Кредитные риски

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное автономное образовательное

учреждение высшего профессионального образования

«Национальный исследовательский ядерный университет «МИФИ»

Обнинский Институт Атомной Энергетики – филиал НИЯУ МИФИ

 

 

 

 

Факультет Естественных Наук

 

Кафедра Прикладной Математики

 

 

 

 

 

Отчет по практике на тему:

 

«   Кредитные риски »

 

 

 

 

Выполнил:                            студентка V курса

группы М3-С09

Морякова Т.Ю.

 

/_____________/

 

 

Руководитель:                                                Кудрешова И.А.

 

/_____________/

 

 

 

Обнинск 2013 г.

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

1. ВВЕДЕНИЕ 
   

Банки – одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня. 
             Банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни.

Сберегательный банк РФ является акционерным обществом открытого типа, который: 
- занимает лидирующее положение среди крупнейших коммерческих банков России; 
 
- единственный банк в РФ, имеющий государственную гарантию сохранности и возврата вкладов граждан. Резервный фонд обеспечивает выполнение обязательств перед клиентами;

На сегодняшний день, Сбербанк дает людям уверенность и надежность, делает их жизнь лучше, помогая реализовать стремления и мечты. 
Клиенты, их потребности и цели есть основа всей деятельности Сбербанка как организации.

В соответствии с ценностями Банка выделены пять ключевых принципов, осознание и разделение которых важно для обеспечения все Клиентам высокого качества обслуживания:

- ОТКРЫТНОСТЬ, заключающаяся в стараниях создать для Клиента атмосферу доброжелательности и комфорта, в стремлении создать положительный настрой, проявлении желания вновь увидеть клиента в банке.

- ИНИЦИАТИВНОСТЬ, подразумевающая  избавление клиента от необходимости  подбирать специальные термины  и несколько раз объяснять  клиентам цель своего визита.

- ПРОФЕССИОНАЛИЗМ, демонстрирующий  самый высокий уровень профессиональных  знаний и навыков общения.

- ОТВЕТСТВЕННОСТЬ, говорящая  о том, что каждое решение банка  продумано и гарантирует клиенту  получение качественной услуги.

- ПАРТНЕРСВО, которое строится на отношения с клиентом, доверительных, равноправных и взаимно уважающих интересов друг друга.

И одним из главных приоритетов банка является снижение кредитного риска, о котором пойдет речь в данном отчете.

 

 

2. ПОСТАНОВКА ЗАДАЧИ

 

Передо мной были поставлены следующие задачи:

1. Освоение теоритической части.
1. Изучение кредитных рисков.
1. Определение основных категорий кредитного риска.
2. Определение влияния каждого фактора риска по результатам анализа.
3. Определение показателей оценки финансового состояния.
4. Определение базовых величин для расчета лимита риска.
5. Классификация и оценка факторов риска.
2. Применение теоритической части на практике.
1. Ознакомление с мониторингами и их составление.
3. Подготовка и сдача отчета.

 

3. ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ

 

Управление кредитными рисками уходит своими корнями в далекое прошлое, к эпохе античности. Во времена Древнего Рима впервые возникло понятие «кредит» (credit)- “вера, доверие”. Позже, в эпоху средневековья возникло такое понятие как “банкротство”, означавшее крах банка.

Ход исторического развития привел к необходимому проведению кредитного анализа, который давал возможность активно развивать методы контроля за кредитными рисками.

Рост интереса к управлению кредитным риском обусловлен также следующими факторами:

• Увеличение объемов заемного и, в частности, банковского финансирования;

• Появление рынка высокодоходных облигаций с низким кредитным рейтингом - так называемых «мусорных» облигаций (junk bonds);

• Тенденция к снижению рентабельности банков;

• Случаи значительных потерь по ссудам и займам.

Цель данного отчета - проанализировать кредитные риски, изучить систему банковского кредитного риска на примере Сбербанка России.

 

1. Кредитные риски

 

Кредитный риск – риск (сумма) потерь Банка, возникающий в результате неспособности либо нежелания Заемщика, эмитента финансовых инструментов, выполнять условия договора с Банком, либо исполнять свои обязательства. Кредитный риск возникает каждый раз, тогда Банк предоставляет, инвестирует денежные средства или принимает обязательства в отношении их предоставления в соответствии с действующими соглашениями независимо от того, отражаются ли они в составе активов на балансе или как условные обязательства за балансом.

 

1. Порядок определения краткосрочной и долгосрочной категорий кредитного риска корпоративного клиента.

 

Целью определения краткосрочной и долгосрочной категорий кредитного риска корпоративного клиента является оценка возможности дефолта со стороны корпоративного клиента в краткосрочной и долгосрочной перспективе соответственно.

