Понятие кредитного риска и его структура

Дополнительно в эту  группу параметров можно внести следующие  важные факторы:

• Горизонт риска (M Maturity).  Очевидно, что риски возрастают при увеличении срока кредита.   Горизонт риска, в общем случае, не  совпадает со  сроком кредитного договора. Он может, как превосходить его (например, в том случае, если предполагается продление действия продукта), так и быть меньше (например, при реализации инвестиционного проекта, когда уже на операционной стадии значительно возрастает стоимость обеспечения).
• GRP (Group) – групповая принадлежность компании-заемщика. При анализе необходимо учитывать не  только такие однозначные критерии, как  долевое участие или состав руководства, но и факторы экономической, региональной связанности. Рассмотрение таких факторов позволят лучше выявить реальную групповую структуру  заемщиков. Низкая диверсификация портфеля и наличие больших связанных групп ведет к значительному увеличению стрессовых потерь и может оказаться критичным для банка.

Дефолт конкретного  должника является произошедшим в следующих случаях:

• Банк считает, что должник не в состоянии полностью погасить свои кредитные обязательства перед банком без принятия банком таких мер, как реализация обеспечения (если такое имеется);
• Должник более чем на 90 дней (для юридических лиц) просрочил погашение любых кредитных обязательств перед банком.

Для построения системы  рейтингования необходимо произвести следующий порядок действий:

1. Необходимо выделить основные отраслево-целевые сектора. Выделить основные типы клиентов, которые находятся в портфеле и с которыми работает банк в соответствии с реализуемой кредитной политикой. (Корпоративные заемщики, Банки, Федеральные и муниципальные органы власти, Малый и средний бизнес, Инвестиционные проекты, Прочие). Каждый из выделенных секторов требует отдельного рассмотрения и специальной настройки рейтинговой системы.
2. Для каждого отраслево-целевого сектора требуется выделить основные риск - доминирующие факторы. Факторы могут быть как количественными, например, финансовые показатели, так и качественными, отражающими, в том числе, и экспертное мнение. Для корпоративных заемщиков можно выделить следующие группы показателей:

• Финансовые показатели и отношения (выручка, доходность активов)

• Качественные факторы (отраслевые факторы, диверсификация бизнеса, зависимость от регуляторов, квот и т.д.)
• Характеристика отношения с кредитором (кредитная история в банке, кредитная история вне банка, оценка качества оборотов в банке)
• Индивидуальные факторы риска и защиты от риска (юридические, политически риски, недостаточность информации, защита от риска в виде залогов, поручительств, гарантий)

При выборе факторов, кроме их значимости и экономического смысла, следует учитывать, что по некоторым из них потребуется собрать достаточную для анализа историю.

3. Осуществить накопление данных по оценке показателей. Для сбора данных необходимо выбрать  не менее 50 клиентов, относящихся к рассматриваемой отраслево-целевой группе и собрать для них определенные ранее показатели за несколько последних лет.
4. Сформировать границы принятия решений. На основе собранных данных можно определить, какие значения каждого из  показателей являются хорошими для рассматриваемой группы клиентов, а  какие – плохими. В первую очередь, необходимо выделить критические значения для показателей, появление которых у заемщика, свидетельствует о его неблагоприятном финансовом положении. Оставшийся диапазон значений показателя разделяется на несколько групп, каждой из которых ставится в соответствие определенный балл. Границы выделяются таким образом, чтобы в образованные интервалы попадало примерно одинаковое количество компаний из собранной базы.  При выделении границ каждой группы (табуляции) необходимо учитывать не только накопленные данные,  но экономическую непротиворечивость.
5. Определить веса показателей. На этом шаге необходимо определить значимость показателей. Сначала составляют схему, содержащую несколько уровней, включающую определенные ранее риск - доминирующие факторы. На каждом уровне необходимо определиться, какие факторы являются более значимыми, какие равнозначными, а какие менее значимыми. После этого можно определить веса показателей.
6. Произвести верификацию рейтингового балла. Чтобы сделать это, желательно собрать статистику дефолтов и рейтинговые баллы за несколько временных периодов  по  заемщикам  рассматриваемого отраслево-целевого сектора. В соответствии с документом Базель 2, требуется подтверждение верификации модели на пятигодовом  интервале. 
7. Осуществить калибровку  рейтингового балла, установить соответствия между рейтинговым баллом и вероятностью дефолта. Вероятность дефолта компании, по сути, является абстрактной величиной, т.к. представляет собой отношение количества дефолтов за год, произошедших с совершенно аналогичными компаниями, к общему числу таких компаний  (среднегодовая частот дефолтов), при устремлении последнего числа к бесконечности.

В результате создания и  правильной настройки рейтинговой системы банк получает возможность практически в автоматическом режиме производить первоначальное и мониторинговое рейтингования стандартных компаний.

