Проблемы и пути решения по управлению финансовым риском в РК

- оптимизация сроков введения требований Инструкции с учетом результатов независимого аудита за 2004 год и анализа представленных банками Планов мероприятий по устранению выявленных недостатков в системах управления рисками и внутреннего контроля;

- повышение ответственности банков второго уровня в части практической реализации требований Инструкции, что предусматривает введение требования к банкам по осуществлению ими ежегодной самооценки на предмет их соответствия требованиям Инструкции.

Данный подход соответствует международной надзорной практике, в рамках которой проводимая банками регулярная само оценка предусматривает возможность органов надзора получать более оперативную информацию о состоянии риск-менеджмента и внутреннего контроля в банках и на ранних стадиях выявить имеющиеся в них недостатки.

Как было отмечено, проведение банками самостоятельного обзора процедур управления рисками и внутреннего контроля возлагает на банки дополнительную ответственность по регулярному мониторингу систем управления рисками и проверки их практической функциональности на постоянной основе, что вкупе с представлением банками регулярных отчетов по системам управления рисками в целом способствует приближению надзорной практики уполномоченного органа к международным стандартам пруденциального регулирования, ориентированным на надзор за риском.

Таким образом, в целях повышения эффективности проводимой Агентством работы по наличию в банках систем управления рисками предполагается совершенствование правового режима, регламентирующего основные и дополнительные требования к риск-менеджменту и внутреннему контролю, и введение обязательности проведения банками самооценки на предмет их соответствия требованиям Инструкции.

Выполнение указанных мероприятий будет осуществляться Агентством в рамках, соответствующих международной практике, и с учетом опыта Агентства, полученного за период реализации Инструкции.

Вместе с тем, уверены, что успех в проведении мероприятий по совершенствованию риск-менеджмента и внутреннего контроля будет определяться степенью активности банковского сообщества в вопросах нормативного регулирования риск-менеджмента. Именно в контексте решения перспективных задач Агентства и банковского сектора по совершенствованию риск-менеджмента и внутреннего контроля в банках второго уровня создание в Казахстане отделения Международной Ассоциации профессиональных риск-менеджеров имеет высокий уровень актуализации, что, в том числе, обусловлено как возможностью изучения ресурсов Международной Ассоциации по данной тематике, так и возможностью в последующем приблизить практику управления рисками в банках Казахстана к международным стандартам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Проблема рисков уже достаточно давно обсуждается в зарубежной и отечественной экономической литературе. Более того, некоторые крупные предприятия (в основном это крупные банковские или финансово-инвестиционные структуры) обзаводятся специальными подразделениями, состоящими из менеджеров по управлению рисками, или сотрудничают со сторонними консультантами или экспертами, которые разрабатывают программу действий фирм при столкновении с различными видами рисков.

Возникновение интереса к проявлению риска в деятельности предприятий в Казахстане связано с проведением экономической реформы. Хозяйственная среда все более приобретает рыночный характер, что вносит в предпринимательскую деятельность дополнительные элементы неопределенности, расширяет зоны рисковых ситуаций.

Экономические преобразования, происходящие в Казахстане, приводят к росту числа предпринимательских структур, созданию ряда новых рыночных инструментов. В связи с процессами демонополизации и приватизации государство правомерно отказалось от статуса единоличного носителя риска, переложив всю   ответственность на предпринимательские структуры. До конца 80-х гг. казахстанская экономика характеризовалась достаточно стабильными темпами развития. Первыми признаками появления кризиса явились негативные процессы в инвестиционной сфере, результатом чего явилось снижение объемов произведенного национального дохода, промышленной и сельскохозяйственной продукции. Нарастание кризиса экономики Казахстана является одной из причин усиления риска в хозяйственной деятельности, что приводит к увеличению числа убыточных предприятий. Значительный рост числа подобных предприятий показывает, что без учета факторы риска в хозяйственной деятельности не обойтись, без этого сложно получить адекватные реальным условиям результаты деятельности. Создать эффективный механизм функционирования предприятия на основе концепции безрискового хозяйствования невозможно.

Для многих руководителей начала 90-х стало открытием, что риски предприятия поддаются не только учету, но и управлению, что существует множество методик, позволяющих в той или иной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Конечно, сейчас уже нет необходимости доказывать, что успех любого предпринимателя, бизнесмена, менеджера в значительной степени зависит от его отношения риску, ведь на этапе принятия решений предприятие сталкивается с выбором приемлемого  для него уровня риска и путей его снижения. При этом каждое предприятие имеет свои собственные предпочтения и подходы и на основе этого выявляет риски, которым может быть подвержено, решает, какой уровень риска для него приемлем, и ищет способы избежания нежелательных последствий.

 

Список использованной литературы

 

1. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2006.
2. Бланк И.А. Стратегия и тактика управления финансами. – Киев: ИТЕМлтд, АДЕФ-Украина, 2006.
3. Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами. – М.: Финансы и статистика, 2006.

