Анализ финансового состояния ООО «Кузбасская энергосетевая компания»

Из данных таблицы 7 видно что, эффективность использования трудовых ресурсов уменьшается. Так, в 2009г. выработка ППП по сравнению с 2009 г. уменьшилась на 9,7 %, а в 2011г. на 16,7 %. Выработка рабочего тоже уменьшилась в 2011 г. по сравнению с 2009 г. на 29,2 %. Это свидетельствует о неэффективности управления на предприятии и снижении конкурентоспособности на рынке данных услуг.

Анализ использования трудовых ресурсов, рост производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда.

Расчет показателей оплаты труда приведен в таблицу 8.

Таблица 8

Анализ динамики заработной платы

 

Показатели	Год			Отклонения (+/-)			Тр, %
	2009	2010	2011	2010-2009	2011-2010	2011-2009	2010-2009	2011-2010	2011- 2009
ССЧ ППП, чел.	1502	2400	3150	898	750	1648	159,8	131,3	209,7
ССЧ рабочих, чел.	1300	2120	2802	820	682	1502	163,1	132,2	215,5
ФОТ ППП, тыс. руб.	389859	659000	924850	269141	265850	534991	169,0	140,3	237,2
ФОТ рабочих, тыс. руб.	205920	360688	512598	154768	151910	306678	175,2	142,1	248,9
Среднемес. ЗП рабочих, руб.	13200	14178	15245	978	1067	2045	107,4	107,5	115,5
Среднемес. ЗП работника ППП, руб.	21630	22881	24467	1251	1586	2837	105,8	106,9	113,1

 

На основании данных таблицы 8, мы видим, что за период 2009-2011г.г. происходит увеличение количества работников на предприятии, следовательно и увеличивается фонд оплаты труда. Так, фонд оплаты труда ППП увеличился в 2010 г. на 269141 тыс. руб., а в 2011 г. по сравнению с 2009 г. на 534991 тыс. руб. или на 137,2 %. Так же увеличивается фонд оплаты труда рабочих в 2010г. он увеличился на 154768 тыс. руб. или на 75,2%, а в 2011 г. на 306678 тыс. руб. или на 148,9%. В результате средняя заработная плата, как рабочих, так и ППП увеличивается за анализируемый период.

Анализ себестоимости продукции и материальных ресурсов

Результаты анализа динамики затрат на 1 рубль оказанных услуг приведены в таблице 9.

Таблица 9

Динамика затрат на 1 рубль оказанных услуг

 

Показатели	Год			Отклонение (+,-)			Тр,%
	2009	2010	2011	2010-2009	2011-2010	2011-2009	2010-2009	2011-2010	2011-2009
Объем оказанных услуг, тыс. руб.	1888221	2724144	3298579	835923	574435	1410358	144,3	121,1	174,7
Себестоимость услуги, тыс. руб.	1698722	2327416	2685179	628694	357763	986457	137,0	115,4	158,1
Затраты на рубль оказанных услуг, коп.	90,0	85,4	81,4	-4,5	-4,0	-8,6	95,0	95,3	90,5

 

Как видно из таблицы 9, рост объема оказанных услуг сопровождается увеличением затрат на производство, причем темпы роста затрат не превышают темпы роста оказания услуг. В результате наблюдается снижение затрат на рубль объема оказанных услуг за анализируемый период времени с 90,0 до 81,4 коп. Это свидетельствует об эффективности деятельности предприятия. В 2011 г. на рубль оказанных услуг предприятие получало значительно меньше прибыли.

Обобщающими показателями, характеризующими использование совокупности всех материальных ресурсов на предприятии, являются следующие (см. табл. 10.) 

Таблица 10

 

Состав и структура различных элементов затрат, руб./руб.

