Производственная практика в ООО «ИнвестКапиталБанк»

 
 
Наибольшую долю в кредитном  портфеле занимают предприятия промышленности: в 2002 г. им было выдано кредитов на сумму 86069 тыс.руб., что составило 59%, а в 2003 г. – на сумму 175513 тыс.руб. (53,6%). Меньше всего кредитов выдано сельскохозяйственной отрасли (в 2002 г. – 5544 тыс.руб., в 2003 г. – 14080 тыс.руб.) и предпринимателям (в 2002 г. – 4814 тыс.руб., в 2003 г. – 15718 тыс.руб.). 
 
В 2003 г. увеличился удельный вес потребительских кредитов (на 1,5%), кредитов строительной отрасли (на 1,7%) и предпринимателям (на 1,5%). 
 
Безусловно, реальная потребность предпринимателей в кредитах значительно выше. Сдерживающим фактором кредитования предпринимательской деятельности является отсутствие у многих предприятий малого бизнеса достойного обеспечения. Банк дает деньги только тем предприятиям, которые имеют постоянный и стабильный доход. В условиях недостаточно стабильной экономической ситуации в разряд таковых попадают немногие. Кроме того, в кредитах часто нуждаются молодые, неокрепшие предприятия, для которых достаточно высокая плата за кредит является непосильным бременем. Приемлемый для предприятий уровень процентных ставок по оценкам экспертов – 7 – 10 %. (Для сравнения: в США предприятия берут коммерческий кредит под 8-9% годовых, льготный – под 4-5%) [12,117]. 
 
С  
труктура кредитного портфеля банка на 1 января 2004 г. по отраслям народного хозяйства представлена на рис.3.  
Рис.3. Отраслевая структура кредитного портфеля ООО «ИнвестКапиталБанк» 
 
В целом можно отметить, что ООО «ИнвестКапиталБанк» придерживается взвешенной кредитной политики, предпочитая вложение средств в более надежные отрасли народного хозяйства, и соблюдает принцип диверсификации ссудного портфеля, выдавая кредиты различным отраслям, что позволяет предотвратить возможные крупные потери банка по кредитам. 
 
Для анализа качества кредитного портфеля в учреждениях банка используется ряд коэффициентов, позволяющих проводить мероприятия по эффективному и рациональному размещению ресурсов. 
 
Коэффициент использования кредитных ресурсов за период (Ки) рассчитывается по формуле:  
 
_{Ки =} , (22)  
где Р – средний остаток размещенных средств, в который включаются: ссудная задолженность в рублях и инвалюте; средства, направленные на финансирование жилищного строительства; вложения в ценные бумаги, акции, инвалюту, лизинговые операции; сумма перераспределенных кредитных ресурсов между отделениями и т.д. 
 
П - средний остаток средств, привлеченных во вклады, депозиты, расчетные и текущие счета юридических и физических лиц в рублях и инвалюте. 
 
Данный коэффициент показывает, какая часть от общего объема привлеченных средств размещена на кредитном, валютном и фондовом рынках. 
 
Рассчитаем коэффициент использования кредитных ресурсов ООО «ИнвестКапиталБанк». Единица измерения данных показателей – тыс.руб. 
 
Ки за 2002 г. = 104113 / 157083 = 0,66 
 
Ки за 2003 г. = 284661 / 375143 = 0,76 
 
Коэффициент использования кредитных ресурсов за анализируемый период увеличился с 0,66 до 0,76. Это свидетельствует о том, что банк улучшил работу по размещению своих кредитных ресурсов.  
 
Неэффективное управление кредитными ресурсами и нерациональное их размещение, а также нарушение правил кредитования приводит к образованию просроченной задолженности, коэффициент которой (Кпз) исчисляется по формуле: 
 
_{Кпз =} , (23)  
где Зп – ссудная просроченная задолженность физических и юридических лиц, включая в инвалюте; 
 
3 – ссудная задолженность физических и юридических лиц в рублях и инвалюте с учетом просроченной, включая объем кредитных ресурсов, переданных другим банковским учреждениям;  
 
В – вложения в приобретения валюты (без учета операций, совершаемых за счет и по поручению клиентов, и приобретения валюты за счет фондов экономического стимулирования);  
 
Ц – вложения в ценные бумаги (кроме операций, совершаемых за счет и по поручению клиентов);  
 
Ф – финансирование жилищного строительства;  
 
Л – вложения в лизинговые операции и др. 
 
