Совершенствование управления кредитным риском в «ВТБ 24»

Без обеспечения  кредит может предоставляться лишь в тех случаях, когда источник погашения ссуды высоко надежен.

Обеспечение кредита может выступать в  двух формах:

• залог;
• поручительство.

Самая предпочтительная форма залога в настоящее время - депозитная или наличная валюта, которая  передается в банк. Залог может  быть также представлен в товарном, имущественном виде, в виде акций, ценных бумаг, и если он передается в банк, то носит название - заклад. Банк обязан обеспечивать сохранность заклада и использовать его только в случае невозврата кредита. Также залог может быть в виде товаров в обороте или продукции в обработке, однако, т.к. сложно проследить за количеством товара и продукции в определенный момент, такой залог не приветствуется. Сумма кредита с учетом процентов не должна превышать 85% от суммы залогового обеспечения кредита.

Установление  процентной ставки. Процент по кредиту, как правило, определяется путем  начисления надбавки к базовой ставке. Базовая ставка устанавливается  каждым банком индивидуально в зависимости  от ставки Центрального Банка. Надбавка зависит от характера ссуды и  степени риска, связанного с ней. Основное правило - чем крупнее заемщик, тем ниже процентная ставка, ниже риск. Крупное предприятие намного  устойчивее. Мелкие предприятия относятся  к повышенной группе риска. Им выдается кредит под самые высокие процентные ставки.

Итак, мы рассмотрели теоретические аспекты  управления кредитным риском, что  такое риск и какова его сущность, какие бывают виды риска в банковской деятельности. Управление кредитным  риском строится на качественном анализе  кредитоспособности заемщика, так как  качественная оценка позволяет избежать, или минимизировать риск невозврата заемщиком кредитных ресурсов и процентов, начисленных по выданному кредиту.

1.4 Нормативно-правовая база, регулирующая кредитный риск

К одному из основных нормативно-правовых документов, регулирующему кредитный риск, следует отнести Письмо ЦБ РФ от 23.06.04 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках». В данном документе Центральный Банк Российской Федерации впервые идентифицировал риски банковской деятельности, выделив кредитный риск и определив его как риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. Так же в данном Письме ЦБ представлен перечень финансовых обязательств, а именно обязательства должника по:

• полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
• учтенным кредитной организацией векселям;
• банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
• сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
• приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);
• приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;
• сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
• оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);
• возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
• требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Также к нормативно-правовому документу, регулирующему кредитный риск, необходимо отнести Инструкцию Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков». Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков:

• достаточности собственных средств (капитала) банка;
• ликвидности банков;
• максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
• максимального размера крупных кредитных рисков;
• максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
• совокупной величины риска по инсайдерам банка;
• использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

Не менее важным нормативно-правовым документом, регулирующим кредитный риск, является Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» . Данное Положение Банка России устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (далее - ссуды), к которым относятся денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, а также особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам.

Наряду с описанными нормативно-правовыми документами, к нормативной базе так же следует отнести:

• Гражданский кодекс РФ гл.42 Заем и кредит (ст.807-821) раскрывает определение кредитного договора и приведены общие положения о его форме;
• Федеральный закон РФ от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях», целями которого явл</span