Показатели	Год			Отклонение (+,-)
	2009	2010	2011	10-09	11-10	11-09
Объем оказанных услуг, тыс. руб.	1888221	2724144	3298579	835923	574435	1410358
Материалоемкость, коп.	55,5	49,7	38,9	-5,8	-10,8	-16,6
Зарплатоемкость, коп.	28,8	30,2	37,1	1,4	6,9	8,3
Амортизациоемкость, коп.	2,7	2,5	2,8	-0,2	0,3	0,1
Организациоемкость оказанных услуг, коп.	2,9	3,1	2,7	0,2	-0,2	-0,4

 

При анализе материалоемкости за 2011 г. по сравнению с 2009 г. наблюдается снижение этого показателя до 16,6 коп. Для сокращения затрат необходим жесткий контроль за соблюдением норм расхода сырья и материалов, особенно электроэнергии, а также поиск новых рынков и поставщиков сырья и материалов. Это говорит об эффективном использовании материальных ресурсов на предприятии.

Финансовый результат деятельности предприятий в конечном итоге характеризуется показателями прибыли (убытка). Известно, что без получения прибыли предприятие не может развиваться в рыночной экономике, за исключением организаций, финансируемых за счет государства или других источников. Поэтому задача улучшения финансового результата является жизненно важной для хозяйствующего субъекта.

Анализ динамики прибыли представлен в таблице 11.  

Таблица 11

 

Анализ динамики показателей прибыли, тыс. руб.

 

Показатели	Год			Отклонение, +-			Темп роста, %
	2009	2010	2011	10-09	11-10	11-09	10/09	11/10	11/09
Выручка от продаж, тыс. руб.	1888221	2724144	3298579	835923	574435	1410358	144,3	121,1	174,7
Себестоимость продаж, тыс. руб.	1698722	2327416	2685179	628694	357763	986457	137,0	115,4	158,1
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.	189499	396728	613400	207229	216672	423901	209,4	154,6	323,7
Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб.	192703	365988	592059	173285	226071	399356	189,9	161,8	307,2
Чистая прибыль (убыток) тыс. руб.	146176	283895	465171	137719	181276	318995	194,2	163,9	318,2

 

Данные таблицы 11 позволяют видеть, что за анализируемый период 2009-2011г.г. произошло увеличение прибыли от продаж на 423901 тыс. руб. или на 223,7%, прибыли до налогообложения  на 399356 тыс. руб. или на 207,2%, чистой прибыли на 318995 тыс.руб. или на 218,2%. Прибыль от продаж составляет преобладающую долю в прибыли до налогообложения, что указывает на превышение прочих расходов над прочими доходами и означает потери прибыли от продажи выполненных работ и оказанных услуг. В этом случае необходим детальный анализ структуры прочих доходов и расходов организации.

После проведенного анализа представим в таблице 12 основные экономические показатели деятельности предприятия.

Динамика основных экономических показателей свидетельствует  об эффективной деятельности Общества.

 

                                                                                                                                                                                

                                                                                                                                                                                                    Таблица 12

Основные экономические показатели ООО «Кузбасская энергосетевая компания»

Показатели	Год			Отклонение, тыс. руб.			Темпы роста, %
	2009	2010	2011	10-09	11-10	11-09	10-09	11-10	11-09
Объем оказанных услуг, тыс. руб.	1888221	2724144	3298579	835923	574435	1410358	144,3	121,1	174,7
Себестоимость оказанных услуг, тыс. руб.	1698722	2327416	2685179	628694	357763	986457	137,0	115,4	158,1
Затраты на рубль оказанных услуг, коп.	90,0	85,4	81,4	-4,5	-4,0	-8,6	95,0	95,3	90,5
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.	333763,0	545433,0	906367,0	211670	360934	572604	163,4	166,2	271,6
Фондоотдача, руб. /руб.	5,657	4,994	3,639	-0,663	-1,355	-2,018	88,3	72,9	64,3
Фондовооруженность, тыс. руб./чел.	203,4	216,2	274,7	12,794	58,472	71,267	106,3	127	135
Среднесписочная численность, чел.	1641	2523	3300	882	777	1659	153,7	130,8	201,1
Среднемесячная выработка всего, тыс. руб.	104,8	94,6	87,3	-10,2	-7,3	-17,5	90,3	92,3	83,3
Среднемесячная заработная плата, руб.	21630	22881	24467	1251	1586	2837	105,8	106,9	113,1
Рентабельность ОПФ, %	56,78	72,74	67,68	15,96	-5,06	10,9	128,1	93	119,2
Чистая прибыль (убыток), тыс.руб.	146176	283895	465171	137719	181276	318995	194,2	163,9	318,2