Эффективное управление дебиторской задолженностью и запасами предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Июня 2013 в 08:32, контрольная работа

Описание работы

Проблема низкой ликвидности дебиторской задолженности становится ключевой проблемой почти каждой организации. В свою очередь, она расчленяется на несколько других проблем: оптимальный объем, скорость оборота, качество дебиторской задолженности. Поэтому, встает вопрос - как следует управлять такого рода инвестициями?
В основе квалифицированного управления дебиторской задолженностью лежит принятие финансовых решений относительно:
учета дебиторской задолженности на каждую отчетную дату;
диагностического анализа состояния и причин, в силу которых у фирмы сложилось негативное положение с ликвидностью дебиторской задолженности;
разработки адекватной состоянию дел фирмы кредитной политики и внедрения в практику современных методов управления дебиторской задолженностью;
контроля за текущим состоянием дебиторской задолженности.

Содержание работы

Введение…………………………………………………………………….3
Теоретическая часть…………………………………………………..……4
1.1. Понятие, сущность и виды дебиторской задолженности и материальных запасов…………………………...…………………………4
1.2. Методы управления дебиторской задолженностью…………….…..9
1.3.Приемы управления дебиторской задолженностью и рекомендации управления ею…………………………………………………………….10
1.4. Подразделения, задействованные в управлении дебиторской задолженностью…………………………………………………………..12
Практическая часть…………………………………………………….…14
Задание 1…………………………………………………………....14
Задание 2……………………………………………………………22
Задание 3……………………………………………………………23
Заключение……………………………………………………………..…25
Библиографический список………………………………………………26

Скачать архив (42.29 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Finansy.doc

— 289.00 Кб (Скачать файл)

10. В течение месяца отгружено продукции на сумму 18000 тыс. руб. Образовалась дебиторская задолженность в сумме 4000 тыс. руб., следовательно выручки поступило на сумму 14000 тыс. руб.

Актив	Сумма	Пассив	Сумма
Денежные средства	23200	Уставный капитал	20000
Основные средства	14875	Кредит банка	10000
Расходы будущих периодов	733,3	Задолженность поставщику	3000
Сырье и материалы	500	Задолженность персоналу	1702,8
Затраты по ОП	10614,7	Задолженность бюджету	527,2
Дебиторская задолженность	4000	Задолженность внебюдж.фондам	693
		Продажи (выручка)	18000
Баланс	53923	Баланс	53923

11. Оплата за ТЭР и телефонные переговоры составила 550 тыс. руб. Арендная плата – 1500 тыс. руб. в месяц. Отразим эти операции в балансе.

Актив	Сумма	Пассив	Сумма
Денежные средства	21150	Уставный капитал	20000
Основные средства	14875	Кредит банка	10000
Расходы будущих периодов	733,3	Задолженность поставщику	3000
Сырье и материалы	500	Задолженность персоналу	1702,8
Затраты по ОП	12664,7	Задолженность бюджету	527,2
Дебиторская задолженность	4000	Задолженность внебюдж.фондам	693
		Продажи (выручка)	18000
Баланс	53923	Баланс	53923

12. Произведены отчисления НДС на сумму 3240 тыс. руб. Оплачены проценты по банковскому кредиту:

К=10000*(0,15/12)= 125 тыс. руб.

Актив	Сумма	Пассив	Сумма
Денежные средства	21150	Уставный капитал	20000
Основные средства	14875	Кредит банка	10125
Расходы будущих периодов	733,3	Задолженность поставщику	3000
Сырье и материалы	500	Задолженность персоналу	1702,8
Затраты по ОП	12789,7	Задолженность бюджету	3767,2
Дебиторская задолженность	4000	Задолженность внебюдж.фондам	693
		Продажи (выручка)	14760
Баланс	54048	Баланс	54048

13. Остаток незавершенного производства по условию задачи составил 700 тыс. руб. Следовательно, выручка снизится на 12089,7 тыс. руб.

Актив	Сумма	Пассив	Сумма
Денежные средства	21150	Уставный капитал	20000
Основные средства	14875	Кредит банка	10125
Расходы будущих периодов	733,3	Задолженность поставщику	3000
Сырье и материалы	500	Задолженность персоналу	1702,8
Затраты по ОП	700	Задолженность бюджету	3767,2
Дебиторская задолженность	4000	Задолженность внебюдж.фондам	693
		Выручка	-
		Прибыль	2670,3
Баланс	41958,3	Баланс	41958,3

14. Начислен налог на имущество 1% от стоимости оборудования:

И=15000*1%=150тыс. руб.