Коэффициент просроченной задолженности является основным показателем при оценке работы по управлению кредитными ресурсами. В банке ООО «ИнвестКапиталБанк» данный коэффициент имеет следующие значения:  
 
Кпз за 2002 г. = 7020 / 155872 = 0,045 
 
Кпз за 2003 г. = 1130 / 375337 = 0,003 
 
За анализируемый период коэффициент просроченной задолженности банка снизился с 0,045 до 0,003. Это говорит о том, что банк улучшил работу по обеспечению возврата кредитов в срок. 
 
Для анализа качества кредитного портфеля и оценки значимости кредитных операций на фоне всех активных операций банка рассчитывается коэффициент объема кредитных вложений в общем итоге баланса (Окв): 
_{Окв =} , (24)  
где С – ссудная задолженность; 
 
Вб - валюта баланса. 
 
Данный коэффициент показывает, какую долю в общей сумме активов баланса занимают кредиты.  
 
Объем кредитных вложений в общем итоге баланса ООО «ИнвестКапиталБанк» составил: 
 
Окв за 2002 г. = 99280 / 162286 = 0,61 
 
Окв за 2003 г. = 233877 / 399558 = 0,58 
 
За анализируемый период данный коэффициент снизился с 0,61 до 0,58, что свидетельствует о снижении доли кредитов в общем итоге баланса. Следовательно, возросла доля других активов, например, вложений в ценные бумаги. 
 
Финансовый анализ кредитного портфеля можно сделать с помощью коэффициента прибыльности кредитного портфеля (Пкп): 
_{Пкп =} , (25) 
где Дчк - чистый доход от кредитов, 
 
С - средний остаток ссудной задолженности. 
 
Коэффициент прибыльности кредитного портфеля ООО «ИнвестКапиталБанк» составил: 
 
Пкп за 2002 г. = 9848 / 99280 = 0,10 
^

Пкп за 2003 г. = 24564 / 233877 = 0,12

 
Уровень прибыльности от размещения кредитных ресурсов в банке в 2003 г. увеличился на 0,02, что свидетельствует о повышении эффективности кредитования. 
 
Еще один показатель для оценки качества кредитного портфеля – степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции (Мпк):  
_{Мпк =} , (26) 
 
где Д – депозиты, 
 
В – вклады, 
 
С – сумма выданных кредитов. 
 
Значение данного показателя ООО «ИнвестКапиталБанк» в 2003 году повысилось в 7 раз, что свидетельствует о более эффективной деятельности банка по мобилизации привлеченных средств в кредитные операции.  
 
Мпк за 2002 г. = 10441 / 99280 = 0,11 
 
Мпк за 2003 г. = 182896 / 233877 = 0,78 
 
Оценка качества кредитного портфеля с помощью данных коэффициентов позволяет банку своевременно выявить недостатки в работе по размещению ресурсов и предусмотреть мероприятия по оптимизации кредитного портфеля. 
 
Полученные в ходе анализа показатели представлены в таблице 11. 
 
Таблица 11 
^

Анализ кредитного портфеля ООО «ИнвестКапиталБанк»

 
 
Анализ качества кредитного портфеля ООО «ИнвестКапиталБанк» показал, что банк работает достаточно эффективно, средства банка приносят стабильный доход. За анализируемый период повысился  коэффициент использования кредитных ресурсов, прибыльности кредитного портфеля и степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции, несмотря на то, что объем кредитных вложений в общем итоге баланса снизился. Значительно снизилась просроченная задолженность, что свидетельствует о продуманной и взвешенной политике банка.  
 
 
^

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

 
 
Проведенный финансово-экономический  анализ деятельности ООО «ИнвестКапиталБанк»  показал, что в настоящее время  банк является рентабельным кредитным  учреждением, имеет рост прибыли и высокую отдачу от активных операций и, в том числе, от кредитования. Управление и банковский менеджмент организованы на достаточно высоком профессиональном уровне.  
 
