Отчет по практике в банке ВТБ 24

 

Анализируя данные таблицы 3, можно сделать вывод, что большая  часть показателей активов банка  имеют тенденцию к увеличению в течение исследуемого периода. Чистая ссудная задолженность в 2011 году, по сравнению с данными 2010 года, увеличилась на 50,4%. Величина денежных средств в 2011 году увеличилась на 29,3%, более чем в 2 раза произошло увеличение показателя средств кредитной организации в Банке России. Наряду с этим, вложения банка в ценные бумаги в динамике имеют тенденцию к уменьшению, в среднем на 20%.

Представим на диаграмме  изменение в течение исследуемого периода показателя чистой ссудной  задолженности, как наиболее существенной статьи активов (рис. 3).

Рисунок 3 - Динамика чистой ссудной задолженности банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2009-2011 гг., тыс. руб.

 

Проведем экономический  анализ пассивов банка за 3 отчетных периода. Результаты вертикального  анализа пассивов банка представлены в таблице 4.

 

Таблица 4 - Структура обязательств пассивов банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2009-2011 гг., %

Наименование статьи	Удельный вес, %
	2009	2010	2011
А	4	5	6
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	3,73	0,0	1,17
Средства кредитных организаций	11,34	5,07	5,37
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	68,26	77,55	81,91
Финансовые обязательства, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток	0,00	0,00	0,00
Выпущенные долговые обязательства	4,59	5,12	2,47
Прочие обязательства	0,74	1,43	0,61
Продолжение таблицы 4
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям  с резидентами офшорных зон	0,05	0,17	0,21
Всего обязательств	88,701	89,33	91,73
Всего пассивов	100	100	100

 

Анализируя данные таблицы 4, можно сделать вывод, что наибольший удельный вес в структуре пассивов банка в 2011 году занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (в т.ч. вклады физических лиц) – 81,9%, по сравнению с данными 2009 года, их доля в общем объеме пассивов увеличилась  на 13,6%.

Нагляднее структура обязательств банка ВТБ 24 (ЗАО), по состоянию на 01.10.2011 г., представлена на рис. 4.

Рисунок 4 - Структура обязательств банка ВТБ 24 (ЗАО) в 2011 году, %

 

Результаты горизонтального (динамического) анализа представлены в таблице 5.

Анализируя данные таблицы 5, можно сделать вывод, что большая  часть показателей активов банка  имеют тенденцию к увеличению в течение исследуемого периода. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями в 2011 году, по сравнению  с данными 2010 года, увеличились на 53,6%. Величина резервов на возможные  потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и операциям с резидентами  офшорных зон в 2011 году увеличилась  на 80,4%. Наряду с этим, некоторые показатели, такие как выпущенные долговые обязательства  и прочие обязательства в динамике имеют тенденцию к уменьшению.

 

Таблица 5 - Динамика пассивов банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2009-2011 гг., тыс. руб.

Наименование статьи	Годы			Темп роста, в %
	2009	2010	2011	2010/2009	2011/2010
А	1	2	3	4	5
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	25206498	0	13400000	-	-
Средства кредитных организаций	76710910	40056107	61783829	52,2	154,2
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	461728580	612920167	941629137	132,8	153,6
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток	0	0	0	0,0	0,0
Выпущенные долговые обязательства	31039323	40458443	28355126	130,4	70,1
Прочие обязательства	4998191	11334298	7042859	226,8	62,1
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и операциям с резидентами  офшорных зон	316 312	1 316 419	2 374 817	416,2	180,4
Всего обязательств	599999814	706085434	1054585768	117,7	149,4
Всего пассивов	676426024	790397389	1149622635	116,9	145,5

 

Представим на диаграмме  изменение в течение исследуемого периода показателя средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, как наиболее существенной статьи пассивов (рис. 5).

Рисунок 5 - Динамика показателя средств клиентов, не являющихся кредитными организациями ВТБ 24 (ЗАО) за 2009-2011 гг., тыс. руб.

 

Наглядно представить  тенденцию изменения активов  и пассивов банка можно графическим путем (рис. 6).

Рисунок 6 - Изменение валюты баланса банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2009-2011 гг., тыс. руб.

 

Проведём структурно-динамический анализ доходов банка. Целесообразно  выделить процентные и непроцентные доходы. Результаты анализа приведены  в таблице 6.

 

Таблица 6 - Структурно-динамический анализ доходов банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2009-2011 гг., тыс. руб.

 

Наименование статьи	Годы			Темп роста, в %		Структура, в %
	2009	2010	2011	10/09	11/10	2009	2010	2011
А	1	2	3	4	5	6	7	8
Процентные доходы
От размещения средств  в кредитных организациях	4573557	8100530	14671125	177,1	181,1	6,8	9,9	13,0
От ссуд предоставленных  клиентам, не являющимся кредитными организациями	52963806	58895971	69658927	111,2	118,3	78,7	72,3	61,5
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
От вложений в ценные бумаги	3754755	4486128	3112007	119,5	69,4	5,6	5,5	2,7
Всего процентных доходов	61292118	71482629	87442059	116,6	122,3	91,1	87,7	77,2
Непроцентные доходы
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в  наличии для продажи	-5354	78627	3828	-	4,9	0,0	0,1	0,0
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-2760646	-579774	2738793	-	472,4	-4,1	-0,7	2,4
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	1438132	1153277	-59675	80,2	-	2,1	1,4	-0,1
Комиссионные доходы	6055261	7364875	9643119	121,6	130,9	9,0	9,0	8,5
Прочие операционные доходы	1256746	2010400	13516805	160,0	672,3	1,9	2,5	11,9
Всего непроцентных доходов	5984139	10027405	25842870	167,6	257,7	8,9	12,3	22,8
Сумма процентных и непроцентных доходов	67276257	81510034	113284929	121,2	139,0	100	100	100

 

Анализируя данные таблицы 6 можно сделать вывод, что наибольший удельный вес в 2011 году составляют процентные доходы – 77,2%, из них 61,5% доходов составляют процентные доходы от ссуд предоставленных  клиентам, не являющимся кредитными организациями. Непроцентные доходы в 2011 году составляют 22,8%, в т.ч. 12% доходов составляют прочие операционные доходы.

