Республики Беларусь денежно-кредитной политики, направленной на увеличение реальных доходов населения, восстановление его доверия к банковскому сектору, способствовали росту ресурсной базы банков. Доверие населения нашей страны к банковской системе и депозитным операциям после сложного периода 1990-х гг. (высокий уровень инфляции, нестабильность курса белорусского рубля, банкротства ряда банков) в период 2001-2010 гг. постепенно восстанавливалось. Это способствовало росту ресурсного потенциала банков, которые из привлекаемых от населения средств формируют свои портфели кредитных услуг.

Привлечению денежных средств населения в банковские вклады (депозиты) уделяется огромное значение, как на общегосударственном уровне, так и со стороны отдельных банков республики. Анализ состава, структуры, размера и динамики вкладов населения, привлеченных в банковский сектор, позволит выявить основные тенденции, происходящие в сфере сбережения средств населения.

В соответствии с Программой развития банковской системы Республики Беларусь на 2006-2010 гг. одной из стратегических целей развития национальной банковской системы являлось повышение доверия к банкам со стороны населения республики, что предполагало расширение сферы деятельности банков по привлечению денежных средств населения. Программой предполагалось постепенное увеличение уровня привлекаемых средств физических лиц. Ежегодно более точные целевые ориентиры в данной области устанавливались Основными направлениями денежно-кредитной политики на соответствующий период.

Проводя анализ объемов привлечения депозитов банками Республики Беларусь, следует обратить внимание на следующее. Объем вновь привлеченных вкладов (депозитов) банками Республики Беларусь в национальной валюте за 2010 г. сложился в сумме 59285,5 млрд. руб., что превысило показатель 2009 г. на 22586,2 млрд. руб. или 61,5%. Динамика роста вкладов по кварталам представлена на рисунке 2.1.

Данные рисунка 2.1 свидетельствуют, что увеличение объемов привлеченных депозитов в национальной валюте в 2010 г. в сравнении с 2009 г. носило неравномерный характер на протяжении года. Так, наибольший рост депозитов наблюдался в IV квартале 2010 г. – темп роста по отношению к аналогичному периоду предыдущего года составил 228,5%. Высокие темпы роста были отмечены в I квартале 2010 г. – 152,8%. Спад активности проявился в III квартале 2010 г. – в этот период темпы роста привлеченных депозитов банками страны сложились на уровне 121,1%.

Похожая тенденция проявилась и по привлеченным вкладам в иностранной валюте. Так, за 2010 г. банками было привлечено в валютные вклады 8644,8 млн долл. США, что выше показателя предыдущего года на 3463 млн долл. США или 66,8%. Динамика роста валютных вкладов по кварталам в сравнении с рублевыми выглядит несколько иначе (рисунок 2.2).

Так, наибольшие темпы роста объемов привлеченных депозитов в иностранной валюте были отмечены в III и во II кварталах 2010 г. – соответственно 207,8% и 177%. Наименьшую активность вкладчики проявили в IV квартале 2010 г. – темп роста иностранных депозитов составил 138,7%.

 

Рисунок 2.1 – Динамика роста депозитов в национальной валюте в 2009-2010 гг. в разрезе кварталов, млрд. руб.

Примечание – Источник: собственная разработка на материалах [20, 22].

 

Следует обратить внимание на некоторое опережение в 2010 г. темпов роста привлеченных депозитов в иностранной валюте (66,8%) над рублевыми депозитами (61,5%). Данное явление свидетельствует о большем предпочтении вкладчиков в отчетном году в сравнении с предыдущим иностранной валюте, нежели отечественной.

 

Рисунок 2.2 – Динамика роста депозитов в иностранной валюте в 2009-2010 гг.

в разрезе кварталов, млн долл. США

Примечание – Источник: собственная разработка на материалах [21, 23].

Анализируя структуру депозитов и динамику ее изменения в 2009-2010 гг., следует обратить внимание на следующее.

В разрезе сроков по рублевым вкладам в 2010 г. наибольший удельный вес принадлежит депозитам на срок до 1 месяца – 54,7%. Далее следуют вклады сроком от 1 до 3 месяцев – 18%; от 1 до 3 лет – 14,1%; от 3 до 6 месяцев – 5,6%; от 6 до 12 месяцев – 4,1%. Доля остальных депозитов является незначительной (таблица 2.9).

 

Таблица 2.9 – Структура вновь привлеченных депозитов в национальной валюте в 2009-2010 гг. в разрезе сроков

Срок депозита	2009 г.		2010 г.		Отклонение, (+/-)
	млрд. руб.	уд. вес, %	млрд. руб.	уд. вес, %	млрд. руб.	по уд. весу, п.п.
до востребования	286,4	0,8	272,8	0,5	-13,6	-0,3
до 1 месяца	20972,3	57,1	32405,5	54,7	11433,2	-2,4
1-3 месяцев	5393,5	14,7	10697	18	5303,5	3,3
3-6 месяцев	1558,6	4,2	3307	5,6	1748,4	1,4
6-12 месяцев	1552,6	4,2	2407,4	4,1	854,8	-0,1
1-3 лет	6819,4	18,6	8339,2	14,1	1519,8	-4,5
свыше 3 лет	116,5	0,3	1856,6	3,1	1740,1	2,8
Всего	36699,3	100	59285,5	100	22586,2	-
на срок до 1 года	29477	81	48816,9	82,7	19339,9	1,7
на срок свыше 1 года	6935,9	19	10195,7	17,3	3259,8	-1,7
Всего срочные	36412,9	100	59012,6	100	22599,7	-

Примечание – Источник: собственная разработка на материалах [20, 22].