За анализируемый период наблюдается рост объема активов (на 146,2%). Уровень собственного капитала банка достаточен, рост капитала составил за анализируемый период 369,2%. Эффективное использование собственного капитала позволяет банку получать достаточно высокий совокупный доход: за анализируемый период произошло увеличение совокупного объема доходов в 3,5 раза. Доходы банка увеличиваются более интенсивно, чем расходы, что позволяет прогнозировать дальнейший рост прибыли. Показатели ликвидности соответствуют нормативам, что свидетельствует о надежности и платежеспособности банка. 
 
ООО «ИнвестКапиталБанк» проводит активную и достаточно взвешенную кредитную политику, осуществляя кредитование реального сектора экономики, и в первую очередь, предприятий промышленности, имеющих постоянный и стабильный доход. В соответствии с принципом диверсификации ссудного портфеля, банк выдает кредиты предприятиям из различных отраслей экономики и большему числу заемщиков, что позволяет предотвратить возможные крупные потери банка по кредитам. 
 
За анализируемый период повысился коэффициент использования кредитных ресурсов, прибыльности кредитного портфеля и степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции, несмотря на то, что удельный вес кредитных вложений в общем итоге баланса снизился (поскольку значительно возросла доля вложений в ценные бумаги). Значительно снизилась просроченная задолженность. 
 
Предложения по совершенствованию деятельности банка: 

1.  
   разработать мероприятия по снижению риска собственных вексельных обязательств;
2.  
   обеспечить соблюдение требований к максимальному размеру кредита на одного кредитора (вкладчика);
3.  
   с целью повышения доходности кредитных активов увеличить долю долгосрочных кредитов, предусмотрев меры по минимизации кредитных рисков; 
4.  
   ориентировать деятельность банка на увеличение ресурсного потенциала, дальнейшее повышение эффективности активных операций при соблюдении жесткой экономии внутренних затрат; 
5.  
   делать упор на развитие наступательной рыночной стратегии и разработку новых форм услуг, в том числе консультационных и информационных; стремиться к непосредственным контактам с клиентами путем личного общения, изучения и максимального удовлетворения их запросов, предпочтений, пожеланий.

 
Успех современного коммерческого  банка – не сиюминутный, а планомерный, прогнозируемый и подготовленный –  лежит на пути диверсификации проводимых операций и, как следствие, источников получаемых доходов, выделении одного или нескольких основных видов бизнеса, которые будут приносить основную прибыль, и ряда дополнительных источников, приносящих меньшую прибыль, но позволяющих сбалансировать процесс получения финансового результата. 
 
 
^

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ И НОРМАТИВНЫХ ДОКУМЕНТОВ

1.  
   Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая, № 51-ФЗ от 30 ноября 1994 г.; часть вторая, № 14-ФЗ от 26 января 1996 г.
2.  
   Инструкция Банка России «О составлении финансовой отчетности» № 17 от 24.08.1993 г. (в ред. от 01.10.1997 г.).
3.  
   Инструкция Банка России «О кредитовании населения учреждениями Сберегательного банка РФ» № 26-р от 26.10.1993 г.
4.  
   Инструкция Банка России «О кредитовании юридических лиц учреждениями Сберегательного банка РФ» № 26-р от 26.10.1993 г. 
5.  
   Инструкция Банка России «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» № 62-а от 30.06.1997 г.
6.  
   Инструкция Банка России «О порядке регулирования деятельности банков» №1 от 01.10.1997 г. 
7.  
   Указ Президента Республики Башкортостан М. Г. Рахимова «О кредитовании в Республике Башкортостан» № 7-82 от 06.02.1995 г.
8.  
   Устав ООО «ИнвестКапиталБанк» протокол № 1 от 22.03.1993 г.
9.  
   Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 г.
10.  
    Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 672 с.
11.  
    Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Логос, 1999. – 412 с.
12.  
    Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. – М.:ИНФРА-М, 2001. – 320 с.
13.  
    Управление региональной банковской системой: методология, методика и практика / Под ред. М. Ш. Сагитдинова: в 5 частях. – Уфа, 2000.
14.  
    Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: «Финансы и статистика», 2001. – 256 с.