В динамике показатели процентных доходов в 2011 году, по сравнению с  данными 2010 года, увеличились на 22,3% (рис. 7), в большей степени благодаря росту процентных доходов от ссуд предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями - на 18,2%.

Рисунок 7 - Динамика наиболее существенных статей процентных доходов банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2009-2011 гг., тыс. руб.

 

В 2011 году почти в 2 раза произошло  увеличение непроцентных доходов банка - на 158%, по сравнению с данными 2010 года (рис. 8). Увеличение произошло за счет значительного роста прочих операционных доходов (темп роста в 2011 году составил 672,344%) и чистых доходов от операций с иностранной валютой (темп роста в 2011 году составил 472, 390%). Комиссионные доходы в 2011 году, в сравнении с данными 2010 года, увеличились на 31%. В 2011 году произошло резкое снижение показателей чистых доходов от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи и чистых доходов от переоценки иностранной валюты.

Рисунок 8 - Динамика наиболее существенных статей непроцентных доходов банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2009-2011 гг., тыс. руб.

 

Проведём структурно-динамический анализ расходов банка. Целесообразно  выделить процентные и непроцентные расходы. Результаты анализа приведены  в таблице 7.

Анализируя данные таблицы, можно сделать вывод, что ежегодно расходы банка увеличиваются. Доля непроцентных расходов в 2011 году несколько  превышает процентные и составляет – 55,5%.

Наибольший удельный вес  в составе процентных расходов в 2011 году составляют расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными – 39,6%. Наибольший удельный вес в составе непроцентных расходов составляют операционные расходы – 46,5%.

 

Таблица 7 - Структурно-динамический анализ расходов банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2009-2011 гг., тыс. руб.

 

 

Наименование статьи	Годы			Темп роста, в %		Структура, %
	2009	2010	2011	10/09	11/10	2009	2010	2011
А	1	2	3	4	5	6	7	8
Процентные расходы
По привлеченным средствам  кредитных организаций	7662584	1913661	1990025	25,0	104,0	15,7	3,3	2,4
По привлеченным средствам  клиентов, не являющихся кредитными	20959422	26413590	32612926	126,0	123,5	42,8	45,2	39,6
По выпущенным долговым обязательствам	2293271	3342292	1995728	145,7	59,7	4,7	5,7	2,4
Всего процентных расходов	30915277	31669543	36598679	102,4	115,6	63,2	54,2	44,5
Непроцентные расходы
Комиссионные расходы	1064125	1120219	1808814	105,3	161,5	2,2	1,9	2,2
Операционные расходы	16346228	22291690	38301751	136,4	171,8	33,4	38,2	46,5
Начисленные (уплаченные) налоги	596196	3333789	5586004	559,2	167,6	1,2	5,7	6,8
Всего непроцентных расходов	18006549	26745698	45696569	148,5	170,9	36,8	45,8	55,5
Сумма процентных и непроцентных расходов	48921826	58415241	82295248	119,4	140,9	100	100	100

 

В динамике показатели процентных расходов в 2011 году, по сравнению с  данными 2010 года, увеличились на 15,6% (рис. 9), в большей степени благодаря росту процентных расходов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными на – 23,5%.

Рисунок 9 - Динамика процентных расходов банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2009-2011 гг., тыс. руб.

 

В 2011 году произошло значительное увеличение непроцентных расходов, по сравнению с предыдущим периодом, на 70,9% (рис. 10). Это объясняется увеличение всех статей в составе непроцентных расходов в среднем на 60-70%.

Рисунок 10 - Динамика непроцентных расходов банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2009-2011 гг., тыс. руб.

 

По результатам анализа  процентных и непроцентных доходов  и расходов банка, стоит отметить, что темпы роста расходов незначительно  превышают темпы роста доходов: 41% против 39% соответственно.

Проведем анализ ликвидности  и платежеспособности банка. В таблице 8. приведены значения показателей, характеризующих ликвидность и  платежеспособность банка.

 

Таблица 8 - Показатели ликвидности  и платежеспособности банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2009-2011 гг.

Показатели	Формула расчета	Годы			Норматив ЦБ РФ
		2009	2010	2011
А	Б	1	2	3	4
Достаточность собственных средств (капитала) банка Н1, в %	Определяется Инструкцией ЦБ РФ № 110-И	15,2	13,7	11,3	min 10,0
Коэффициент мгновенной ликвидности  Н2, в %	(Денежные средства + активы I группы  риска)/сумма обязательств банка  по счетам до востребования	47,8	40,8	35,9	min 15,0
Норматив текущей ликвидности  Н3, в %	(Денежные средства + активы I группы + активы II группы риска)/(сумма обязательств  банка по счетам до востребования  + счета востребованные в теч.30 дней)	100,5	69,3	77,2	min 50,0
Продолжение таблицы 8
Норматив долгосрочной ликвидности  Н4, в %	Задолженность банку свыше сроком свыше года / (Собственные обязательства  банка + обязательства банка сроком свыше года)	87,9	94,9	87,8	max 120,0
Платежеспособность банка, в %	Активы / Обязательства	112,7	111,9	109,0	min 100,0