 

Всего удельный вес депозитов на срок до 1 года по результатам 2010 г. составил 82,7%, а на срок свыше 1 года – 17,3%.

Стоит обратить внимание на изменение структуры рублевых депозитов. Так, в 2010 г. по отношению к предыдущему периоду отмечается снижение доли следующих депозитов:

• 1-3 лет – на 4,5 процентных пункта;
• до 1 месяца – на 2,4 процентных пункта;
• до востребования – на 0,3 процентных пункта;
• 6-12 месяцев – на 0,1 процентных пункта.

Вместе с тем увеличилась доля депозитов по таким срокам, как:

• 1-3 месяцев – на 3,3 процентных пункта;
• свыше 3 лет – на 2,8 процентных пункта;
• 3-6 месяцев – на 1,4 процентных пункта.

На такое положение дел оказало влияние изменение предпочтений вкладчиков, мотивированное сложившимися ставками депозитного рынка (рисунок 2.3).

Как следует из представленных на рисунке 2.3 данных, в 2010 г. средние процентные ставки по вновь привлеченным рублевым депозитам несколько снизились по отношению к предыдущему году, что было связано с укреплением стабильности в денежно-кредитной сфере страны и снижением ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь. Вместе с тем наименьшее снижение ставок происходило по депозитам на срок от 1 до 3 лет и от 3 до 6 месяцев.

 

 

Рисунок 2.3 – Размеры средних процентных ставок по вновь привлеченным рублевым депозитам в 2009-2010 гг., %

Примечание – Источник: собственная разработка на материалах [14].

 

В разрезе сроков по вкладам в иностранной валюте в 2010 г. наибольший удельный вес принадлежал депозитам на срок от 1 до 3 месяцев – 33,5%. Далее следуют вклады сроком до 1 месяца – 29,5%; от 1 до 3 лет – 18,2%; от 3 до 6 месяцев – 8,6%; от 6 до 12 месяцев – 7,8%. Доля остальных депозитов является незначительной (таблица 2.10).

 

Таблица 2.10 – Структура вновь привлеченных депозитов в иностранной валюте в 2009-2010 гг. в разрезе сроков

Срок депозита	2009 г.		2010 г.		Отклонение, (+/-)
	млн долл. США.	уд. вес, %	млн долл. США.	уд. вес, %	млн долл. США.	по уд. весу, п.п.
до востребования	100,8	1,9	101,9	1,2	1,1	-0,7
до 1 месяца	1705,7	32,9	2553,1	29,5	847,4	-3,4
1-3 месяцев	1085,8	21	2899,6	33,5	1813,8	12,5
3-6 месяцев	321,4	6,2	739,8	8,6	418,4	2,4
6-12 месяцев	445,6	8,6	671,2	7,8	225,6	-0,8
1-3 лет	1444,3	27,9	1569,3	18,2	125	-9,7
свыше 3 лет	78,2	1,5	109,8	1,3	31,6	-0,2
Всего	5181,8	100	8644,8	100	3463	-
на срок до 1 года	3558,5	70	6863,7	80,3	3305,2	10,3
на срок свыше 1 года	1522,6	30	1679,1	19,7	156,5	-10,3
Всего срочные	5081	100	8542,8	100	3461,8	-

Примечание – Источник: собственная разработка на материалах [21, 23].

Данные таблицы 2.10 позволяют отметить следующее. Всего удельный вес валютных депозитов на срок до 1 года по результатам 2010 г. составил 80,3%, а на срок свыше 1 года – 19,7%.

В анализируемом периоде отмечается изменение структуры валютных депозитов. Так, в 2010 г. по отношению к предыдущему периоду отмечается снижение доли следующих депозитов:

• 1-3 лет – на 9,7 процентных пункта;
• до 1 месяца – на 3,4 процентных пункта;
• 6-12 месяцев – на 0,8 процентных пункта;
• до востребования – на 0,7 процентных пункта;
• свыше 3 лет – на 0,2 процентных пункта.

Вместе с тем увеличилась доля депозитов по таким срокам, как:

• 1-3 месяцев – на 12,5 процентных пункта;
• 3-6 месяцев – на 2,4 процентных пункта.

На изменение структуры валютных вкладов в 2010 г. оказало влияние изменение в 2010 г. процентных ставок по валютным депозитам (рисунок 2.4).

 

 

Рисунок 2.4 – Размеры средних процентных ставок по вновь привлеченным депозитам в иностранной валюте в 2009-2010 гг., %

Примечание – Источник: собственная разработка на материалах [14].

 

Данные рисунка 2.4 позволяют отметить то, что в 2010 г. средние процентные ставки по валютным вкладам снизились по отношению к предыдущему году, практически, по всем позициям. Увеличение произошло лишь по сроку до 1 месяца.

Поведем анализ структуры рублевых депозитов в разрезе вкладчиков (таблица 2.11, рисунок 2.5).

Таблица 2.11 – Структура рублевых депозитов в 2009-2010 гг. в разрезе вкладчиков

Срок депозита	2009 г.		2010 г.		Отклонение, (+/-)
	млрд. руб.	уд. вес, %	млрд. руб.	уд. вес, %	млрд. руб.	по уд. весу, п.п.
Юридические лица	25265,6	68,8	52170,8	88,0	26905,2	19,2
Физические лица	11411,8	31,1	7094,1	12,0	-4317,7	-19,1
Индивидуальные предприниматели	21,9	0,1	20,6	-	-1,3	-0,1
Итого	36699,3	100	59285,5	100	22586,2	-