Нормативно-правовая база, регулирующая кредитный риск

Письмо ЦБ РФ от 23.06.04 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках». Кредитный риск и определив его как риск  возникновения у кредитной организации убытков вследствие  неисполнения,  несвоевременного  либо   неполного исполнения   должником   финансовых   обязательств   перед   кредитной организацией в соответствии с условиями договора. Так же в данном Письме ЦБ представлен перечень финансовых обязательств, а именно обязательства должника по:

• полученным кредитам,   в   том   числе   межбанковским   кредитам (депозитам,  займам), прочим размещенным средствам, включая требования на  получение (возврат)  долговых  ценных  бумаг,  акций и векселей, предоставленных по договору займа;
• учтенным кредитной организацией векселям;
• банковским гарантиям,    по    которым    уплаченные    кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
• сделкам финансирования   под   уступку    денежного    требования (факторинг);
• приобретенным кредитной   организацией   по   сделке правам (требованиям);
• приобретенным кредитной   организацией   на    вторичном    рынке закладным;
• сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой  платежа;
• оплаченным кредитной  организацией  аккредитивам  ;
• возврату денежных средств (активов)  по  сделке  по  приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
• требованиям кредитной организации  (лизингодателя)  по  операциям финансовой аренды (лизинга).

Также к нормативно-правовому  документу, регулирующему кредитный  риск, необходимо отнести Инструкцию Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков». Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков:

• достаточности собственных средств (капитала) банка;
• ликвидности банков;
• максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
• максимального размера крупных кредитных рисков;
• максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
• совокупной величины риска по инсайдерам банка;
• использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

Не менее важным нормативно-правовым документом, регулирующим кредитный  риск, является Положение Банка России от 26 марта 2004 г.  № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Данное Положение Банка России устанавливает порядок формирования кредитными  организациями резервов  на  возможные  потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней  задолженности  (далее - ссуды), к которым относятся денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами,  а также  особенности  осуществления  Банком  России надзора  за  соблюдением  кредитными  организациями  порядка  формирования резервов на возможные потери по ссудам.

Оценка   кредитного   риска,   классификация  и   оценка  ссуды, определение   размера расчетного  резерва  и  резерва  производятся   при возникновении оснований, предусмотренных настоящим Положением,  но не реже одного  раза  в  месяц   на  отчетную  дату.

Классификация ссуд:

I (высшая)  категория качества  (стандартные  ссуды)  -   отсутствие кредитного риска  (вероятность  финансовых  потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

II категория  качества  (нестандартные ссуды)  -  умеренный кредитный риск   (вероятность  финансовых  потерь   вследствие   неисполнения   либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде  обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);

III категория качества (сомнительные ссуды) -  значительный кредитный риск   (вероятность  финансовых  потерь   вследствие   неисполнения   либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств  по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

IV категория  качества  (проблемные  ссуды) -  высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие  неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде  обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);

V (низшая)  категория   качества  (безнадежные  ссуды)  -  отсутствует вероятность  возврата ссуды  в  силу  неспособности  или  отказа  заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное  (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

Гражданский кодекс РФ гл.42 Заем и кредит (ст.807-821) раскрывает определение кредитного договора и приведены общие положения о его форме;

Федеральный закон РФ от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях», целями которого являются создание и определение условий для формирования, обработки, хранения и раскрытия бюро кредитных историй информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита), повышения защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышения эффективности работы кредитных организаций;

Федеральный закон от 29.05.1992  «О залоге». Применение залога в банковском кредитовании обусловлено тем обстоятельством, что согласно п. 2.5 Инструкции Центрального банка РФ от 30 июня 1997 г. N 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" под обеспечением ссуды понимается залог. Таким образом, обеспечение обязательств заемщика, например, поручительством влечет отнесение ссуды к необеспеченной по критерию качества обеспечения и сомнительной или безнадежной по критерию уровня кредитного риска.

Характеристика  ВТБ 24

Организационная структура  ЗАО «ВТБ 24»

Руководство ВТБ 24 (ЗАО) осуществляется правлением, которое возглавляет президент — председатель правления. Помимо него в правление входят 8 руководителей — членов правления.

К компетенции правления, согласно уставу, относятся общие вопросы организации работы банка, принятие ключевых решений, вынесение материалов на рассмотрение наблюдательного совета, анализ отчетности и другая руководящая деятельность.

К компетенции наблюдательного совета относятся вопросы определения приоритетных направлений деятельности банка, избрание президента — председателя правления банка и членов правления и досрочное прекращение их полномочий, создание и закрытие филиалов и представительств банка, утверждение бизнес-плана на очередной финансовый год, созыв общего собрания акционеров и иные вопросы, предусмотренные уставом банка.

В целях защиты интересов  инвесторов, акционеров банка и его  клиентов путем контроля за соблюдением  сотрудниками банка законодательства, нормативных актов, урегулирования конфликтов, минимизации рисков банковской деятельности в филиале действует служба внутреннего контроля.

Кредитный комитет определяет кредитную политику банка,  проводит оценку резервов банка и возможные кредитные потери, прогнозирует банковские риски  по различным видам, устанавливает лимиты для клиентов банка, одобряет или не одобряет сделки.

Отдел кассовых операций производит кассовое обслуживание клиентов, принимает и выдает наличные деньги. Помимо функций выдачи и приема наличных денег, на кассира может быть возложено исполнение некоторых функций бухгалтера.

Юридический отдел создается с целью осуществления деятельности банка в соответствии с требованиями законодательства.

К функциям планово-экономического отдела относятся: экономическое планирование и анализ экономического состояния банка, разработка и подготовка к утверждению проектов перспективных и текущих планов экономической деятельности и развития банка, составление комплексных планов деятельности банка.