Определяется 6 основных категорий кредитного риска, к которым может относиться корпоративный клиент, а также категория RD (дефолт), характеризующая корпоративного клиента, при проведении процедуры определения категории кредитного риска которого выявлен один или несколько стоп-показателей. Категория кредитного риска RE1 характеризует максимальную способность исполнять свои обязательства,  категория RE6 -  минимальную; знаки (+) или (-) добавляются к основным категориям кредитного риска ниже RE1 и выше RE6 в случае выявления корпоративных клиентов, имеющих промежуточные категории кредитного риска.

Количественная и качественная оценка влияния факторов риска Ri производится в соответствии с основными характеристиками и принципами пофакторного анализа, осуществляемого по  следующим пяти группам:

• факторы риска, связанные со структурой акционерного капитала и внутренней структурой корпоративного клиента;

• факторы риска, связанные с кредитной историей и деловой репутацией корпоративного клиента;

• факторы риска, связанные с финансовым состоянием корпоративного клиента;

• факторы риска, связанные с эффективностью управления корпоративного клиента;

• факторы риска, связанные с позицией корпоративного клиента в отрасли и регионе, производственным оснащением и уровнем использования современных технологий.

По результатам анализа влияние каждого фактора риска оценивается как низкое /умеренное /среднее /повышенное /высокое в соответствии с основными характеристиками. При этом оценочная степень уверенности  принадлежности к определенной группе влияния фактора риска  может составлять:

       -   100% - в случае полного соответствия полученной оценки основным характеристикам отнесения к определенной группе влияния при наличии информации для характеристики оцениваемых параметров в полном объеме;

• 50% - в случаях, когда имеются дополнительные, в том числе обусловленные спецификой деятельности, характеристики, и/или имеется нечеткость в сопоставлении с основными характеристиками отнесения. В этом случае допускается возможность принадлежности одновременно к двум граничным группам влияния, при этом принимается одинаковая оценочная степень уверенности в принадлежности к каждой группе.

Определение категории кредитного риска корпоративного клиента производится путем сопоставления расчетного значения агрегированной оценки L с граничными параметрами соответствующих значений переменной “Категория кредитного риска”.

Классификация и оценка основных факторов риска, связанных со структурой акционерного капитала и внутренней структурой корпоративного клиента, производится по следующим направлениям:

R1 – оценивается структура акционерного капитала и влияние акционеров, и/или внешней структуры группы.

R2 – оценивается влияние неустойчивости и/или слабости внутренней структуры группы.

R3 – оцениваются факты неисполнения корпоративным клиентом своих обязательств перед кредиторами и их влияние на дальнейшую способность корпоративного клиента отвечать по своим обязательствам.

R4 – оцениваются факты наличия негативной информации о деловой репутации корпоративного клиента и ее влияние на дальнейшую способность корпоративного клиента отвечать по своим обязательствам.

R5 – оценивается влияние финансового состояния корпоративного клиента (по совокупности показателей, характеризующих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов) на его способность к погашению обязательств. Оценка производится на основании сформированного аналитического баланса и включает расчет и анализ следующих показателей:

• Стоимость чистых активов.

• К1 - коэффициент автономии (уровень самофинансирования);

• К2 - коэффициент текущей ликвидности;

• К3 - коэффициент абсолютной ликвидности;

• К4 - коэффициент рентабельности активов;

• К5 - коэффициент рентабельности продукции (продаж);

• К6 – коэффициент оборачиваемости активов.

Расчет коэффициентов  производится по формулам:

Коэффициенты	Расчетная формула
К1	Собственный капитал / Обязательства + Собственный капитал
К2	Текущие активы / Краткосрочные обязательства
К3	Денежные средства / Краткосрочные обязательства
К4	Прибыль до налогообложения / Средняя стоимость активов
К5	Прибыль от реализации / Выручка (нетто)
К6	Выручка (нетто) / Средняя стоимость активов

 

 

В зависимости от принимаемых фактических значений по каждому коэффициенту и отраслевой принадлежности клиента определяется значение переменной “Величина коэффициента”.

 В соответствии с принципом, заложенным при определении всех вышеуказанных коэффициентов, - чем выше фактическое значение коэффициента, тем выше оценка финансового состояния корпоративного клиента, - сопоставление переменных “величина коэффициента” и “финансовое состояние корпоративного клиента” осуществляется следующим образом:

Величина коэффициента	Финансовое состояние корпоративного клиента
Очень низкий	Неблагополучие
Низкий	Относительное неблагополучие
Средний	Среднее качество
Высокий	Относительное благополучие
Очень высокий	Благополучие

 

 

Комплексный показатель оценки финансового состояния корпоративного клиента  F рассчитывается следующим образом:

• определяются Ni, где:

i – группы по значениям  “Величина коэффициента” (1 - очень  низкий, 2 - низкий, 3 - средний, 4 – высокий, 5 - очень высокий);