Актив	Сумма	Пассив	Сумма
Денежные средства	21150	Уставный капитал	20000
Основные средства	14875	Кредит банка	10125
Расходы будущих периодов	733,3	Задолженность поставщику	3000
Сырье и материалы	500	Задолженность персоналу	1702,8
Затраты по ОП	700	Задолженность бюджету	3917,2
Дебиторская задолженность	4000	Задолженность внебюдж.фондам	693
		Выручка	-
		Прибыль	2520,3
Баланс	41958,3	Баланс	41958,3

15. Часть чистой прибыли используется на выплату дивидендов учредителям предприятия, а именно 300 тыс. руб.

Актив	Сумма	Пассив	Сумма
Денежные средства	20850	Уставный капитал	20000
Основные средства	14875	Кредит банка	10125
Расходы будущих периодов	733,3	Задолженность поставщику	3000
Сырье и материалы	500	Задолженность персоналу	1702,8
Затраты по ОП	700	Задолженность бюджету	3917,2
Дебиторская задолженность	4000	Задолженность внебюдж.фондам	693
		Выручка	-
		Прибыль	2220,3
Баланс	41658,3	Баланс	41658,3

16. На расширение производства, а именно покупку нового оборудования направлено 750 тыс. руб. Это отразится в балансе следующим образом:

Актив	Сумма	Пассив	Сумма
Денежные средства	20100	Уставный капитал	20000
Основные средства	15625	Кредит банка	10125
Расходы будущих периодов	733,3	Задолженность поставщику	3000
Сырье и материалы	500	Задолженность персоналу	1702,8
Затраты по ОП	700	Задолженность бюджету	3917,2
Дебиторская задолженность	4000	Задолженность внебюдж.фондам	693
		Выручка	-
		Прибыль	2220,3
Баланс	41658,3	Баланс	41658,3

17. В связи с инфляцией за месяц в 2,5% произведена переоценка основных средств:

ОС =15625*2,5%=16015,6 тыс. руб.

В результате, образуется добавочный капитал:

ДК = 16015,6 - 15625=390,6 тыс. руб.

Актив	Сумма	Пассив	Сумма
Денежные средства	20100	Уставный капитал	20000
Основные средства	16015,6	Добавочный капитал	390,6
Расходы будущих периодов	733,3	Кредит банка	10125
Сырье и материалы	500	Задолженность поставщику	3000
Затраты по ОП	700	Задолженность персоналу	1702,8
Дебиторская задолженность	4000	Задолженность бюджету	3917,2
		Задолженность внебюдж.фондам	693
		Выручка	-
		Прибыль	2220,3
Баланс	42048,9	Баланс	42048,9

18. В результате выполненных операций составим итоговый баланс за месяц:

Актив	Сумма	Пассив	Сумма
I. Внеоборотные активы		III. Собственный капитал
Основные средства	16015,6	Уставный капитал	20000
Итого по разделу I	16015,6	Добавочный капитал	390,6
II. Оборотные активы		Нераспределенная прибыль	2220,3
Сырье и материалы	500	Итого по разделу III	22610,9
Незавершенное производство	700	IV. Долгосрочные обязательства	-
Расходы будущих периодов	733,3	V. Краткосрочные обязательства
Дебиторская задолженность	4000	Кредит банка	10125
Денежные средства	20100	Задолженность поставщику	3000
Итого по разделу II	26033,3	Задолженность персоналу	1702,8
		Задолженность бюджету	3917,2
		Задолженность внебюдж.фондам	693
		Итого по разделу V	19438
Баланс	42048,9	Баланс	42048,9

Вывод: предприятие является платежеспособным и финансово устойчивым. А также, является ликвидным, поскольку стоимость оборотных активов превышает краткосрочные обязательства предприятия (26033,3>19438). Собственных источников финансирования достаточно для финансирования 25% оборотных активов. Это следует из расчета коэффициента обеспеченности собственными средствами:

КОС = Пс/об / Аоб ≥0,1 = 6595,3/26033,3=0,25

Информация о работе Эффективное управление дебиторской задолженностью и запасами предприятия