Анализ системы управления кредитным риском в ОАО «Сбербанк России»

 

 

Содержание

Введение…..………………………………………………………………………….3

1. Теоретические основы  управления кредитным риском коммерческого банка.5

1.1 Понятие кредитного риска…………………………...……………………...….5

2. Виды кредитного риска и системы их управления…………………………. ..9

1.3 Механизмы управления кредитным риском в банках…...……….. …..…….17

2. Анализ системы управления кредитным риском в ОАО «Сбербанк России»

2.1 Общая характеристика ОАО «Сбербанк России»…………………………

2.2 Организация кредитного процесса в ОАО  «Сбербанк России»

2.3 Анализ структуры и  динамики активов и пассивов

2.4 Анализ кредитного портфеля и кредитных рисков в ОАО «Сбербанк России»

2.5 Оценка кредитоспособности  заемщика в процессе управления  кредитными рисками

3. Рекомендации по управлению кредитным риском в ОАО «Сбербанк России»

4. Безопасность труда  в  ОАО «Сбербанк России»…………………………….

4.1 Микроклимат на рабочих местах

4.2 Освещенность производственных помещений

4.3 Вентиляция……………………………………………………………………

Заключение………………………………………………………………………….

Библиографический список…………………………………………...……………

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что в условиях нынешней экономики банковский кредит жизненно необходим. Потребность в нем обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование некоторых секторов экономики.

В настоящее время неотъемлемой составляющей в современной экономике любой страны являются банки, которые занимают основное положение в экономике, что определяется ее целями, задачами, функциями, а также воздействием на другие системы. И любой сбой в деятельности банковской системы затронет интересы всех хозяйствующих субъектов.

Главной задачей банка, как и любой другой организации, является получение прибыли, которая отражает его финансовую устойчивость.  Но ориентация на прибыль будет всегда подвержена риску. Андре Бабо в своей книге «Прибыль» определяет прибыль (или ее часть) как вознаграждение за готовность идти на риск.1 Поэтому понятие банка непосредственно связано с понятием риска, а в частности, с кредитным риском, так как значительная часть доходов банка формируется за счет операций кредитования.

Исходя из всех вышеизложенных обстоятельств можно говорить об актуальности выбранной темы.

Целью работы является изучение теоретических и практических аспектов управления кредитными рисками, разработка рекомендаций относительно снижения рискованности банковских операций.

Исходя из поставленной цели, были сформулированы задачи работы:

1. Изучить теоретические аспекты кредитного риска коммерческого банка: понятие, виды;

2. Рассмотреть системы и механизмы управления кредитным риском;

3. Изучить организацию  кредитного процесса в ОАО  «Сбербанк России»;

4. Провести анализ структуры и динамики активов и пассивов;

5. Провести анализ кредитного портфеля и кредитных рисков в ОАО «Сбербанк России»;

6. Провести анализ кредитоспособности заемщика в ОАО «Сбербанк»;

7. Выявить направления совершенствования методов управления кредитным риском в ОАО «Сбербанк».

Предмет исследования – кредитный риск коммерческого банка.

Объект исследования – ОАО «Сбербанк России».

Дипломная работа состоит из введения, четырех глав, заключения и списка использованной литературы.

В первой главе рассмотрены теоретические аспекты управления кредитным риском (понятие, виды, системы и механизмы управления) на основе литературы российских и зарубежных научных деятелей, законодательных и нормативных актах Правительства РФ, Центрального Банка РФ.

Во второй главе проведен анализ системы управления кредитным риском на примере ОАО «Сбербанк России»: характеристика ОАО «Сбербанк России»; рассмотрена организация кредитного процесса; проведены анализы активов и пассивов, кредитного портфеля и оценка кредитоспособности заемщика. Информационную основу для данной главы составили отчетные и текущие показатели деятельности ОАО «Сбербанк России», а также данные официального сайта.

Третья глава содержит в себе рекомендации по совершенствованию управления кредитным риском в ОАО «Сбербанк России».

 

1. Теоретические основы управления кредитным риском коммерческого банка

1. Понятие кредитного риска

 

В любой сфере деятельности, целью которой является получение прибыли, всегда существует опасность потерь (риск). В отечественной научной литературе можно встретить самые различные определения риска. Под риском обычно понимается возможность неудачи, опасности, потери. Банковская система рисков насчитывает значительное число видов риска в разной степени влияющих на их деятельность. Основным видом банковских рисков является кредитный риск.2

Кредитный риск - это риск возникновения убытков у банка в случае неисполнения, несвоевременного, либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в связи с условиями договора.3 Он возникает при частичной или полной неплатежеспособности заемщика.

