Финансовые расчеты

Название  статьи	Значение  показателя,		Темп  роста, %	Изменение удельного веса	Удельный  вес, %
	млн. руб.
	На  начало периода	На конец  периода
I. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ
Основные  средства	133930	136 218	101,7	2 288	30,8%
Нематериальные  активы	1	1	100,0	0	0,0%
Вложения  в долгосрочные активы	49632	52920	106,6	3 288	11,4%
Долгосрочная  дебиторская задолженность	1178	1169	99,2	-9	0,3%
ИТОГО по разделу I	184 741	190 308	103,0	5 567
II. КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	8099	8509	105,1	410
В том числе:
материалы	6934	6999	100,9	65	1,6%
готовая продукция и товары	1165	1510	129,6	345	0,3%
Расходы будущих периодов	1747	3397	194,4	1 650	0,4%
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  товарам, работам, услугам	4725	4575	96,8	-150	1,1%
Краткосрочная дебиторская задолженность	175381	197473	112,6	22 092	40,3%
Краткосрочные финансовые вложения	1311	1699	129,6	388	0,3%
Денежные  средства и их эквиваленты	58772	39891	67,9	-18 881	13,5%
ИТОГО по разделу II	250035	255544	102,2	5 509
БАЛАНС	434 776	445 852	102,5	11 076	100,0%

Анализ  актива баланса

 

Анализ  актива баланса

По всем статьям актива бухгалтерского баланса в отчетном году наблюдается рост (см. изменение удельного веса). На значительную величину изменилась краткосрочная дебиторская задолженность на конец периода. А также высокие темпы роста можно пронаблюдать по статьям: готовая продукция и товары, краткосрочные финансовые вложения. Расходы будущих периодов увеличены почти в два раза (темп роста 194,4 %).

Уменьшение  по статьям: долгосрочная дебиторская  задолженность, НДС, денежные средства и их эквиваленты.

Увеличение  удельного веса запасов и затрат показывает:

• наращивание производственного потенциала организации
• нерациональность выбранной хозяйственной стратегии
• стремление за счет вложений в производственные запасы и расходы защитить денежные активы

Изменение структуры активов организации в сторону увеличения оборотных средств можно рассматривать как:

формирование  мобильной структуры активов, способствующей ускорению оборачиваемости средств  организации

сокращение  производственной базы;

В структуре актива бухгалтерского баланса  значительную часть - 40 % составляют краткосрочные  дебиторские задолженности, а также основные средства предприятия (31%). Не малую долю (14 % и 12%) занимают соответственно денежные средства и  их эквиваленты и  вложения в долгосрочные активы. 

Наименование  показателя	На  начало периода (года)	На  момент установления неплатежеспособности (на конец года)	Норматив  коэффициента
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,28	0,19	Кабсл >= 0,2

Коэффициент, характеризует платежеспособность должника,  показывает, какая часть  краткосрочных обязательств может  быть погашена немедленно. 

Название  статьи	Значение  показателя,		Темп  роста, %	Изменение удельного веса
	млн. руб.
	На  начало периода	На конец  периода
III. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Уставный  капитал	1485	1485	100,0	0
Добавочный  капитал	187202	187 202	100,0	0
Чистая  прибыль (убыток) отчетного периода		3936		3936
ИТОГО по разделу III	188687	192623	102,1	3936
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Долгосрочные  кредиты и займы	21000	21000	100,0	0
Долгосрочные  обязательства по лизинговым платежам	9860	11163	113,2	1303
Доходы  будущих периодов	3167	3060	96,6	-107
ИТОГО по разделу IV	34027	35223	103,5	1196
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочная кредиторская задолженность	160897	160662	99,9	-235
В том числе:
поставщикам, подрядчикам, исполнителям	112254	117106	104,3	4852
по  авансам полученным	39418	37910	96,2	-1508
по  налогам и сборам	372	2327	625,5	1955
по  социальному страхованию и обеспечению	440	623	141,6	183
по  оплате труда	1597	2251	141,0	654
собственнику  имущества (учредителям, участникам)	6600	279	4,2	-6321
прочим  кредиторам	216	166	76,9	-50
Прочие  краткосрочные обязательства	51165	57344	112,1	6179
ИТОГО по разделу V	212062	218006	102,8	5944
БАЛАНС	434776	445852	102,5	11076

Анализ  пассива 
 

 

В структуре значительную чать занимают задолженности перед поставщиками, подрядчиками (69,8 %) и по авансам полученным (24,5%).  Все остальные статьи занимают незначительную часть в структуре.

На  конец периода произошло уменьшение кредиторской задолженности, пусть и не на значительную величину.

По  статье краткосрочная дебиторская  задолженность по налогам и сборам мы может увидеть увеличение в 6,5 раз, что связано с изменением исчисления данной статьи.

 

 

Анализ дохода

Название  показателя	Значение  показателя,
	млн. руб.
	За  прошлый период	За отчетный период
1. Выручка от реализации продукции	25626	8357
2. Себестоимость реализованной продукции	19074	6600
3. Прибыль (убыток) от реализации  продукции	6552	1757
1. Прибыль (убыток) от текущей деятельности	6552	1757
Прочие  доходы по текущей деятельности	47308	43804
Прочие  расходы по текущей деятельности	49518	44914
Прибыль от текущей деятельности	4342	647
2. Прибыль (убыток) от инвестиционной, финансовой и иной деятельности	234	655
В том числе: доходы от выбытия ОС, НА и других ДА	7	655
проценты  к получению	4
прочие  доходы по инвестиционной деятельности	223
Расходы по инвестиционной д-ти		945
Доходы  по финансовой д-ти	11025	2385
Расходы по финансовой д-ти	7778	2057
В том числе: курсовые разницы	6577	2056
Прочие  расходы по финансовой д-ти	1201
Иные  доходы и расходы		1
Прибыль от инвестиционной, финансовой и иной д-ти	3481	38
Прибыль до налогооблажения	7823	685
Налог на прибыль	1791	464
Прочие  налоги и сборы из прибыли	1	1
Чистая  прибыль	6031	220
Совокупная  прибыль	6031	220

 

Показатели  эффективности использования  средств организации и ее финансовой устойчивости
Наименование  показателя	Формула расчета	Значение  показателя
Рентабельность  совокупного капитала (активов) (характеризует, сколько прибыли получено на рубль вложенного капитала)	РА	0,0001%
Коэффициент финансовой независимости (автономии) (характеризует, какая часть активов сформирована за счет собственных средств организации)	КФН	43,2998%
Коэффициент устойчивого финансирования (характеризует, какая часть активов баланса сформирована за счет устойчивых источников)	КУФ	51,1035%

 
 
 

№   пп	Наименование  показателя	На  начало года	На  конец отчетного  периода	Норматив  коэффициента
1	Коэффициент текущей ликвидности  K1	1,179	1,172	>=1,15
2	Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами К2	0,016	0,009	>= 0,15
3	Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами К3	0,566	0,568	<= 0,85

Рассчитанные  коэффициенты соответствуют нормативным  показателям. Что говорит о достаточно стабильном состоянии предприятия.