4. Глухов В.В., Бахрамов Ю.М. Финансовый менеджмент. – С.-Петербург: Специальная литература, 2005.

5. Дубров А.М. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. – М.: Дело, 2009.
6. Ефимова О.В. Финансовый анализ. – М.: Бухгалтерский учет, 2006.

7. Ефимова О.В. Как анализировать финансовое положение предприятия. – М. БШ « Интер – синтез», 2003.

8. Клейнер Г.Б. Предприятие в  нестабильной экономической среде, риски, стратегии, безопасность. – М.: Перспектива, 2007.

9. Ковалев В.В. Финансовй анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 2006.
10. Кохно А.П,, Микрюков В.А., Комаров С.Е. Менеджмет. – М.: Финансы и статистика, 2003.
11. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. – М.: Финансы и статистика, 2008.
12. Лембден В.А., Таргет Д. Финансы в малом бизнесе. – М.: Финансы и статистика, Аудит, 2002.
13. Лялин В.А., Воробь1в П.В. Финансовый менеджмент (управление финансами фирмы). – С.-Петербург: Юность, Петрополь, 2004.
14. Стоянова Е.С Финансовый менеджмент. Российская практика. – М.: Перспектива, 2005.
15. Финансовое управление компанией/ Общ. Ред. Е.В.Кузнецовой. – М.: Фонд Правовая культура, 2005.
16. Финансовый анализ деятельности фирмы. –М.:Крокус Интернешнл, 2005.
17. Холт Р.Н. Основы финансового менеджмента. – М.: Дело, 2003.

18. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа М: ИНФРА, 2013.

19. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.: Финансы и статистика, 2009.

20. Шим Дж.К., Сигел Дж.Г. Финансовый менеджмент. – М.: Филинъ, 2013

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ А

 

Таблица 1 - Характеристика финансовых рисков

 

Риск	Традиционный способ оценки	Ведущий способ оценки	Техника управления риском
Процентный риск	RSA/RSLRSA-RSL	GAP по группам сроков погашения Duration VAR	Управление GAP в динамике Анализ Duration Хеджирование
Кредитный риск	Ссуды / активы Недействующие ссуды Сомнительные ссуды Резервы для возмещения потерь по ссудам	Концентрация кредитов Рост ссудной задолженности Ставка процентов по кредитам Резервы для покрытия недействующих кредитов	Формирование и проведение кредитной политики Сегментация Кредитный анализ Диверсификация кредитного портфеля Мониторинг Создание резервов Секьюритиризация  Страхование
Риск ликвидности	Ссуды / депозиты Ликвидные активы/ депозиты	Оценка чистой ликвидности позиции	Планирование ликвидности Отслеживание платежной и ликвидной позиции банка
Валютный риск	Открытая валютная позиция	Оценка валютного портфеля банка VAR	Диверсификация Хеджирование Страхование Создание резервов
Риск использования заемного капитала	Капитал / депозиты Капитал / работающие активы	Активы, взвешенные с учетом степени риска / капитал Соответствие роста активов и роста капитала	Планирование капитала Анализ устойчивости роста Дивидендная политика Контроль достаточности капитала с учетом риска
Внебалансовый риск	Объем внебалансовой деятельности / капитал	Delta Ч Основная сумма опциона	Конверсия рисков Создания резервов Адекватность капитала

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

 

Таблица 4 - Краткий перечень недостатков в банковских системах управления рисками и внутреннего контроля

 

Основные составляющие  системы управления рисками	Выявленные недостатки
Организация систем управления рисками и внутреннего контроля	>  отсутствие утвержденной сформулированной долгосрочной стратегии банка >   отсутствие утвержденной политики по урегулированию конфликта интересов >   отсутствие должной управленческой отчетности >   отсутствие процедур мониторинга финансовых показателей и принимаемых рисков банка на консолидированной основе
Управление кредитным риском	>    несоответствие в полной мере требованиям Инструкции политик по контролю кредитного риска > отсутствие практик по измерению и прогнозной оценке кредитного риска на краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный периоды >     отсутствие практик по применению внутренних политик по ранжированию кредитного риска и внутреннему кредитному анализу, анализу эффективной оценки кредитоспособности заемщика, мониторингу заемщиков, имеющих неустойчивое финансовое положение, оценке достаточности обеспечения
Управление рыночными рисками	>  отсутствие практики управления ценовым риском >  отсутствие инвестиционной политики >  отсутствие системы управления рисками по операциям с финансовыми инструментами, обеспечивающей возможность отслеживать риски в режиме реального времени >  отсутствие практик по оценке потенциального рыночного риска и доходов/расходов с учетом текущих рыночных цен на финансовые инструменты, по определению лимитов по правилу «стоп-лосс», по мониторингу риска ликвидности, процентного и валютного рисков на консолидированной основе
Управление операционным риском и риском электронной обработки данных	>    отсутствие практик по осуществлению процедур внутреннего контроля системы электронной обработки и оценке рисков, связанных с предоставлением новых банковских услуг или с использованием новых информационных технологий