Пути повышения оценки эффективности активных и пассивных операций коммерческого банка

Совершенствование системы управления активами и пассивами ОАО «Коммерческий банк Кыргызстан» через создание комитета по управлению финансовыми ресурсами.

Объем предоставляемых полномочий зависит от ряда факторов и, прежде всего, от типов управляемых банком рисков и деловой культуры банка, которые в свою очередь, определяют численность персонала, занимающегося функцией управления финансовыми ресурсами.

Реализация функции управления финансовыми ресурсами ОАО «Коммерческий банк Кыргызстан»  нуждается в создании особой организационной единицы – специального комитета при Совете директоров – Комитета по управлению финансовыми ресурсами.

Комитет по управлению финансовыми ресурсами будет нести ответственность за определение совокупного размера рисков и их распределение, санкционирование стратегии риска, политики по управлению достаточностью собственного капитала. Иными словами, комитет по управлению финансовыми ресурсами будет нести ответственность за положение банка в области риска и прибыли. Он, анализируя деятельность банка, будет определять его стратегию.

Комитет по управлению финансовыми ресурсами выполняет следующие функции:

1. Разработка методик и регламентов, реализующих функцию управления активами и пассивами банка;
2. Принятие решений о параметрах и характеристиках привлечения и размещения средств;
3. Контроль за соответствием структуры баланса ориентирам, установленным стратегическим планом;
4. Разработка ограничений по финансовым рискам;
5. Разработка методик и регламентов, касающихся управления финансовыми рисками; разработка ценовой политики банка, установление маржи безубыточности и уровня рентабельности;
6. Анализ и мониторинг эффективности работы банка;
7. Координация работы между подразделениями банка, привлекающими и размещающими средства;
8. Управление капиталом банка;
9. Контроль за соблюдением банком законодательства и нормативов ОАО «Коммерческий банк Кыргызстан» в отношении рисков.

 

Заключение

 

     Рассмотрев особенности  и сущность  активных и пассивных операций  коммерческих банков, на основе проведенных исследований, можно сделать следующие выводы:

1.Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

2.Сложились различные точки  зрения по классификации активных  операций, такие авторы как Букато  В.И., Львова Ю.И., Полякова В.П. и  Московкиной Л.А. включают в активные  операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков.

3. Основным видом активных операций  коммерческого банка стало кредитование. Причем чрезвычайно вырос удельный  вес краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем риска и неопределенностью в условиях кризиса.

4.Кредиты, предоставляемые коммерческими  банками можно классифицировать  по ряду признаков (по срокам, по видам обеспечения, по размерам  и т.д.).

5. В структуре активов  российских коммерческих банков  доминирующее положение  занимают две основные статьи : кредиты экономике  и вложения в государственные ценные бумаги. Кроме того  значительная часть активов  представлена  межбанковскими ссудами .

6. В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений ( "дерегулирование" ) в кредитной сфере. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг. Особое распространение получили операции "своп".

Кыргызстанские  коммерческие банки не достигли еще уровня проведения активных операций зарубежными банками, но чтобы повысить уровень использования активных операций коммерческих банков КР можно использовать опыт зарубежных стран, но при этом извлекать из него только самое позитивное, то, что применимо к нашим условиям.

     Таким образом, коммерческие  банки  по-прежнему остаются  центром  финансовой системы, сосредотачивая  вклады  правительства, деловых кругов  и миллионов частных лиц. Через активные операции коммерческие банки  открывают доступ к своим фондам  различного  рода заемщикам :  частным лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг  от производителей к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляют долю средств обращения , а сами выступают как средство  регулирования количества денег в обращении . Активные операции  наглядно свидетельствуют о том , что национальная система коммерческих банков играет важную роль в функционировании экономики .

     Возможность системы коммерческих банков  осуществлять свою деятельность умело  и в полном соответствии  с нуждами и экономическими  целями государства   во многом  зависят от эффективности  управления ее. Управление любой организованной деятельность  должно быть квалифицированным, и операции коммерческих банков  не составляют исключения.  И если мы хотим  , чтобы банковская система была устойчивой  растущей , легко приспосабливавшейся  и способной удовлетворять  потребности общества , коммерческие банки  должны осуществлять свои операции  соблюдая необходимую осторожность , особенно в настоящее время  в условиях кризиса .

В условиях кризиса вопрос результативного управления структурой пассивов коммерческого банка встал еще острее. Дополнительное значение приобрела проблема расчета и обоснования их адекватной структуры. В сложившихся в настоящее время условиях даже с учетом государственной поддержки выжить сумеют только те банки, которые сумеют внедрить новые подходы, повышающие научную обоснованность принятия решений, соответствие приемлемого уровня рентабельности операций при соблюдении требуемого уровня финансовой устойчивости.

В условиях обострения конкуренции именно в части формирования пассивов разработка адекватного инструментария управления процессами их формирования приобретает не только теоретическое значение, но и становится одним из рычагов выведения банковской системы из кризиса. Таким образом, приведенные выше аргументы позволяют судить о высокой научной и практической значимости заявленной темы дипломного исследования.

