Модернизация системы кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в современных условиях

Банковская форма кредита – наиболее распространенная форма. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он организует многократное круговращение денежных средств на возвратной основе. Банковская форма кредита имеет ряд особенностей:

• банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам;
• банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады;
• банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент.

Государственный кредит представляет собой совокупность отношений  по поводу мобилизации государством временно свободных денежных средств  физических и юридических лиц  с целью покрытия бюджетного дефицита или для дополнительного финансирования потребностей общества сверх текущих возможностей государства. Документами, подтверждающими долговые обязательства государства, являются ценные бумаги. В России они представлены:

• государственными краткосрочными облигациями (ГКО) сроком на 3, 6 и 12 месяцев;
• государственными долгосрочными облигациями (ГДО);
• облигациями федерального займа (ОФЗ);
• облигациями государственного сберегательного займа (ОГСЗ);
• облигациями внутреннего государственного займа;
• казначейскими облигациями и обязательствами;
• золотыми сертификатами Министерства финансов РФ.

Агентом правительства  по выпуску государственных долговых обязательств является Министерство финансов РФ.

Потребительский кредит – форма кредита, сущность которой заключается в предоставлении рассрочки платежа населению при покупке товаров длительного пользования. Она предоставляется торговыми фирмами и специализированными финансовыми компаниями.⁹ 

Банковские кредиты  подразделяются на ряд видов по различным  критериям или признакам. В основу их классификации могут быть положены разные особенности, отражающие те или иные стороны  кредитования.

В зависимости от субъекта кредитования различают кредиты  государственным и негосударственным  предприятиям и организациям, гражданам  занимающимся индивидуальной трудовой деятельностью, другим банкам, прочим хозяйствующим субъектам, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.

По срокам пользования  кредиты бывают до востребования  и срочные (среди которых, в свою очередь, выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные).

Кредит овердрафт носит  многоцелевой характер краткосрочный  характер. Он предоставляется в случае разрыва в платежном обороте клиента, когда его текущие финансовые потребности превышают собственные ресурсы.

В зависимости от платности  банковские кредиты подразделяются на ссуды с рыночной, повышенной и льготной процентной ставкой. Различают  частные и совокупные объекты  кредитования.

Важный критерий классификации  кредитов – их обеспеченность. Обеспеченность в широком смысле – это наличие гарантий, дающих уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена кредитору и за ее использование от заемщика будет получена установленная плата.

По видам и наличию  обеспечения следует выделить ломбардный кредит (кредит под залог ценных бумаг), вексельный кредит (ссуды под обеспечение векселями).

В зависимости от видов процентных ставок банковские кредиты можно разделить на две группы: кредиты с фиксированной (ставка устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру) и плавающей (ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитных рынках) процентной ставкой. В России на данный момент при кредитовании преобладают фиксированные процентные ставки.¹⁰

1.2 Принципы и виды банковского кредитования. Кредитная политика банка

Банковский кредит как  экономическая категория представляет собой движение ссудного капитала, всегда в денежной форме.

Банковское кредитование – экономические отношения, в  процессе которых одновременно свободные денежные средства физических лиц и хозяйствующих субъектов аккумулируются банками и иными кредитными учреждениями, а затем используются для предоставления денежных средств нуждающимся физическим лицам и хозяйствующим субъектам на условиях срочности возвратности, платности.¹¹

В банковской форме кредитования кредиторами являются банки и  иные кредитные учреждения, а кредитозаемщиками (должниками) – те, кто получает от банка ссуду. В качестве источников банковских кредитов выступают:

- собственные средства банков (их прибыль);

- привлеченные в виде  вкладов населения и хозяйствующих  субъектов средства;

- доходы от других  активных банковских операций.

Как правовая категория  банковский кредит представляет совокупность правовых норм, регулирующих отношения, складывающиеся в процессе:

- пассивных банковских  операций (с целью аккумулирования  денежных средств),

- активных банковских  операций (с целью эффективного  размещения имеющихся денежных  средств).

Кредит может быть предоставлен: под совокупность затрат; под обновление парка оборудования; на совершенствование технической базы производства и рабочих мест; под капитальное строительство; под социальные программы, требующие значительных капитальных вложений.

Стратегия и тактика  банка в сфере получения и предоставления кредитов составляет суть его кредитной политики.

Кредитная политика является составной частью системы управления рисками банка. Риск – это вероятность (опасность, возможность) наступления события, в результате которого банк понесет потери или недополучит доход по сравнению с запланированным. Это событие может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток), положительный (выигрыш, выгода, прибыль), нулевой.

Под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной  организацией потерь и (или) ухудшения  ликвидности вследствие наступления  неблагоприятных событий, связанных  с внутренними и (или) внешними факторами.

Кредитный риск является основным риском активных операций коммерческого  банка, который представляет собой  ситуативную характеристику кредитования банком заемщиков, отображающую неопределенность исхода этого кредитования и характеризующуюся возможностью полного или частичного невозврата ссуды.¹²

Кредитная политика банка  включает в себя следующие элементы:

• определ<span class="dash041e