К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по:

• полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
• учтенным кредитной организацией векселям;
• банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены;
• сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
• приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);
• приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;

• сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
• оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);
• возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
• требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Размер финансовых потерь, возникший в случае невозврата (несвоевременного возврата), неисполнения (частичного, полного) заемщиком своих обязательств перед банком определяет уровень кредитного риска. А на уровень кредитного риска, в свою очередь, воздействуют различные факторы. Выделяют два уровня: на уровне конкретной отдельной кредитной сделки и на уровне кредитного портфеля банка (совокупный кредитный риск). К первой группе кредитного риска относятся следующие факторы4:

– факторы индивидуальных кредитных рисков при кредитовании физических лиц. К данным факторам можно отнести состояние экономической ситуации в стране (кризис, инфляция), материальное положение (заработная плата, наличие различных пособий) и кредитная история заемщика (хорошая, плохая), качество обеспечения кредита (ликвидность и его стоимость), социальное положение заемщика (состав семьи, состоит ли заемщик в браке), условия кредитного договора (процентная ставка, срок погашения), личностный фактор (наличие судимости).

– факторы индивидуальных кредитных рисков при кредитовании юридических лиц. К данным факторам можно отнести также состояние экономической ситуации в стране, финансовое положение заемщика (его финансовая устойчивость и  рентабельность), кредитная история заемщика, качество обеспечения кредита, качество управления предприятия-заемщика (образование, квалификация и опыт работы), условия кредитного договора, личностный фактор.

Во второй группе кредитных рисков выделяют такие факторы совокупного кредитного риска банка (кредитного портфеля) как нестабильность экономической ситуации страны, денежно-кредитная политика центрального банка (ставка рефинансирования, норматив обязательных резервов, нормативы риска), кредитная политика анализируемого банка введение новых кредитных инструментов (изменение структуры управления), личностный фактор (недостаточность квалификации и опыта, микроклимат в  коллективе).

При анализе вышеуказанных факторов необходимо соблюдать принципы системности, комплексности, выделяя причины, находящиеся в сфере хозяйственной деятельности заемщика, кредитной политики банка и общего экономического состояния отрасли, региона и государства в целом.5

Практически каждый человек становится соискателем кредита. Из-за этого, хотелось бы быть готовым ко всем коллизиям, которые ожидают человека, взявшего кредит, и учреждение, которое выдаёт ему этот кредит.

Стоит отметить, что при оформлении кредита рискует не только кредитная организация, но и сам заемщик. Банк может быть поставлен перед фактом неплатежеспособности, а сам должник может оказаться не в состоянии погасить займ собственными денежными средствами. Ниже приведены возможные причины возникновения кредитных рисков:

-  негативные тенденции  в экономике государства;

- кризисы отраслей экономики, таких как: внутренняя и внешняя торговля, финансы, и так далее;

- падение финансовой активности заёмщика;

- политическая нестабильность в стране, соответственно, отрицательные изменения экономики в стране, и т.д.;

- изменения ситуации на  рынке, которые изменяют рыночную  стоимость банковских залогов;

- негативное изменение  репутации самого заёмщика, связанное  с нарушением им законов Российской Федерации, и пр.

Концентрация кредитного риска проявляется6:

1. при  кредитовании экономически или юридически связанных заемщиков;
2. при предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику;
3. при принадлежности заемщиков к отдельным отраслям экономики, географическим регионам и сегментам рынка;
4. при наличии обстоятельств с иными характеристиками, которые

делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам;

5. при кредитовании, связанных с банком лиц (связанное кредитование);

Связанное кредитование - предоставление кредитов отдельным физическим и юридическим лицам, связанным с банком через отношения собственности или обладающими реальными возможностями воздействовать на принимаемые банком решения о выдаче кредитов и на их условия. Определение   кредитоспособности  клиентов может привести к отклонениям от внутрибанковской технологии порядка предоставления кредитов и тем самым увеличить кредитный риск7.

6. При неправильной или неполной оценке факторов финансово-хозяйственной деятельности заемщиков, его финансового состояниия и кредитоспособности. Неучет всех возможных составляющих при рассмотрении кредитоспособности заемщиков может стать предпосылкой невозврата кредита, возникновения проблем у банка и определяет последующее обесценение активов.

 

1.2 Виды кредитного риска и системы их управления

 

Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. Исходя из этого существует множество различных классификаций. Рассмотрим классификацию предложенную Жариковым В.В.

В зависимости от сферы действия факторов выделяются:

- внутренние кредитные риски - это риски банка, которые зависят от правильности его действий в процессе кредитной деятельности и управления кредитным риском;

- внешние кредитные риски - зависят от внешней среды, влияющей на кредитную деятельность банка, в частности, риск заемщика, обусловленный его кредитоспособностью.

От степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка.

Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учётом её масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности центра финансовой ответственности); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заёмщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д.

Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов – юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка.