Денежные средства предприятия
Курсовая работа, 24 Октября 2012, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
Денежные средства – это финансовые ресурсы организации, самые высоколиквидные активы, возможные обеспечить выполнение обязательств любого уровня и вида. От их наличия зависит своевременность погашения кредиторской задолженности предприятия. Для осуществления расчетов все предприятия и организации должны иметь счета в банках, хранить на них денежные средства и основной объем расчетов проводить в безналичном порядке. Через счета в банке осуществляются расчеты с контрагентами и взаимоотношения с банками и органами финансовой сис-темы.
Содержание работы
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ 5
1. 1. Расчетный счет предприятия 5
1. 2. Расчетные и кассовые операции предприятия 8
1. 3. Управление движением денежных средств 12
2. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ 21
2. 1. Исходные данные 21
2. 2. Расчеты 24
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 37
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 38
Файлы: 1 файл
Денежные средства предприятия.doc
— 596.00 Кб (Скачать файл)Однако сами по себе денежные средства являются бесприбыльным активом, поэтому главная цель политики управления ими – поддержание их на минимально необходимом уровне, достаточном для осуществления эффективной финансово-хозяйственной деятельности организации.
Вопросы нормативного регулирования денежных расчетов рассмотрены мной в теоретической части курсовой работы.
В практической части работы мной рассчитаны и проанализированы показатели эффективности использования оборотных и внеоборотных активов компаний.
Список использованной литературы
- Налоговый кодекс Российской Федерации – часть первая от 31 июля 1998 № 146-ФЗ (действующая редакция) // СПС Консультант Плюс
- Гражданский кодекс Российской Федерации – часть первая от 30 ноября 1994 № 51 – ФЗ (действующая редакция) // СПС Консультант Плюс
- О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, федеральный фонд обязательного медицинского страхования: Федеральный закон от 24 июля 2009 № 212-ФЗ (ред. 29 февраля 2012) // СПС Консультант Плюс
- Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам): инструкция Банка России от 14 сентября 2006 № 28-И (ред. 25 ноября 2009) // СПС Консультант Плюс
- Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя: указание Центрального банка Российской Федерации от 20 июня 2007 № 1843-У // СПС Консультант Плюс
- О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ: положение Центрального банка Российской Федерации от 12 октября 2011 № 373-П // СПС Консультант Плюс
- Ван Хорн, Дж.К. Основы финансового менеджмента: Учебник / Дж. К. Ван Хорн, Дж.М. Вахович . –12-е изд. – М.: И.Д. Вильямс, 2008. – 1232 с.
- Моисеева, Е.Г. Управление денежными потоками: планирование, балансировка, синхронизация / /Е.И. Моисеева. // Справочник экономиста. – № 5. – 2010. // http://www.profiz.ru
- Платежная система Российской Федерации // http://www.cbr.ru/statistics/
- Понятие расчетных операций на предприятии 06.10.2011 // hrstudent.ru› buhuchet …operacii …predpriyatii . html
- Финансы организаций // http://www.gks.ru
- Финансовый словарь// http://dic.academic.ru/dic.
nsf/fin_enc/23711
1 Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам): инструкция Банка России от 14 сентября 2006 № 28-И (ред. 25 ноября 2009), п. 2.3// СПС Консультант Плюс
2 Там – же, п. 4.1
3 Налоговый кодекс Российской Федерации – часть первая от 31 июля 1998 № 146-ФЗ, п. 6 ст. 6.1, п.2 ст. 23 (действующая редакция) // СПС Консультант Плюс
4 О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, федеральный фонд обязательного медицинского страхования: Федеральный закон от 24 июля 2009 № 212-ФЗ (ред. 29 февраля 2012), п.1, ч.3, ст. 28 // СПС Консультант Плюс
5 Там - же, ст. 46.1
6 Платежная система Российской Федерации // http://www.cbr.ru/statistics/
7 Понятие расчетных операций на предприятии 06.10.2011 // hrstudent.ru› buhuchet …operacii …predpriyatii . html
8 Финансы организаций // http://www.gks.ru
9 Гражданский кодекс Российской Федерации – часть первая от 30 ноября 1994 № 51 – ФЗ, ст. 196 (действующая редакция) // СПС Консультант Плюс
10 Финансовый словарь// http://dic.academic.ru/dic.
11 О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ: положение Центрального банка Российской Федерации от 12 октября 2011 № 373-П, п. 1.1 // СПС Консультант Плюс
12 О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ: положение Центрального банка Российской Федерации от 12 октября 2011 № 373-П, п. 1.3, п. 1.4 // СПС Консультант Плюс
13 Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя: указание Центрального банка Российской Федерации от 20.06.2007 № 1843-У // СПС Консультант Плюс
14 Ван Хорн, Дж.К. Основы финансового менеджмента: Учебник / Дж.К. Ван Хорн, Дж.М. Вахович. – 12-е изд. – М.: И.Д. Вильямс, 2008. – С. 388
15 Моисеева, Е.Г. Управление денежными потоками: планирование, балансировка, синхронизация / Е.И. Моисеева. Справочник экономиста. № 5. 2010. // http://www.profiz.ru