Положительный эффект для развития кредитования частных лиц имеет:

• введение целевых вкладов различных категорий;
• проведение банками маркетинговых исследований с целью выявления потребности населения в существующих и в новых видах ссуд;
• повышение уровня информированности частных клиентов банков о новых видах кредитов и банковских услуг;
• максимальный учет интересов клиента и индивидуальный подход при кредитовании.

Представляется целесообразным существенно расширить перечень видов ссуд, а также предоставлять различные услуги клиентам.

 

Список использованной литературы

 

1. Законодательные и нормативные акты:
2. Закон «О национальном Банке Кыргызской Республики» №59 от 29 июля 1997г.;
3. Закон «О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике» июль 1997г.;
4.               ПОЛОЖЕНИЕ о классификации кредитов и соответствующих отчислениях в  резерв  на покрытие потенциальных кредитных,  лизинговых потерь и убытков № 17/1 от 2 июня 2006г.;

2. Книги:

1. Банковское дело. Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой   М., "Финансы и статистика" 2004г.
2. Банковское дело под ред. О. И. Лаврушина, М.: Финансы и статистика. 2006г.
3. Грюнинг Х. В., Братанович С. Б. «Анализ банковских рисков» система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. – М.: «Весь мир» 2006г. 
4. Веселовский А. “Совершенствование надзора за деятельностью коммерческих банков”: Вестник НБУ, февраль 2004 г.
5. Степаненко А. “Системная перестройка банковских учреждений и работа с проблемными банками”: Банковское дело, январь 2003 г.
6. Банковское дело и финансирование инвестиций. Том 2: Политика и стратегия. Часть 1. Под ред. Н. Брука. Институт Экономического развития Всемирного банка, 2005 г.
7. Бор М.3., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью. - М.: "Приор", 2001 г.
8. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. - М.: Финансы и статистика, 1996 г.
9. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П. Финансовый анализ. - М.: "Приор", 2004 г.
10. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга 2: Технологический уклад кредитования. 1996 г.
11. Пономарев В.А. Анализ балансов капиталистических предприятий. - МФИ, 1982 г.
12. Синки Джозеф Ф. мл. Управление финансами в коммерческих банках. Перевод с английского четвертого издания. Изд. Catallaxy, М.: 1994 г.
13. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: Управление и операции. - М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 1994.
14. Усоскин В.М. "Современный Коммерческий банк: управление и операции"  М., ИПЦ "ВАЗАР-Ферро" 1998г.

 

3. Статьи в периодической печати:

1. журнал «Банковский вестник» 2004- 2012гг;
2. Газета «Банкир» 2004-2006гг;
3. Журнал «Деньги и Кредит» 2004-2012гг;
4. Годовой отчет НБКР 2004-2012гг.

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

	2012  г.  тыс. сом	2011  г.  тыс. сом	2010  г.  тыс. сом
АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты	1109324	1419518	721451
Кредиты, выданные клиентам	2074210	1776369	1305891
Инвестиции в ценные бумаги	115483	70572	43489
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражаются в составе прибыли или убытка за период	201	201	201
Основные средства и нематериальные активы	125046	99616	100886
Прочие активы	90037	136509	74127
Итого активов	3818295	3502785	2246045
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Текущие счета и депозиты клиентов	2598081	2590298	1484725
Прочие привлеченные средства	364037	299045	229727
Задолженность по налогу на прибыль	2000	2981	3174
Отсроченное налоговое обязательство	648	540	5064
Прочие обязательства	88482	60213	51326
Итого обязательств	3251402	2953077	1774016
КАПИТАЛ
Акционерный капитал	420246	160912	160912
Дополнительно оплаченный капитал	0	259334	0
Резервы	38	59	3361
Нераспределенная прибыль	146609	129403	307756
Итого капитала	56893	549708	472029
Итого обязательств и капитала	3818295	3502785	2246045

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2012 года
	Примечание	2012г. тыс. сом	2011г. тыс. сом
Процентные доходы	4	501,727	379,299
Процентные расходы	4	(138,898)	(91,701)
Чистый процентный доход		362,829	287,598
Комиссионные доходы	5	176,921	149,828
Комиссионные расходы		(467)	(3,295)
Чистый комиссионный доход		176,454	146,533
Чистая прибыль от операций с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период		(12,655)	(2,624)
Чистая прибыль от операций с иностранной валютой	6	110,166	90,713
Прочие операционные доходы	7	24,891	21,102
Операционные доходы		661,685	543,322
Убытки от обесценения	8	(32,717)	(27,655)
Общие административные расходы	9	(477,812)	(388,199)
Прибыль до налогообложения		151,156	127,468
Расход по налогу на прибыль	10	(15,619)	(8,033)
Прибыль и итого совокупного дохода за год		135,537	119,435